DATOS

VENTAS
Enero Febrero Marzo Abril
$200,000.00 $250,000.00 $280,000.00 $ 320,000.00

a) Cedula de cobranza a clientes

Enero

Noviembre $ 46,000.00
Diciembre $ 90,000.00 $ 36,000.00
Enero $ 54,000.00
(60% de las ventas de Enero)
Febrero

Marzo

Abril

Cobranza Mens$ 90,000.00

b) Costo de Ventas
Enero Febrero

Diciembre $ 90,000.00
Enero $ 80,000.00 $ 32,000.00

Febrero $ 100,000.00

Marzo

Abril

Pagos Mensua $ 170,000.00 $ 132,000.00

c) Otros Gastos Variables

Gastos variables de operación:

Ventas $200,000.00
(x) Porcentaje sobre ven 5%
Gastos variables de opera $10,000.00
Gastos de operación pre $10,000.00
Estados de Resultados

Enero
Ventas $ 200,000.00
Costo de Ventas $ 32,000.00
Utilidad Bruta $ 168,000.00
Gastos de Administración y V $ 30,000.00
Utilidad de Operación $138,000.00

Flujo de efectivo
Enero
(A) Saldo Inicial 90,000
Entradas de efectivo
Cobranza $ 90,000.00
(B) Total de entradas de efec $ 90,000.00
Salidas de efectivo
Pago a proveedores $ 170,000.00
Pagos de gastos de fabricació $ 30,000.00
Pagos de gastos de operación $10,000.00
Pagos de préstamo $20,000
(C) Total de salidas de efecti $ 230,000.00
(D) Flujo de efectivo (B-C) -$ 140,000.00
(=) Saldo Final (A+D) -$ 50,000.00
 Febrero Marzo

80000
ventas de Enero)
$ 150,000.00 $ 100,000.00
(60% de las ve (40% de las ventas de Feb)
$ 168,000.00 ###
(60% de las ventas de Mar)
### ###

### $ 268,000.00 ### ###

Marzo Abril

$ 40,000.00

$ 112,000.00 $ 44,800.00

$ 128,000.00 $51,200.00

$ 152,000.00 $ 172,800.00 $51,200.00

$250,000.00 $280,000.00 $320,000.00

5% 5% 5%
$12,500.00 $14,000.00 $16,000.00
$12,500.00 $14,000.00 $16,000.00
Febrero Marzo Abril Trimestral
$250,000.00 $ 280,000.00 $320,000.00 ###
$ 40,000.00 $ 44,800.00 $ 51,200.00 $168,000.00
$210,000.00 $ 235,200.00 $268,800.00 $882,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $120,000.00
$180,000.00 $205,200.00 $238,800.00 $762,000.00

Febrero Marzo Abril

-$ 50,000.00 -14500 37500 63,000

$230,000.00 $ 268,000.00 $304,000.00 892,000

$230,000.00 $ 268,000.00 $304,000.00 892,000

$132,000.00 $ 152,000.00 $172,800.00 626,800

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 120,000
$12,500.00 $14,000.00 $16,000.00 52,500
$20,000 $20,000 $20,000 80,000
$194,500.00 $ 216,000.00 $238,800.00 879,300
$ 35,500.00 $ 52,000.00 $ 65,200.00 12,700
-$ 14,500.00 $ 37,500.00 $102,700.00 75,700
 DATOS
1er. Cedula es Presupuesto de Ventas CHOCOLATES 50
PRECIO 100
La compañía Regia, S.A.
Presupuesto de Ventas
1er. Trimestre (mensual)

Pronóstico de ventas m2 $ 2,000,000.00

Precio Unitario x m2 $ 2.00
Ventas presupuestado $4,000,000.00

2da. Cedula es Presupuesto de Producción

La compañía Regia, S.A.

Presupuesto de Producción

Pronóstico de ventas 2000000

(+) Inventario final deseado 350,000
(-) Inventario inicial de prod 300,000
(=) Producción requerida 2050000
PRECIO UNI 2