LIBRO DE DIARIO

NIT: 1234567-8 LIBRERÍA RODAS

Celia Rodas
PERIODO: DEL 01 DE MARZO DE 2023 AL 30 DE ABRIL DE 2023
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Código Cuenta
P#1 3/1/2023
Caja
Bancos
Mercaderías
Mobiliario y Equipo
Vehículos
Gastos de Constitución
Proveedores
Capital
P/registrar los saldos iniciales de las cuentas de Activo y Pasivo

P# 2 3/4/2023
Compras
IVA por Cobrar
Bancos
P/registrar compras varias pagadas con cheque

P# 3 3/10/2023
Caja
Ventas
IVA por Pagar
P/registrar las ventas a clientes varios

P# 4 3/11/2023
Bancos
Caja
P/registrar el depósito # 123456789

P# 5 3/12/2023
Alquileres
IVA por Cobrar
Caja
P/registrar el pago del local del mes de marzo 2022

P# 6 3/15/2023
Seguros pagados por Anticipado
Iva por Cobrar
Banco
s
P/registrar el pago de seguros correspondiente a un año.

P# 7 18/03/203
Equipo de Computación
IVA por Cobrar
Acreedores
P/registrar la compra de una computadora marca DELL

P# 8 3/20/2023
Bancos
Venta
s
IVA por Pagar
P/registrar las ventas a clientes varios, realizadas por medio de transf

P# 9 3/22/2023
Honorarios Profesionales
IVA por Cobrar
Bancos
P/registrar el pago de los servicios profesionales a notario

P# 10 3/23/2023
Proveedores
Bancos
P/registrar un abono a nuestros proveedores.

P# 11 3/24/2023
Caja Chica
Bancos
P/registrar la creación de un fondo de caja chica.

P# 12 3/25/2023
Gastos Generales
Caja Chica
P/registrar los pagos de Agua potable, servicio de basura y energía el

P# 13 3/31/2023
Sueldos
Cuota Patronal IGSS
Bonificación Incentivo
Banco
Cuota Laboral y Patronal IGSS por Pagar
P/registrar el pago de salarios del mes

P# 14 3/31/2023
IVA por Pagar
Crédito Fiscal
IVA por Cobrar
P/ registrar la regularización del IVA

Diario del mes de Abril'23

P# 15 4/4/2023
Compras
IVA por Cobrar
Proveedores
P/registrar compras varias al crédito

P# 16 4/7/2023
Caja
Ventas
IVA por Pagar
P/registrar las ventas a clientes varios

P# 17 4/12/2023
Equipo de Computación
IVA por Cobrar
Bancos
P/registrar la compra de una computadora marca DELL

P# 18 4/18/2023
Edificios
IVA por Cobrar
Bancos
Préstamo Bancario
P/registrar la compra de un bien inmueble.

P# 19 4/20/2023
Proveedores
Bancos
P/registrar un abono a nuestros proveedores.

P# 20 4/24/2023
Viaticos
IVA por Cobrar
Caja Chica
P/registrar el pago de viaticos al contador por capacitación

P# 21 4/30/2023
Sueldos
Cuota Patronal IGSS
Bonificación Incentivo
Banco
Cuota Laboral y Patronal IGSS por Pagar
P/registrar el pago de salarios del mes

P# 22 4/30/2023
IVA por Pagar
Crédito Fiscal
IVA por Cobrar
P/ registrar la regularización del IVA

Diario del mes de Mayo 2023

P#23 5/28/2023
Bancos
Caja
P/ registrar un monto de caja

P#24 5/14/2023
Bancos
IVA Por Pagar
Ventas
P/ registrar ventas al contado depositado en el banco

P#25 5/20/2023
Cuota Laboral y Patronal por Pagar
Caja
P/ registrar pagos de cuota del mes de marzo y abril

P#26 5/23/2023
Acreedores
Bancos
P/ registrar pago a nuetros proveedores

P#27 5/27/2023
Articulos de Limpieza
IVA Por Cobrar
Caja Chica
P/ registrar compras de articulos de limpieza

P28 5/31/2023
Sueldos y Salarios
Bancos
P/ registrar pago de sueldos con cheque

P#29 5/31/2023
IVA Por Pagar
Debito Fiscal
IVA Por Cobrar
P/ se reguraliza el IVA

Diario del mes de Junio 2023

P#30 6/5/2023
Caja
Clientes
Ventas
IVA Por Pagar
P/ registrar ventas al contado

P#31 6/11/2023
Honorarios Profesionales
IVA Por Cobrar
Caja
P/ registrar honorarios profesionales al contador

P#32 6/18/2023
Articulos de Oficina
IVA Por Cobrar
Caja Chica
p/ registrar compras de articulos de oficina

P#33 6/22/2023
Compras
IVA Por Cobrar
 Banco
Documentos Por Pagar
P/registrar compras con pagaré
P#34 6/30/2023
IVA Por Pagar
Debito Fiscal
IVA por Cobrar
P/registrar la regularizacion del IVA
ARIO
ERÍA RODAS
s
3 AL 30 DE ABRIL DE 2023
N QUETZALES)
Debe Haber

5,100.00
78,000.00
75,500.00
37,000.00
60,000.00
9,000.00
27,850.00
236,750.00
264,600.00 264,600.00

28,500.00
3,420.00
31,920.00
31,920.00 31,920.00

10,752.00
9,600.00
1,152.00
10,752.00 10,752.00

10,000.00
10,000.00
10,000.00 10,000.00

3,100.00
372.00
3,472.00
3,472.00 3,472.00

5,500.00
 660.00

6,160.00
6,160.00 6,160.00

4,750.00
570.00
5,320.00
5,320.00 5,320.00

20,944.00

18,700.00
2,244.00
20,944.00 20,944.00

4464.29
535.71
5,000.00
5,000.00 5,000.00

25,000.00
25,000.00
25,000.00 25,000.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00

750.00
750.00
750.00 750.00
 12,000.00
1,520.40
1,000.00
12,420.40
2,100.00
14,520.40 14,520.40

3,396.00
2,161.71
5,557.71
5,557.71 5,557.71

55,000.00
6,600.00
61,600.00
61,600.00 61,600.00

89,600.00
80,000.00
9,600.00
89,600.00 89,600.00

8,750.00
1,050.00
9,800.00
9,800.00 9,800.00

129,464.29
15,535.71
100,000.00
45,000.00
145,000.00 145,000.00

15,000.00
15,000.00
15,000.00 15,000.00

312.5
37.50
350.00
350.00 350.00

18,000.00
2,280.60
1,000.00
18,130.60
3,150.00
21,280.60 21,280.60

9,600.00
13,623.21
23,223.21
23,223.21 23,223.21

75,000.00
75,000.00
75,000.00 75,000.00

48,384.00
5,184.00
43200
48,384.00 48,384.00

5,250.00
5,250.00
5,250.00 5,250.00

5,320.00
5,320.00
 5,320.00 5,320.00

375.00
45.00
420.00
420.00 420.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00

5,184.00
5,139.00
45.00
5,184.00 5,184.00

10,000.00
7,360.00
15,500.00
1,860.00
17,360.00 17,360.00

1,250.00
150.00
1,400.00
1,400.00 1,400.00

600.00
72.00
672.00
672.00 672.00

11,320.00
1,358.40
 5,000.00
7,678.40
12,678.40 12,678.40

1,860.00
279.60
1,580.40
1,860.00 1,860.00