Tabla de Contenido

Presentación ........................................................................................................... 2
Objetivo ................................................................................................................... 3
Dirigido a ................................................................................................................ 3

Unidad 1: Directrices para la Auditoria de Sistemas de Gestión ........................... 4

1.1 Auditoria de Sistemas de Gestión y sus enfoques ....................................... 4
1.2 Principales cambios de la norma ISO 19011:2018 ...................................... 6
1.3 Orientación para los auditores ........................................................................................ 7
1.4 Principios de auditoría ..................................................................................... 7

Material complementario .................................................................................... 12

 Presentación

La norma internacional ISO 19011 versión 2018, proporciona orientación sobre la

auditoría de los sistemas de gestión, la cual en su nueva versión está enfocada a
incluir los principios de la auditoría, la gestión de un programa de auditoría y la
realización de auditorías de sistemas de gestión, así como orientación sobre la
evaluación de la competencia de las personas que participan en el proceso de
auditoría.

Es así como la Norma ISO 19011 versión 2018, que hace referencia a directrices
para la Auditoria de Sistemas de Gestión, ofrece un enfoque uniforme y
armonizado que permite llevar a delante una auditoría eficaz, tanto a Sistemas de
Gestión individuales como a múltiples Sistemas de Gestión, teniendo en
consideración también las recientes actualizaciones por parte de ISO a sus
estándares internacionales más utilizados (Gestión de la Calidad – ISO 9001:2015,
Gestión Ambiental – ISO 14001:2015, Gestión de SSO – ISO 45001:2018, Gestión
de la Energía – ISO 50001:2018, Gestión de Seguridad Alimentaria – ISO
22000:2018, entre otros), lo que asegura efectuar la evaluación sistemática de los
procesos de una organización contenidos en sus propios Sistemas de Gestión.

Por tanto, esta norma se enfoca en optimizar en las organizaciones la integración

de sus sistemas de gestión, permitiendo una auditoría única de sus sistemas,
optimizando costes, reduciendo la duplicación de esfuerzos y minimizando los

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impactos. Lo anterior implica que esta norma será aplicable a todas aquellas
organizaciones que lleven a cabo auditorías de sistemas de gestión o que deban
administrar un programa de auditoría, bien sea con el fin de realizar un
mantenimiento o para la certificación.

Objetivos

*Determinar las Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión, según la

Norma ISO 19011 versión 2018, de acuerdo a las fases del ciclo de mejora
continua.
*Proporcionar una visión general de las etapas de auditoría.
*Fortalecer habilidades para planificar, ejecutar, reportar las actividades de una
auditoría.
*Describir las funciones y responsabilidades de los auditores.

Dirigido a

Auditores de Sistemas de Gestión internos, de segunda y de tercera parte, de todos

los Sistemas de Gestión.
Profesionales que quieran adquirir competencias en el campo de las auditorías de
Sistemas de Gestión
Coordinadores de Sistemas de Gestión, asesores o consultores empresariales

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 Unidad 1: DIRECTRICES DE AUDITORIA DE SISTEMAS DE GESTIÓN

1.1 Auditoria de Sistemas de Gestión y sus enfoques

Es importante determinar que la Norma ISO 19011:2018 establece una serie de

criterios que hay que considerar a la hora de afrontar una auditoría,
independientemente que sea parcial o completa. Entre estos criterios, se pueden
mencionar los siguientes:

 Debe incluir los requisitos que hayan sido definidos en la norma o normas
implementadas.
 Considerar las políticas y demás requisitos que hayan sido identificados clave por
las partes interesadas.
 Incluir los requisitos legales y otros requisitos.
 Revisar los procesos (o el proceso de interés) que hayan sido definidos por la
organización o, en el caso de auditoría de segunda parte, por las partes
interesadas.


 Hay que tener en cuenta las planificaciones establecidas para las salidas de un
sistema de gestión (según el mapa de procesos elaborado previamente).

De este modo, la norma ISO 19011:2018 es una excelente guía con orientaciones
que sirven para auditar todo tipo de empresas, ya sean grandes o pequeñas o de

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diferentes actividades, logrando poder programar y planificar las auditorías en
función de las particulares características de la empresa a auditar. Es así como el
fin de esta norma ISO 19011 para la realización de auditorías, no es otro que
evaluar que, en la actividad cotidiana de la empresa, se están cumpliendo todos los
requisitos definidos por cada una de las múltiples normas ISO existentes.

1.2 Principales cambios de la norma ISO 19011:2018

Dentro de los sistemas de gestión en las organizaciones públicas y empresariales

existen diversas de ellas que nos encontramos en el día a día, como por ejemplo
ISO 9001 de calidad, ISO 14001 de medio ambiente o ISO 45001 de seguridad y
salud, es así como para conocer si estos sistemas de gestión funcionan se pueden
realizar auditorías por parte de la propia organización o internas (de primera parte),
por proveedores o partes interesadas externas (segunda parte), o por parte
de organismos de certificación o reguladores (tercera).

La regulación de cómo hay que auditar dichos sistemas está marcada por la
norma ISO 19011, que estaba hasta ahora en su versión de 2018.

La nueva versión tiene como objetivo dar

respuesta a numerosas actualizaciones y cambios
sobre cómo deben realizarse las auditorías.

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A continuación es importante analizar los cambios más significativos:

a) Enfoque basado en riesgos. Esto implica tener en cuenta, a la hora de diseñar

el programa de auditoría, los riesgos y oportunidades relacionados con el contexto
del auditado que pueden afectar al logro de los objetivos establecidos en la
auditoría.

Por tanto, la ISO 9011:2018 insta a informar de estos riesgos al cliente de la

auditoría y a establecer los requisitos de recursos que pueden ser necesarios para
que sean tratados adecuadamente.

Recordemos.

El RIESGO se define como efecto de la incertidumbre.

b) Requisitos generales de competencia de los auditores. Los cuales hace

referencia a las habilidades, conocimientos, experiencia y principios deben poseer y
cómo han de realizar las auditorías.

c) La confidencialidad como un nuevo principio y sustituir el principio de

conducta ética por la integridad.

Los auditores deberían ejercer discreción en el uso y la protección

de la información adquirida en el desempeño de sus funciones.

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d) Se considera su aplicación a cualquier sistema de gestión, dado que
anteriormente el documento se acotaba a sistemas de gestión de calidad y de
gestión ambiental.

Por tanto, la norma ISO 19011 establece cómo han de realizarse las auditorías para
evaluar el cumplimiento de un sistema de gestión ISO en una empresa u
organización. Según lo anterior, “es necesario considerar un enfoque más amplio
para la auditoría de los sistemas de gestión”. Tomado de
https://asosec.co/2019/11/claves-de-la-iso-19011-para-la-realizacion-de-auditorias/

1.3 Orientación para los auditores

Se relaciona con los siguientes aspectos:

Enfoque de proceso para la Contexto de auditoría

auditoría

El uso de un “enfoque de proceso” Muchos estándares de sistemas de

es un requisito para todas las gestión requieren que una
normas de sistemas de gestión organización determine su
ISO, de modo tal que los auditores contexto, incluidas las necesidades
deberían comprender que auditar y expectativas de las partes
un sistema de gestión es auditar los interesadas relevantes y los
procesos de una organización y problemas externos e internos.
sus interacciones en relación con
uno o más estándares del sistema
de gestión.

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 Auditoría de riesgos y Resultados de rendimiento
oportunidades

Una auditoría del enfoque de una Los auditores deberían centrarse

organización para la determinación
de riesgos y oportunidades no se
debería realizar como una actividad
independiente, sino que debería
estar implícito durante toda la
auditoría de un sistema de gestión,
incluso al entrevistar a la alta
dirección.
en el resultado previsto del sistema
de gestión a lo largo del proceso de
auditoría. Si bien los procesos y lo
que logran son importantes, lo que
cuenta es el resultado del sistema
de gestión y su desempeño.

1.4 Principios de auditoria

Estos principios deben apoyar a la organización para alcanzar auditorías efectivas
y de confianza que sirvan como herramientas para la gestión de políticas y
controles.

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 Fuente: Los 7 principios de las auditorías de los sistemas de gestión.https://st-
asociados.com/2018/10/los-7-principios-de-las-auditorias-de-los-sistemas-de-
gestion/

A continuación sugiero revisar el siguiente video denominado: Auditoría Principios

y Generalidades, disponible en https://www.youtube.com/watch?v=i6pwCBrmN8Q.

Es importante reconocer los principios de auditoria tanto para los auditores como
para la auditoria como tal, los cuales se identifican a continuación:

Principio 1. Integridad

Principio 2. Confidencialidad

Principio 3. Cuidado Profesional

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Principio 4. Presentación imparcial

Principio 5. Independencia

Principio 6.Enfoque basado en la evidencia

Principio 7.Enfoque basado en riesgos

Estos principios deberían ayudar a hacer de la auditoría una herramienta eficaz y

fiable en apoyo de las políticas y controles de gestión, proporcionando información
sobre la cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño. Estos
principios se describen en el “Documento de apoyo 1: Principios de auditoria.

Para desarrollar las habilidades y destrezas necesarias en este tema, es muy

importante que tengas acceso a los recursos didácticos adecuados; por eso te invito
a revisar el siguiente video denominado “Pensamiento basado en riesgos y
oportunidad”, disponible en: https://www.youtube.com/watch?v=L4A_ossyWfg

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 Material complementario

Ahora que conoces un poco más sobre las Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión, te animo a que revises cada uno de los enlaces propuestos a
continuación, con la finalidad de afianzar los temas vistos y complementar el
conocimiento.

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Videos:

*ISO 19011:2018, cambios más sustanciales y su impacto. Disponible en:

https://www.youtube.com/watch?v=OySHzOUDM9A.

*Conoce los cambios para auditorías con ISO 19011:2018.Disponible en:

https://www.kawak.net/project/conoce-los-cambios-para-auditorias-con-iso-
190112018/

*Riesgos en los Programas de Auditorías de Sistemas de Gestión. Disponible en

https://www.youtube.com/watch?v=73cjIc3lYN0

Documentos:
ISO 19011:2018.Directrices para la auditoría de sistemas de gestión. Disponible en:
https://siga.unal.edu.co/images/informes-
presentaciones/ISO_19011_2018_Directrices_auditoria_sistemas_gestion.pdf
ISO 19011:2018.Auditoría de sistemas de gestión Disponible
en:https://iso.cat/es/iso-19011-auditoria-de-sistemas-de-gestion/

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