TRASPACO S.A. MES DE SETIEMBRE 2014.

 
EMPRESA ₡ 165,620.00 BANCOS
Nota de Crédito Nº 12 ₡ 19,000.00 depósito 31 AGOSTO
Nota de Crédito Nº 12 INTERESES ₡ 600.00
El Cheque Nº 1262 PAGO PLANILLA ₡ 2,700.00
SUMA EN LIBROS

Nota de Debito Nº 138 ₡ 70,000.00 cheques pendientes:

Nº 139 INTERESES ₡ 16,400.00 Nº 1230
depósito Nº 864 ₡ 27,000.00 Nº 1236
RESTA EN LIBROS

Nº 1249

SUMAS IGUALES ₡ 74,520.00 SUMAS IGUALES

₡96,100.00
₡36,120.00

SUMA EN BANCOS

₡32,100.00
₡ 9,200.00
RESTA EN BANCOS

₡16,400.00

₡74,520.00
 TMK-GLOBAL S.A. 30 DE SETIEMBRE 2014. 
EMPRESA ₡ 4,900.00 BANCOS
nota de crédito Nº461 ₡ 255.00 Nº 35 DEPOSITO
El depósito Nº36
El depósito Nº41
El depósito Nº39
SUMA EN LIBROS

servicio bancario ₡ 5.00 Cheques en transito:

nota de débito Nº4 ₡ 100.00 N#2
N#3
RESTA EN LIBROS

N#4
El cheque Nº7
El cheque Nº5
El depósito Nº4312 No pertenece

SUMAS IGUALES ₡ 5,050.00 SUMAS IGUALES

₡ 4,655.00
₡ 400.00
₡ 620.00
₡ 210.00
₡ 65.00 SUMA EN BANCOS

₡ 80.00
₡ 75.00
RESTA EN BANCOS

₡ 100.00
₡ 270.00
₡ 180.00
₡ 130.00

₡ 5,050.00
 MACOPA
Hermanos Rodriguez
ANALICIS POR ANTIGÜEDAD DE SALDO PPCI
MONTOS VENCIDOS EN DIAS
CLIENTES NO VENCIDO
30 45 90+
Juan Duran (A) ₡ 5,250,000.00 ₡ 29,750,000.00
Laura Bolaños (A) ₡ 15,000,000.00
TECAS S.A © ₡ 20,000,000.00
TOTALES ₡ 5,250,000.00 ₡ 29,750,000.00 ₡ 20,000,000.00 ₡ 15,000,000.00
% VENCIMIENTO 8% 43% 29% 21%

PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

CUENTAS POR COBRAR NO VENCIDAS
₡ 5,250,000.00
CUENTAS POR COBRAR VENCIDAS (% DE % INCOBRABLE SEGÚN CATEGORIA
INCOBRABLES ) DE CLIENTES
CLIENTES A ₡ 297,500.00 CLIENTES A 1%
CLIENTES A ₡ 150,000.00 CLIENTES B 2%
CLIENTES C ₡ 600,000.00 CLIENTES C 3%
TOTAL ₡ 1,047,500.00 CLIENTES D 4%
 ₡ 10,000,000.00 RECOMENDACIONES
TOTAL

₡ 35,000,000.00 Actualmente la empresa tiene como política provisionar un porcentaje que oscila e
y hasta el 4% de la venta a crédito según la categoría del cliente. Lo cual me parece
₡ 15,000,000.00 metodo poco fiable ya que el porcentaje deberia de variar no de la categoria si no
₡ 20,000,000.00 dias vencidos que tenga la cuenta.
₡ 70,000,000.00
100% Revisando la cartera de clientes se identifica que se le da credito amigos cercanos
dueños o socios de la empresa , del cual no se identifica categoria del cliente y el m
brindado fue el de un cliente categoria A. Las relaciones sociales y familiares no de
ARA CUENTAS INCOBRABLES ser favorables, ya que este tipo de acciones nos generan perdidas
Sin importar que tipo de clientes tengan , se les da el credito de los materiales con
₡ 10,000,000.00 prima , lo cual es un error que se podria corregir , cobrandole prima a todos los clie
importar la categoria que estos mantenga.
₡ 8,952,500.00
₡ 1,047,500.00

OPINION
Esta empresa tiene un gran potencial , pero su desorden administrativo podria tra
perdidas a futuras ,se pone en juego mucho dinero el cual no se sabe con certeza s
podria recuperar, los porcentajes de PPCI son muy bajos , valorando la cantidad de
que se les brinda a los clientes, las relaciones familiares y personales influye en los
realizados , la categoria de los clientes no deberia de intervenir en la prima que se
brindar , estas e informacion que se desconoce me lleva a pensar que el metodo a
utilizado no es fiable.
ar un porcentaje que oscila entre 1%
el cliente. Lo cual me parece un
riar no de la categoria si no por los

da credito amigos cercanos de

a categoria del cliente y el monto
s sociales y familiares no deberian de
an perdidas
redito de los materiales con o sin
andole prima a todos los clientes sin

en administrativo podria traer consigo

ual no se sabe con certeza si este se
os , valorando la cantidad de credito
s y personales influye en los creditos
ntervenir en la prima que se debe
a a pensar que el metodo actual