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responder cada una de las preguntas planteadas con el fin de lograr nuestros
objetivos.
desempeño de cada pliego que constituyen los gobiernos regionales del Perú
con una suma de S/. 2,410.3 MM, sin embargo, cabe señalar que el GORE Piura
modifico más su PIA llegando a la suma de S/. 3,459.9 MM. Ahora bien, al GORE
Madre de Dios se le asigno la menor parte del presupuesto con un monto de S/.
386.7 MM también es el que modifico menos su PIA y alcanzo la suma de S/. 541.4
que, a nivel de Gobierno regional, Loreto fue el departamento con mejor desempeño
otro extremo, Huánuco rezagado, al final de la lista obtuvo un avance de solo 64.9%.
% Avance
AYACUCHO 75.7
AMAZONAS 75.7
LAMBAYEQUE 74.9
MADRE DE DIOS 74.2
PIURA 74.1
TUMBES 73.3
ICA 72.6
CAJAMARCA 71.1
MOQUEGUA 70.4
PASCO 68.6
ANCASH 66.0
HUANUCO 64.9
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0
Figura 1. Asignación y ejecución presupuestal en la región Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2022 según pliego.
Tabla 2. Asignación y ejecución presupuestal en la región Lambayeque durante
el ejercicio fiscal 2022 según unidad ejecutora.
HOSPITAL REGIONAL DOCENTE LAS MERCEDES - CHICLAYO 50,160,235 80,837,615 57,701,739 71.4
presupuestal de cada una de las unidades ejecutoras que conforman el Gobierno Regional de
alcanzando un monto de S/. 406.4 MM de los cuales solo se lograron devengar S/. 365.8 MM
por lo cual, obtuvo el 90,0% de avance en la ejecución del presupuesto ubicándose dentro de
las primeras posiciones, mientras que a la ejecutora que menos presupuesto se le asigno fue la
Autoridad Portuaria Regional Lambayeque con un monto ascendiente a S/. 9.7 MM, además,
un avance del 69.9% de avance en la ejecución del presupuesto y así ubicarse en las últimas
el que alcanzo el porcentaje más alto de ejecución con un 95.2%, en cambio por otro lado, la
Sede Central del Gobierno Regional de Lambayeque es la que menos grado de avance posee
revelan una forma particular de gastar los fondos. Sin embargo, no piensan en políticas de
desarrollo, sino que sólo atienden las necesidades de la gente. En este caso, en el actual
ejercicio 2022, se muestra que el avance promedio es de 75,9%, lo que muestra una señal
ED UC AC I ON F ER R EÑAFE 91.6
ED UC AC ION CH IC L AYO 90
C OL EG I O MI L I TAR EL I AS AG UI R R E 89.4
SAL UD 69.1
TRAN SP OR TES 54
AG R I C UL TUR A 52.2
Figura 2. Asignación y ejecución presupuestal en la región Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2022 según unidad ejecutora.
Tabla 3. Distribución y ejecución del gasto en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021 según categoría genérica
2020 2021
Categoría Genérica
PIA PIM Ejecutado % Avance PIA PIM Ejecutado % Avance
Gastos Corrientes 957,858,757 1,235,131,776 1,194,120,256 96.7 1,028,915,104 1,331,209,649 1,284,233,758 96.5
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 703,937,623 794,964,111 790,689,924 99.5 792,133,193 835,845,653 820,725,820 98.2
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 124,181,213 123,941,103 123,764,641 99.9 121,668,170 124,132,605 123,201,865 99.3
2.3 BIENES Y SERVICIOS 127,589,834 255,378,640 219,496,989 86.0 113,034,824 266,025,588 236,153,837 88.8
2.5 OTROS GASTOS 2,150,087 60,847,922 60,168,702 98.9 2,078,917 100,694,911 99,641,344 99.0
Gastos de Capital 243,279,040 313,503,423 260,251,354 83.0 264,376,155 365,102,593 340,026,857 93.1
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 243,279,040 313,503,423 260,251,354 83.0 264,376,155 365,102,593 340,026,857 93.1
“Personal y Obligaciones Sociales” y “Adquisición de Activos No Financieros” son las de mejor desempeño logrando ejecutar S/. 790.6 MM durante el
ejercicio fiscal 2020 y en el 20021 ejecuto S/. 820.7 MM, lo que representa el 99.5% y 98.2% respectivamente, en cambio la categoría genérica 2.4
Donaciones y Transferencias y 2.7 Adquisición de Activos Financieros fueron las de menor alcance con un 0% de avance. Finalmente, el GORE
Lambayeque consiguió ejecutar S/ 1,454.3 MM durante el periodo 2020 obteniendo así un avance del 93.9% y para el periodo 2021 ejecuto S/ 1624.2 MM
llegando a un 95.8% de avance, pues bien, se llega apreciar un ligero incremento en el avance en la ejecución del gasto con respecto de un periodo al otro.
Las cifras anteriores confirman que, de acuerdo con la escala de puntaje que se muestra en la Directiva 005-2012-EF/50.01, el comportamiento del
gasto público en la región Lambayeque a lo largo del período 2020-2021 no expone un déficit en el desempeño del gasto y, por lo tanto, se ubica dentro de
la categoría bueno (94% - 90%). Cabe señalar que la eficiencia del gasto público busca optimizar el uso de los recursos de manera que se prioricen los
proyectos destinados a programas y proyectos de gasto que contribuyan a maximizar el volumen de servicios minimizando el volumen de recursos para
1,200,000,000 93.1
95.0
1,000,000,000
Miles de Millones S/.
90.0
800,000,000 2020
%
2021
83.0
600,000,000 85.0
400,000,000
80.0
200,000,000
0 75.0
2020 2021 Gastos Corrientes Gastos de Capital
Figura 3. Distribución y ejecución del gasto en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021 según categoría genérica
Tabla 4. Asignación y composición de la ejecución del gasto en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021 según
fuentes de financiamiento
2020 2021
Fuentes de Financiamiento
PIA PIM Ejecutado % Avance PIA PIM Ejecutado % Avance
RECURSOS ORDINARIOS 1,161,187,982 1,337,559,123 1,297,197,846 97.0 1,165,751,990 1,328,913,380 1,299,783,253 97.8
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 36,488,478 51,809,700 30,079,141 58.1 26,864,583 40,951,700 35,371,534 86.4
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 0 86,220,771 64,561,883 74.9 98,106,781 242,779,176 213,550,857 88.0
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,450,079 67,960,779 59,585,490 87.7 1,331,407 58,620,195 51,649,892 88.1
RECURSOS DETERMINADOS 2,011,258 5,084,826 2,947,249 58.0 1,236,498 25,047,791 23,905,080 95.4
La Tabla 4 expone el presupuesto de la Región Lambayeque para el período 2020-2021, que se compone principalmente por la fuente de
financiamiento de Recursos Ordinarios (RO), seguido de Recursos Recaudados Directamente (RDR) y Donaciones y Transferencias (DT), destacando que
la fuente de Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito ha aumentado moderadamente periodo a periodo, tanto que a diciembre de 2021 finaliza con un
PIM de S/242.7 MM. Por otro lado, el desempeño de cada fuente de financiamiento al cierre del periodo 2020-2021 detalla que el mayor desempeño de su
PIM es la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios (RO) que ha ejecutado S/. 1,297.1 en el 2020 representando un 97.0% de avance y S/.1,299.7
MM en el 2021 representando un 97.8% de avance, mostrando un escaso aumento.
Esquematizando, la información otorgada en la Tabla 4, observamos que el moderado aumento en la fuente de financiamiento Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito se relaciona con la creación de Fondo de Apoyo Empresarial FAE Turismo, este es un fondo de garantía para promover el
acceso financiero de las micro y pequeñas empresas (mypes) del sector turismo creado mediante el Decreto de Urgencia N° 135-2020. Por otra parte,
Reactiva Perú es un programa sin precedentes en nuestro país destinado a garantizar una respuesta rápida y eficaz a las necesidades de liquidez en las
97.8
97.0
95.4
88.1
88.0
87.7
86.4
74.9
58.1
58.0
S S O S S
O O IT A O
RI D CI D
A A ÉD EN
A
IN U
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CR R IN
RD CA E FE RM
%
D S E
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Fuentes de financiamiento
Figura 4. Asignación y composición de la ejecución del gasto en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021 según
fuentes de financiamiento
Tabla 5. Distribución y ejecución presupuestal de las unidades ejecutoras en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021
según prevención, control, diagnóstico y tratamiento de coronavirus
2020 2021
Unidad Ejecutora
PIA PIM Ejecutado % Avance PIA PIM Ejecutado % Avance
HOSPITAL REGIONAL DOCENTE LAS MERCEDES - CHICLAYO 0 8,267,354 8,057,130 97.5 249,794 14,686,685 13,967,388 95.1
HOSPITAL BELEN - LAMBAYEQUE 0 5,971,061 5,150,074 86.3 810,758 7,261,771 6,711,587 92.4
HOSPITAL REGIONAL LAMBAYEQUE 0 27,378,682 24,482,187 89.4 1,737,760 35,006,004 32,072,589 91.6
control, diagnóstico y tratamiento de coronavirus. La asignación presupuestaria para la prevención, control, diagnóstico y tratamiento de Coronavirus,
distribuyo S/. 54,028,113 soles para la gerencia regional de salud de los cuales se llegaron a ejecutar S/. 48,869,218, lo que represento el 90.5% de avance en
la ejecución, S/. 27,378,682 al hospital regional Lambayeque consiguiendo ejecutar S/. 24,482,187 que significo el 89.4% de avance en la ejecución durante
el periodo 2020 mientras que, para el 2021 la asignación en la gerencia regional de salud incremento en S/ 25,447,726 y S/. 21,895,999 en ejecución
logrando 89.0% de avance, el hospital regional Lambayeque incremento su asignación en S/. 7,627,322 y S/. 7,590,402 en ejecución obteniendo el 91.6% de
avance en la ejecución.
Resumiendo, el reporte otorgado en la tabla 5 dicha asignación presupuestal sirvió para costear la compra de suministros y herramientas médicas para
la prestación de servicios de pre hospitalización, equipamiento de respuesta inmediata y seguimiento clínico, reclutamiento de personal bajo la modalidad del
régimen laboral especial CAS en las Unidades Ejecutoras de Salud. Asegurando así la aplicación de las medidas adecuadas para hacer frente a la crisis
80.0
70.0 62.8
59.1
60.0
50.0
36.0
40.0
30.0
20.0
%
Unidad Ejecutora
Figura 5. Distribución y ejecución presupuestal de las unidades ejecutoras en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021
según prevención, control, diagnóstico y tratamiento de coronavirus
Tabla 6. Distribución y composición de la recaudación de ingresos en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021 según
categoría genérica
2020 2021
Categoría Genérica
PIA PIM Recaudado PIA PIM Recaudado
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 25,508,643 25,508,643 15,267,688 355,089,920 413,188,506 427,359,950
que la categoría venta de bienes, servicios y derechos administrativo es la que más sobresale respecto al ingreso corriente con un monto recaudado de S/.
15.2 MM para el año 2020 en cambio para el 2021 percibió S/. 427.3 MM evidenciándose un proporcional incremento en la ejecución de la recaudación en
el GORE Lambayeque. Por otra parte, en la categoría donaciones y transferencias se recaudó S/ 57,8 MM para el 2020 mientras que para el 2021 recibió S/
En resumen, la mayoría de los ingresos que recibe el GORE Lambayeque proviene del rubro de donaciones y transferencias. Por lo tanto, los
ingresos tributarios como los impuestos (en particular, las tasas, las contribuciones y las multas) son necesarios para garantizar el financiamiento del gasto
público, incluido el mantenimiento y la expansión de los programas gubernamentales y de protección social. Como se muestra en la Figura 6 a
continuación:
1,400,000,000
1,200,000,000
1,000,000,000
Miles de Milones S/.
800,000,000
600,000,000
400,000,000
200,000,000
0
Ingresos Corrientes Ingresos de Capital
Figura 6. Distribución y composición de la recaudación de ingresos en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021
según categoría genérica
Tabla 7. Asignación y composición de la recaudación de ingresos en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021
según fuentes de financiamiento
2020 2021
Fuentes de Financiamiento
PIA PIM Recaudado PIA PIM Recaudado
RECURSOS ORDINARIOS 0 0 0 0 0 0
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 0 86,220,771 82,243,195 98,106,781 242,779,176 221,605,808
La Tabla 7 presenta la asignación y composición de la recaudación de ingresos según la fuente de financiamiento durante el período 2020-2021 en
el GORE Lambayeque, en donde se resalta el avance de la recaudación de ingresos en la fuente de financiamiento de recursos por operaciones oficiales de
crédito (RO) con un monto que asciende a S/. 221.6 MM, seguido de donaciones y transferencias (DT) con S/. 58.9 MM y recursos directamente
recaudados (RDR) con S/.50.2 MM. Tal es así que, al término del periodo 2021 se denota un leve incremento entre todas las fuentes de financiamiento
periodo a periodo.
En síntesis, con la información proporcionada en la Tabla 7, revela que en cuanto a la fuente de financiamiento recursos ordinarios se asignó S/ 0.0
en ambos periodos con lo que manifiesta que no fue prioridad para el gobierno nacional en razón de que la coyuntura que atraviesa el país con la crisis
sanitaria ha hecho que el gobierno nacional priorice las otras fuentes de financiamiento confirmando así la disminución en la recaudación de ingresos
221,605,808
82,243,195
68,004,564
58,931,963
50,204,590
45,092,728
25,972,655
5,260,584
MILES DE MILLONES S/.
0
S S O S S
O O IT A O
RI D CI D
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FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Figura 7. Asignación y composición de la recaudación de ingresos en el GORE Lambayeque durante el ejercicio fiscal 2020 - 2021
según fuentes de financiamiento