LA EMPRESA LOS LAURELES S.A.C.

, CONFORMADA POR DOS SOCIOS, REGISTRA LAS SIGUIE

1/1/2021 1. Se constituye con un Capital de 4,000 soles compuesto por efectivo

1/3/2021 2. Compra mercaderías por 5,000 soles al crédito más IGV

1/7/2021 3. Se vende mercadería por 8,000 soles más IGV al contado cobrados en bancos

1/12/2021 Se contrato los servicios de un Contador y se pago por su servicio de asesoria S/.3

1/31/2021 Se provisiona la planilla con los siguientes detalles

Gerente Sueldo bruto S/1,600.00

Vendedor Sueldo bruto S/1,100.00

2/2/2021 Se paga el sueldo del vendedor Por caja

CIOS, REGISTRA LAS SIGUIENTES OPERACIONES ENERO

esto por efectivo

Compuesto de 2 laptop cada una por el mismo valor

ntado cobrados en bancos Compuesto de 2 laptop cada una por el mismo valor

su servicio de asesoria S/.300 por Recibo por honorario

 LA EMPRESA LOS LAURELES S.A.C., CONFORMADA POR DOS SOCIOS, REGISTRA LA

1. Se constituye con un Capital de 4,000 soles compuesto por efectivo

cuenta nombre de la cuenta debe

10111 CAJA S/.4,000.00
50111 CAPITAL

2. Compra mercaderías por 5,000 soles al crédito más IGV

cuenta nombre de la cuenta debe

60111 MERCADERIA S/.5,000.00
40111 IGV S/.900.00
42121 FACTURA POR PAGAR

POR LA PROVISION DE COMPRA

cuenta nombre de la cuenta debe

20111 Costo S/.5,000.00
61111 Mercaderia

POR EL INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN

3. Se vende mercadería por 8,000 soles más IGV al contado cobrados en bancos

cuenta nombre de la cuenta debe

12121 Cuentas por cobrar comerciales S/.9,440.00
40111 IGV
70111 Venta de mercaderia

POR REGISTRO DE VENTAS

cuenta nombre de la cuenta debe

10411 BANCO BCP S/.9,440.00
12121 Cuentas por cobrar comerciales

REGISTRO DE COBRANZAS
Se contrato los servicios de un Contador y se pago por su servicio de asesoria S/.300 por Recibo por honorario

cuenta nombre de la cuenta debe

63231 ASESORIA CONTABLE S/.300.00
42411 RECIBO DE HONORARIOS POR PAGAR

ASIENTO DE DESTINO DE GASTO

cuenta nombre de la cuenta debe

94111 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.300.00
79111 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

PAGO DEL RH

cuenta nombre de la cuenta debe

42411 RECIBO DE HONORARIOS POR PAGAR S/.300.00
10111 CAJA MN

Se provisiona la planilla con los siguientes detalles

Gerente Sueldo bruto S/1,600.00

Vendedor Sueldo bruto S/1,100.00

cuenta nombre de la cuenta debe

62111 SUELDOS S/.2,700.00
62711 ESSALUD S/.243.00
40311 ESSALUD POR PAGAR
40321 ONP POR PAGAR
41711 AFP POR PAGAR
41111 SUELDOS POR PAGAR

REGISTRO PAGO DE PLANILLA

cuenta nombre de la cuenta debe

94111 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.2,943.00
 79111 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

ASIENTO DESTINO

Se paga el sueldo del vendedor

cuenta nombre de la cuenta debe

41111 SUELDOS POR PAGAR S/.953.26
10111 CAJA MN
RMADA POR DOS SOCIOS, REGISTRA LAS SIGUIENTES OPERACIONES

haber

S/.4,000.00

haber BASE IMPONIBLE 5000

IGV 900
FACTURA POR PAGAR 5900
S/.5,900.00

haber

S/.5,000.00

haber BASE IMPONIBLE 8000

IGV 1440
S/.1,440.00 Factura por cobrar 9440
S/.8,000.00

haber

S/.9,440.00
esoria S/.300 por Recibo por honorario

haber
62-68
S/.300.00 ASIENTO DE DESTINO DE GASTO

haber

S/.300.00

haber

S/.300.00

Afiliado a ONP Gasto administrativo

Afiliado a AFP Prima comision flujo Gasto de Venta

haber
ONP 13%

S/.243.00
S/.208.00
S/.146.74
S/.2,345.26

haber
 S/.2,943.00

Por caja

haber

S/.953.26
 LA EMPRESA LOS LAURELES S.A.C., CONFORMADA POR DOS SOCIOS, REGISTRA LA

1. Se constituye con un Capital de 4,000 soles compuesto por efectivo

cuenta nombre de la cuenta debe

10111 CAJA S/.4,000.00
50111 CAPITAL

2. Compra mercaderías por 5,000 soles al crédito más IGV

cuenta nombre de la cuenta debe

60111 MERCADERIA S/.5,000.00
40111 IGV S/.900.00
42121 FACTURA POR PAGAR

POR LA PROVISION DE COMPRA

cuenta nombre de la cuenta debe

20111 Costo S/.5,000.00
61111 Mercaderia

POR EL INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN

3. Se vende mercadería por 8,000 soles más IGV al contado cobrados en bancos

cuenta nombre de la cuenta debe

12121 Cuentas por cobrar comerciales S/.9,440.00
40111 IGV
70111 Venta de mercaderia

POR REGISTRO DE VENTAS

cuenta nombre de la cuenta debe

10411 BANCO BCP S/.9,440.00
12121 Cuentas por cobrar comerciales

REGISTRO DE COBRANZAS
Se contrato los servicios de un Contador y se pago por su servicio de asesoria S/.300 por Recibo por honorario

cuenta nombre de la cuenta debe

63231 ASESORIA CONTABLE S/.300.00
42411 RECIBO DE HONORARIOS POR PAGAR

ASIENTO DE DESTINO DE GASTO

cuenta nombre de la cuenta debe

94111 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.300.00
79111 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

PAGO DEL RH

cuenta nombre de la cuenta debe

42411 RECIBO DE HONORARIOS POR PAGAR S/.300.00
10111 CAJA MN

Se provisiona la planilla con los siguientes detalles

Gerente Sueldo bruto S/1,600.00

Vendedor Sueldo bruto S/1,100.00

cuenta nombre de la cuenta debe

62111 SUELDOS S/.2,700.00
62711 ESSALUD S/.243.00
40311 ESSALUD POR PAGAR
40321 ONP POR PAGAR
41711 AFP POR PAGAR
41111 SUELDOS POR PAGAR

REGISTRO PAGO DE PLANILLA

cuenta nombre de la cuenta debe

94111 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.2,943.00
 79111 CARGA IMPUTABLE A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

ASIENTO DESTINO

Se paga el sueldo del vendedor

cuenta nombre de la cuenta debe

41111 SUELDOS POR PAGAR S/.953.26
10111 CAJA MN

Realizar el asiento de Costo de Venta

Unidades Vendidas*Costo de adquisicion 2laptops *S/.2500(COSTO DE ADQUISICIO

cuenta nombre de la cuenta debe

69111 TERCEROS S/.5,000.00
20111 COSTO
RMADA POR DOS SOCIOS, REGISTRA LAS SIGUIENTES OPERACIONES

haber

S/.4,000.00

haber BASE IMPONIBLE 5000

IGV 900
FACTURA POR PAGAR 5900
S/.5,900.00

haber

S/.5,000.00

haber BASE IMPONIBLE 8000

IGV 1440
S/.1,440.00 Factura por cobrar 9440
S/.8,000.00

haber

S/.9,440.00
esoria S/.300 por Recibo por honorario

haber
62-68
S/.300.00 ASIENTO DE DESTINO DE GASTO

haber

S/.300.00

haber

S/.300.00

Afiliado a ONP Gasto administrativo

Afiliado a AFP Prima comision flujo Gasto de Venta

haber
ONP 13%

S/.243.00
S/.208.00
S/.146.74
S/.2,345.26

haber
 S/.2,943.00

Por caja

haber

S/.953.26

aptops *S/.2500(COSTO DE ADQUISICION )

haber

S/.5,000.00
 LIBRO MAYOR

10111 10411 12121

CAJA BANCO BCP Cuentas por cobrar comerciales

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

4000 300 9440 9440 9440
953.26

TOTALES S/ 4,000.00 S/ 1,253.26 TOTALES S/ 9,440.00 S/ - TOTALES S/ 9,440.00 S/ 9,440.00

SALDO S/ 2,746.74 SALDO S/ 9,440.00 SALDO S/ -

20111 40111 40311

COSTO IGV ESSALUD POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5000 900 1440 243

TOTALES S/ 5,000.00 S/ - TOTALES S/ 900.00 S/ 1,440.00 TOTALES S/ - S/ 243.00

SALDO S/ 5,000.00 SALDO S/ 540.00 SALDO S/ 243.00

40321 41111 41711

ONP POR PAGAR SUELDOS POR PAGAR AFP POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
208 953.26 2345.26 146.74
TOTALES S/ - S/ 208.00 TOTALES S/ 953.26 S/ 2,345.26 TOTALES S/ - S/ 146.74
SALDO S/ 208.00 SALDO S/ 1,392.00 SALDO S/ 146.74

42121 42411 50111

RECIBO DE HONORARIOS
FACTURA POR PAGAR POR PAGAR CAPITAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

5900 300 300 4000

TOTALES S/ - S/ 5,900.00 TOTALES S/ 300.00 S/ 300.00 TOTALES S/ - S/ 4,000.00

SALDO S/ 5,900.00 SALDO S/ - SALDO S/ 4,000.00

60111 61111 62111

MERCADERIA Mercaderia SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5000 5000 2700

TOTALES S/ 5,000.00 S/ - TOTALES S/ - S/ 5,000.00 TOTALES S/ 2,700.00 S/ -

SALDO S/ 5,000.00 SALDO S/ 5,000.00 SALDO S/ 2,700.00

62711 63231 70111

ESSALUD ASESORIA CONTABLE Terceros
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
 243 S/.300.00 S/.8,000.00

TOTALES S/ 243.00 S/ - TOTALES S/ 300.00 S/ - TOTALES S/ - S/ 8,000.00

SALDO S/ 243.00 SALDO S/ 300.00 SALDO S/ 8,000.00

79111 94111
Cargas imputables a GASTOS ADMINISTRATIVOS
cuentas de costos y gastos

DEBE HABER DEBE HABER

S/.300.00 2943
2943 300

TOTALES S/ - S/ 3,243.00 TOTALES S/ 3,243.00 S/ -

SALDO S/ 3,243.00 SALDO S/ 3,243.00
 SUMAS SALDOS AJUSTE INVENTARIO

Cuenta Nombre Débito Crédito Deudor Acreedor Deudor Acreedor Activo Pasivo
10111 4,000.00 1,253.26 2,746.74 2,746.74
10411 9,440.00 9,440.00 9,440.00
12121 9,440.00 9,440.00 0.00 0.00
20111 5,000.00 5,000.00 0.00 0.00
40111 900.00 1,440.00 540.00 540.00
40311 0.00 243.00 243.00 243.00
40321 0.00 208.00 208.00 208.00
41111 953.26 2,345.26 1,392.00 1,392.00
41711 146.74 0.00 146.74 0.00 146.74
42121 0.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00
42411 300.00 300.00 0.00 0.00
50111 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
60111 5,000.00 0.00 5,000.00
61111 0.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
62111 2,700.00 0.00 2,700.00
62711 243.00 0.00 243.00
63231 300.00 0.00 300.00
69111 5,000.00 0.00 5,000.00 5,000.00
70111 0.00 8,000.00 8,000.00
79111 0.00 3,243.00 3,243.00 3,243.00
94111 3,243.00 0.00 3,243.00 3,243.00
TOTALES 46,519.26 46,519.26 28,672.74 28,672.74 8,243.00 8,243.00 12,186.74 12,429.74
PERDIDA DEL 0.00 0.00 0.00 0.00 243.00
SUMAS I 0.00 0.00 0.00 0.00 12,429.74 12,429.74
AJUSTE 61>69 EL SALDO SE VA A ESTADO DE GANANCIAM POR NATURALEZA EN LA PARTE DE GANANCIA
 RESULTADO POR RESULTADO POR
NATURALEZA FUNCION
Pérdida N. Ganancia N. Pérdida F. Ganancia F.

5,000.00

2,700.00
243.00
300.00
5,000.00
8,000.00 8,000.00

3,243.00
8,243.00 8,000.00 8,243.00 8,000.00
243.00 243.00
8,243.00 8,243.00 8,243.00 8,243.00
TE DE GANANCIA