Plan de cuentas para el proyecto de simulación

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✓ SUBCUENTAS CONSTITUCIÓN EMPRESA

CÓDIGO SUBCUENTAS
100.000 Capital Social de constitución.
572.000 Caixa Rural Torrent c/c 6677

✓ SUBCUENTAS PARA REGISTRAR LAS OPERACIONES DE COMPRA:

o Nombres, referencias, subcuentas y métodos de valoración de la mercancía en el
almacén

Subcuenta Método de valoración de la

Referencia Descripción del artículo
contable asociada existencia en almacén
AAL ABANICO ARTESANAL LUJO 300.100 PMP
AAC ABANICO ARTESANAL CEREMONIAS 300.101 PMP
AMC ABANICO MADERA CABALLERO 300.102 PMP
ABANICO MADERA DISEÑOS
AMD 300.103 PMP
ESPECIALES
ABANICO PROMOCIONAL EVENTOS
APE 300.200 FIFO
ESPECIALES
APB ABANICO PUBLICITARIO SERIE BÁSICA 300.201 FIFO
ABANICO PROMOCIONAL DETALLES
ABC 300.202 FIFO
BODAS Y COMUNIONES

o PROVEEDORES:

Subcuentas
Proveedores Referencia Descripción del artículo
contables
MANUELA ARCE, SLS AAL ABANICO ARTESANAL LUJO
C/ Pintor Ribera, 1 Bajo
AAC ABANICO ARTESANAL CEREMONIAS
400.1 Aldaia 46960
Valencia AMC ABANICO MADERA CABALLERO
NIF: B46002233
ELS DOS GERMANS ABANICOS, SLS ABANICO MADERA DISEÑOS
AMD
(sedas lisas, pintadas y tejidos ESPECIALES
especiales)
400.2 C/ CALLE MAYOR, 240
ABANICO PROMOCIONAL EVENTOS
Aldaia 46960 APE
ESPECIALES
VALENCIA
NIF: B96000111
PUBLICISTAS ABANICOS PALOP, ABANICO PUBLICITARIO SERIE
APB
SLS (telas, serigrafía y litografía) BÁSICA
C/ NUESTRA SEÑORA DEL BUEN
400.3 CONSEJO, 12
ABANICO PROMOCIONAL DETALLES
Torrent 46900 ABC
BODAS Y COMUNIONES
VALENCIA
CIF: B96000003

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o SUBCUENTAS DE COMPRAS:

Subcuentas contable de
Referencia Descripción de subcuenta
compra
AAL COMPRA AAL, ABANICO ARTESANAL LUJO 600.100
AAC COMPRA AAC, ABANICO ARTESANAL CEREMONIAS 600.101
AMC COMPRA AMC, ABANICO MADERA CABALLERO 600.102
COMPRA AMD, ABANICO MADERA DISEÑOS
AMD 600.103
ESPECIALES
COMPRA APE, ABANICO PROMOCIONAL EVENTOS
APE 600.200
ESPECIALES
COMPRA APB, ABANICO PUBLICITARIO SERIE
APB 600.201
BÁSICA
COMPRA APB, ABANICO PROMOCIONAL BODAS Y
ABC 600.202
COMUNIONES

✓ SUBCUENTAS PARA CONTABILIZAR LAS OPERACIONES DE VENTA:

o CLIENTES:

Subcuentas contables CLIENTES N.º FAC EMITIDAS

1 4 7 9
JOSE VICENTE FLORES, SLS
C/ FERNÁNDEZ DE RIBERA, 40 Abanico publicitario, salvo en la factura 9
430.1
41005 Sevilla donde se venden también abanicos de
NIF: B90333555 madera artesanal
2 8 11
VICTORIA ALFONSO GÓMEZ Este cliente en las facturas recogerá el
C/ SANTA ANA, 55 régimen especial del recargo de
430.2
08002 Barcelona equivalencia.
NIF: 52777111L Se venderá el abanico artesanal y el
publicitario de alta gama.
PILI ALCOBA, SLS 3 12
C/ MARÍA BLANCA, 22
430.3 Las ventas son del abanico de madera
28934 Móstoles (MADRID)
NIF: B80222111 artesanal.
ABANICARTE, SLS 5 10
C/ FERNÁNDEZ DE RIBERA, 38
430.4 A este cliente se realiza la venta del
41005 Sevilla
abanico artesanal y del publicitario de alta
NIF: B41999222
gama.
ARRIZABALAGA, SLS
6
AVDA. SAN IGNACIO, 4
430.5 Las ventas son del abanico de madera
31002 Pamplona (NAVARRA)
artesanal y el publicitario de alta gama.
NIF: B31777111

o SUBCUENTAS DE VENTAS:

Referencia Descripción cuenta Subcuentas Precio de Venta

AAL VENTA AAL , ABANICO ARTESANAL LUJO 700.100 250
AAC VENTA AAC, ABANICO ARTESANAL CEREMONIAS 700.101 150
AMC VENTA AMC, ABANICO MADERA CABALLERO 700.102 50
VENTA AMD, ABANICO MADERA DISEÑOS
AMD 700.103 40
ESPECIALES

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VENTA APE, ABANICO PROMOCIONAL EVENTOS

APE 700.200 15
ESPECIALES
APB VENTA APB, ABANICO PUBLICITARIO SERIE BÁSICA 700.201 2
VENTA ABC, ABANICO PROMOCIONAL D. BODAS Y
ABC 700.202 3
COMUNIONES

✓ SUBCUENTAS DE GASTOS POR SERVICIOS EXTERIORES

o ACREEDORES

Concepto Acreedor Subcuenta Observaciones

D. JUAN ROMERO MAS
• La fianza no lleva
C/ IGLESIA, 27,46960 Aldaya
Fianza y alquiler 410.001 IVA.
(VALENCIA)
• Alquiler trimestral
NIF: 30.123.456B
D. JAVIER PÉREZ GIL
Registro Mercantil de GRAN VÍA MARQUÉS DEL TURIA, 55 Factura de
410.002
Valencia 46900 Valencia profesional
NIF: 52.111.032Q
NOTARIO JUSTO MONTERDE BAENA
GRAN VÍA DEL TURIA, 15 Factura de
Notario 410.003
46005 Valencia profesional
NIF: 53.000.212M
SUMILUZ, SAS
C/ LAS COMEDIAS, 25 Facturación
Suministro de luz 410.004
28080 Madrid bimensual
A28555333
SERVITELEFON VAN DE ESPAÑA, SAS
C/ GRAN VÍA, 23 Facturación
Servicio de teléfono 410.005
28023 Madrid bimensual
NIF: A72019000
AGUAS, SAS
C/ MAYOR, 12
Suministro de agua 410.006
46970 Alaquàs (VALENCIA).
NIF: A96523333
IMPRESPUCHADES ART GRÀFIQUES
C/ HERNÁNDEZ MALILLOS, 59 BAJO
Publicidad 410.007
46970 Torrent (VALENCIA)
NIF: 52.444.555L
TRASPORTES, SLS
Contabilizado en la u-4
Servicio de POL. IND. VARA DE QUART
410.008 al realizar las ventas, el
transportes 46025 Valencia
30/10/20X0
NIF:B46222333
TODOMATERIALES, SLS
Compras de material C/ SUBIDA, 12 410.009
de oficina 46002 Valencia
NIF:B96111222
E.S. BANON, SLS
Suministros de C/FERNANDO FURIÓ ,4 Combustible del
410.010
combustibles 46900 Torrent( VALENCIA) vehículo
NIF:B96333333
SEGUROS REUNIDOS ASEGURADOS,
Seguro SAS 410.011 Seguro del vehículo
NIF: A95222200

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o GASTOS POR SERVICIOS

CONCEPTO CÓDIGO DESCRIPCIÓN

Fianza del alquiler de la nave 260.001 FIANZA CONSTITUIDA ALQUILER NAVE
Alquiler de la nave 621.000 ALQUILER NAVE
IVA soportado de los gastos 21 % 472.021 H.P.IVA SOPORTADO 21 %
IVA soportado de los gastos 10 % 472.010 H.P.IVA SOPORTADO 10 %
Retención del IRPF del alquiler 475.103 H.P.ACREED. RETENCIÓN ARRENDAMIENTOS
Retención del IRPF de profesionales 475.101 H.P.ACREED. RETENCIÓN PROFESIONALES
Suministro de luz 628.001 SUMINISTRO LUZ
Servicio de ADSL y teléfono 629.001 GASTO SERVICIO ADSL, TELÉFONO
Suministro de agua 628.002 SUMINISTRO AGUA
Publicidad 627.001 GASTOS PUBLICIDAD
Material de oficina 629.002 COMPRA MATERIAL DE OFICINA
Combustible 629.003 GASTOS COMPRA COMBUSTIBLE
Seguro del vehículo 625.000 PRIMAS DE SEGUROS
Servicios de profesionales 623.000 SERV. DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES
Gastos de transporte de ventas 624.000 TRANSPORTES

✓ SUBCUENTAS DE GASTOS POR NÓMINAS

CÓDIGO DESCRIPCIÓN
640.000 Sueldos y salarios
642.000 Seguridad Social a cargo de la empresa
465.001 Remuneraciones pendientes Ramón Hoyo
465.002 Remuneraciones pendientes Celso Hoyo
465.003 Remuneraciones pendientes Elvira García
465.004 Remuneraciones pendientes Javier Ferrer
4751.00 H.P. acreedora IRPF trabajadores
476.000 Organismos de la S.S. Acreedores

✓ SUBCUENTAS DE TESORERÍA:

Subcuenta Descripción
626.000 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES
669.000 OTROS GASTOS FINANCIEROS
473.000 H.P. RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA
665300 INTERESES POR DESCUENTO DE EFECTOS
662.000 INTERESES DE DEUDAS
5200.00 PRÉSTAMO C/P, CAIXA RURAL TORRENT
170.000 PRÉSTAMO L/P, CAIXA RURAL TORRENT
Deudas por efectos descontados,
5208.00
Caixa Rural Torrent

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Concepto Acreedor Subcuenta Observaciones

CAIXA RURAL TORRENT, Soc.
Los intereses y las
Cooperativa Valenciana. Grupo
Gastos liquidación comisiones por
Cooperativo Caja Mar
remesas en gestión descuento y
AVDA. AL VEDAT, 3 410.012
de cobro mantenimiento de
46900 Torrent (VALENCIA)
cuenta NO LIQUIDAN IVA
NIF: F46000000

EFECTOS COMERCIALES EN GESTIÓN DE

EFECTOS COMERCIALES EN CARTERA
COBRO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN
JOSE VICENTE FLORES, SLS, JOSE VICENTE FLORES, SLS
4310.1 4312.1
efectos en cartera efectos en gestión de cobro
VICTORIA ALFONSO, efectos en
4310.2 VICTORIA ALFONSO, efectos en cartera 4312.2
gestión de cobro
PILI ALCOBA, SLS, efectos en
4310.3 PILI ALCOBA, SLS, efectos en cartera 4312.3
gestión de cobro
ABANICARTE, SLS, efectos en
4310.4 ABANICARTE, SLS, efectos en cartera 4312.4
gestión de cobro
ARRIZABALAGA, SLS, efectos en
4310.5 ARRIZABALAGA, SLS, efectos en cartera 4312.5
gestión de cobro
EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS EFECTOS COMERCIALES IMPAGADOS
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN
JOSE VICENTE FLORES, SLS, JOSE VICENTE FLORES, SLS,
4311.1 4315.1
efectos descontados efectos impagados
4311.2 VICTORIA ALFONSO, efectos descontados
4311.3 PILI ALCOBA, SLS, efectos descontados
4311.4 ABANICARTE, SLS, efectos descontados
4311.5 ARRIZABALAGA, SLS, efectos descontados

✓ ACTIVO NO CORRIENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CUENTAS DE AMORTIZACIÓN %
206.001 MICROSOFT OFFICE 2806.01 AMORT. ACUM. MICROSOFT OFFICE 33%
216.001 LIBRERÍA ARCHIVADORES 2816.01 AMORT. ACUM LIBRERÍA ARCHIVADORES
216.002 CONJUNTO MESA 2816.02 AMORT. ACUM CONJUNTO MESA 10%
216.003 SILLÓN DESPACHO 2816.03 AMORT. ACUM SILLÓN DESPACHO
217.001 ORDENADOR HPH 2817.01 AMORT. ACUM ORDENADOR HPH 25%
217.002 IMPRESORA LASER EPH 2817.02 AMORT. ACUM IMPRESORA LASER EPH 25%
217.003 TECLADO INALÁMBRICO 2817.03 AMORT. ACUM TECLADO INALÁMBRICO 25%
218.001 FURGONETA MOD. TH 2818.01 AMORT. ACUM FURGONETA MOD. TH 16%
2819.01 AMORT. ACUM ESTANTERÍAS
219.001 ESTANTERÍAS METÁLICAS
METÁLICAS 10%
219.002 MUEBLE ALMACÉN 2819.02 AMORT. ACUM MUEBLE ALMACÉN
SUMINISTRO DE 680.000 AMORTIZACIÓN INMOV. INTANGIBLE
523.001 COMPONENTES
INFORMÁTICOS, SLS
523.002 TODO VEHÍCULOS, SAS 681.000 AMORTIZ. INMOV. MATERIAL
523.003 MOBILIARIO GARCÍA, SLS. LOS DATOS PARA DAR DE ALTA LA FICHA DE LOS
ESTANTERÍAS MARTÍNEZ, PROVEEDORES EN EL PROGRAMA LOS TOMAREMOS DE LAS
523.004 FACTURAS
SLS

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CÓDIGO DESCRIPCIÓN DETALLES

206.001 MICROSOFT OFFICE Paquete integrado de gestión de oficina
216.001 LIBRERÍA ARCHIVADORES
216.002 CONJUNTO MESA Se amortizan con el mismo criterio
216.003 SILLÓN DESPACHO
217.001 ORDENADOR HPH Equipo de torre, monitor, teclado y ratón
217.002 IMPRESORA LASER EPH Impresora conectada en red
217.003 TECLADO INALÁMBRICO Amortización en el primer año
Financiada con préstamo Caixa Rural
218.001 FURGONETA MOD. TH
Torrent
219.001 ESTANTERÍAS METÁLICAS
Se amortizan con el mismo criterio
219.002 MUEBLE ALMACÉN

TABLA FISCAL PARA EL CÁLCULO DE LAS AMORTIZACIONES

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