Detalle Dec-22 Jan-23

Saldo Inicial S/. -

Ingresos por venta al contado
Total Ingresos S/. - S/. -
Egresos
Inversión(tangible)
Gastos preoperativos
Costos de Adquisición
Materia Prima
Insumos
Envases
Gastos Administrativos
Remuneraciones Bruta
Asignación Familiar
EsSalud
Vacaciones
Seguro Vida Ley
Honorarios Asesor Contable
Alquileres
Servicios Básicos
Útiles de aseo
Útiles de oficina
Útiles de Limpieza
Uniformes y equipos de protección personal
Gastos de Ventas
Publicidad y Promoción
Tributos
IGV
Renta
Total Egresos S/. - S/. -
Saldo de Caja Económico S/. - S/. -
Financiamiento
Aporte propio
Préstamos Obtenidos
Amortización
Intereses

Saldo de Caja Financiero S/. - S/. -

 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23
S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
 Nov-23 Dec-23 Total
S/. - S/. - S/. -
S/. -
S/. - S/. - S/. -

S/. -

S/. -

S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -

S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
 S/. -
S/. -

S/. - S/. - S/. -

Detalle Dec-22 2023
Saldo Inicial S/. -
Ingresos por venta al contado S/. -
Total Ingresos S/. - S/. -
Egresos
Inversión(tangible) S/. - S/. -
Gastos preoperativos S/. - S/. -
Costos de Adquisición
Materia Prima S/. - S/. -
Insumos S/. - S/. -
Envases S/. - S/. -
Gastos Administrativos
Remuneraciones Bruta S/. - S/. -
Asignación Familiar S/. - S/. -
EsSalud S/. - S/. -
Vacaciones S/. - S/. -
Seguro Vida Ley S/. - S/. -
Honorarios Asesor Contable S/. - S/. -
Alquileres S/. - S/. -
Servicios Básicos S/. - S/. -
Útiles de aseo S/. - S/. -
Útiles de oficina S/. - S/. -
Útiles de Limpieza S/. - S/. -
Uniformes y equipos de protección personal S/. - S/. -
Gastos de Ventas
Publicidad y Promoción S/. - S/. -
Tributos
Renta S/. - S/. -
IGV S/. - S/. -
Total Egresos S/. - S/. -
Saldo de Caja Económico S/. - S/. -
Financiamiento
Aporte propio S/. - S/. -
Préstamos Obtenidos S/. - S/. -
Amortización S/. - S/. -
Intereses S/. - S/. -

Saldo de Caja Financiero S/. - S/. -

 2024 2025 2026 2027
S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -

VAN ECONÓMICO S/ 0.00

INVERSIÓN S/ -
2023 S/ -
2024 S/ -
FLUJO DE
CAJA 2025 S/ -
ECONOMICO
2026 S/ -
2027 S/ -
COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

TIR ECONÓMICO Err:523

VAN FINANCIERO S/ 0.00

INVERSIÓN S/ -
2023 S/ -

FLUJO 2024 S/ -
DE 2025 S/ -
CAJA
FINANCIERO 2026 S/ -
2027 S/ -
COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

TIR FINANCIERO Err:523

 %
INVERSIÓN INICIAL S/. - 100.00

APORTE DE SOCIOS S/. - #DIV/0!

FINANCIAMIENTO S/. - #DIV/0!

CCPP = (APORTE PROPIO X TEA) + (FINANCIAMIENTO X TEA)

INVERSIÓN

CCPP = #DIV/0! %
 TASA ENTIDAD FINANCIERA
TEA = 35% Caja Trujillo Averiguar mejor tasa que ofrece el mercado.

TEA = 26.82% Caja Piura

ANCIAMIENTO X TEA) X 100

 IMPORTE UNITARIO MONTO TOTAL
ACTIVO FIJO CANTIDAD DE ADQUISICIÓN DE ADQUISICIÓN

EQUIPO DE COMPUTO
S/ -
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
MUEBLES Y ENSERES
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

TOTAL S/ -
 % DE
DEPRECIACIÓN 2023 2024 2025 2026 2027

25% S/ - S/ - S/ - S/ -

10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
10% S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
 ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO 2023 2024

VENTAS - -

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA S/ - S/ -

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - -

GASTOS DE VENTAS - -

UTILIDAD OPERATIVA S/ - S/ -

DEPRECIACIÓN S/ - S/ -

GASTOS FINANCIEROS

OTROS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ - S/ -

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA S/ - S/ -

Conceptos RER RMT

Persona Natural Sí Sí
Persona Jurídica Sí Sí
 Ingresos netos que no
superen 1700 UIT en el
ejercicio gravable
 Hasta S/.525,000 (proyectado o del
Límite de ingresos anuales. ejercicio anterior). 
 Hasta S/.525,000
 Límite de compras anuales. Sin límite 

Factura, boleta y todos Factura, boleta y todos

  Comprobantes que pueden emitir los demás permitidos.  los demás permitidos. 
 DJ anual - Renta  No Sí 

Renta: Si no superan las

300 UIT de ingresos
netos anuales: pagarán el
1% de los ingresos netos
obtenidos en el mes.   Si
 Renta: Cuota de 1.5% en cualquier mes superan
de ingresos netos las 300 UIT de ingresos
mensuales netos anuales pagarán
(Cancelatorio). 1.5% o coeficiente. 

IGV: 18% (incluye el IGV: 18% (incluye el

impuesto de promoción impuesto de promoción
Pago de tributos mensuales  municipal). municipal).
 Restricción por tipo de actividad Si tiene No tiene
 Trabajadores 10 por turno Sin límite
 Valor de activos fijos S/ 126,000 Sin límite
Posibilidad de deducir gastos No tiene Si tiene
Pago del Impuesto Anual en función a
la utilidad No tiene Si tiene
ADOS

2025 2026 2027

- - -

S/ - S/ - S/ -

- - -

- - -

S/ - S/ - S/ -

S/ - S/ - S/ -

S/ - S/ - S/ -

- - -

S/ - S/ - S/ -

RG
Sí
Sí
  Sin límite 

Sin límite  

 Factura, boleta y todos

los demás permitidos. 
Sí 

 Renta: Pago a cuenta

mensual. El que resulte
como coeficiente o el
1.5% según la Ley del
Impuesto a la Renta.

IGV: 18% (incluye el

impuesto de promoción
municipal).
No tiene
Sin límite
Sin límite
Si tiene

Si tiene
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUB PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS

ENVASES Y EMBALAJES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ -

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPREACIÓN ACUMULADA
INTANGIBLES

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL ACTIVO S/. -

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
INTERESES
ONP / SIS

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ -

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL PASIVO S/. - -

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL -
RESULTADOS ACUMULADOS -
RESULTADOS DEL EJERCICIO -

TOTAL PATRIMONIO S/ -

TOTAL PASIVO PATRIMONIO S/. -

-
 ANÁLISIS DE RATIOS FINANCIEROS

a) LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE = -

PASIVO CORRIENTE -

b) PRUEBA ÁCIDA ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS = -

PASIVO CORRIENTE -

d) APALANCAMIENTO FINANCIERO PASIVO TOTAL = -

ACTIVO TOTAL -

e) MARGEN DE UTILIDAD NETA UTILIDAD NETA = -

VENTAS NETAS -

f) MARGEN COMERCIAL COSTO DE VENTAS = -

VENTAS NETAS -
#DIV/0! Cuando el ratio es mayor a 1.5 se considera un nivel de ineficiencia es decir la empresa
posee activos corrientes ociosos

#DIV/0! Cuando el ratio es mayor a 1.0, se puede decir que la empresa posee activos corrientes
ociosos, perdiendo rentabiliddad a corto palzo

#DIV/0! Si el ratio es menor a 0.4, puede que la empresa tenga un exceso de capitales propios (es
recomendable tener una cierta proporcion de deudas).

#DIV/0! La utilidad neta por cada sol de ventas es de S/ 0.11, o lo que es lo mismo por cada sol que
vendio la empresa obtuvo una utilidad neta de 11%

#DIV/0! Este ratio indica que la empresa tiene 37% como costo de ventas, quedando un margen del
63% para cubrir sus gastos.
Consideren •Por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/1.92 de activos corrientes para pagarla.

Consideren •Por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/237.82 de activos corrientes sin considerar las existen
ntes para pagarla.

rientes sin considerar las existencias para pagarla.

Tabla 29
Punto de Equilibrio de Helados, Cremoladas, Cafés y Productos Complementarios

Productos Tipo de Producto

Helados

Cremoladas

Cafés

Productos Complementarios

Total

El Punto de Equilibrio Total en unidades monetarias es la suma de los montos de p

Costos Fijos Anuales

Punto de Equilibrio
ductos Complementarios para el 2023

Margen Comercial
Cantidad % de Participación Precio de Venta Costo Total
Unitario

#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
#DIV/0! S/. -
0 #DIV/0!

suma de los montos de punto de equilibrio de cada producto, siendo en total:

S/ 0.00

= Costos Fijos Anuales = S/ 0 =

Margen Comercial Ponderado #DIV/0!
 Margen Cantidad de
Comercial Equilibrio por
Ponderado Producto
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! Unidades al Año #DIV/0!

#DIV/0! Unidades al Mes #DIV/0!
 Comprobación

Ingresos Margen
Costo Total
por Ventas Comercial

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
El período de recuperación de la inversión (PRI) es un indicador que mide en cuánto tiempo se recuper
inversión a valor presente. Puede revelarnos con precisión, en años, meses y días, la fecha en la cual s
inversión inicial.

Para calcular el PRI se usa la siguiente fórmula:

PRI = a + (b - c)
d

Donde:
a = Año inmediato anterior en que se recupera la inversión.
b = Inversión Inicial.
c = Flujo de Efectivo Acumulado del año inmediato anterior en el que se recupera la inversi
d = Flujo de efectivo del año en el que se recupera la inversión.

PRI = 1 + (16000- 11876.64)

19,048.48

Para determinar el número de meses se resta el número entero y luego se multiplica por 12
0.22 x 12 = 2.64 meses

Para determinar el número de dias se resta el número entero y luego se multiplica por 30:
0.64 x 30 = 19 dias.

Así, la recuperación de la inversión tomará 1 años, 2 meses y 19 dias.

n cuánto tiempo se recuperará el total de la
y días, la fecha en la cual será cubierta la

1
S/. -
l que se recupera la inversión. S/. -
S/. -

0- 11876.64) #DIV/0! año

48.48

y luego se multiplica por 12:

uego se multiplica por 30:

y 19 dias.