Actividad Económica: Código 5133 - Comercio

COMERCIALIZADORA LLANO VERDE SAS

NIT. 813.720.60X- 3
Estado de situación Financiera
a: 31 de diciembre de 2020

Activos
Activos corrientes
efectivo y equivalente a efectivo 430,215,683
instrumentos financieros 200,000,000
Deudores comerciales 3,120,976,000
Clientes 3,242,600,000
Deterioro de cartera (121,624,000)
otras cuentas x cobrar 145,100,000
inventarios 1,812,836,000
De mercancias no fabricadas x la emp 1,854,460,000
Deterioro de inventarios (41,624,000)
Activos biologicos 350,000,000
Activos intangibles 120,000,000
total activos corrientes 6,179,127,683

Activos no corrientes
instrumentos financieros 300,000,000
Activos biologicos 325,000,000
Propiedad, planta y equipo 8,993,810,000
Terrenos 4,100,000,000
Edificaciones 5,077,000,000
Maquinaria y equipo 412,500,000
Muebles y enseres 68,300,000
Equipo de computo y comunicaciones 57,300,000
Flota y equipo de transportes 800,000,000
Depreciación acumulada (1,521,290,000)
Activos intangibles -
total activos no corrientes 9,618,810,000
TOTAL ACTIVOS 15,797,937,683

Pasivos
Pasivo corriente
Pasivos financieros 850,000,000
Acreedores comerciales 2,835,300,000
Otras cuentas por pagar 492,918,554
Dividendos por pagar -
Pasivos por impuesto corrientes 339,409,984
Provisiones 52,460,000
Total Pasivo corriente 4,570,088,538
Pasivo no corriente
Pasivos financieros 2,250,000,000
Otras cuentas por pagar 155,676,000
Total No Pasivo corriente 2,405,676,000
TOTAL PASIVOS 6,975,764,538
Patrimonio
Fondos aportados por los socios 5,500,000,000
Reservas 827,799,692
Utilidades del ejercicio 721,246,216
Utilidades acumuladas 1,773,127,237
Total Patrimonio 8,822,173,145
Total Pasivo + Patrimonio 15,797,937,683

firma contador firma gerente

firma revisor fiscal
mica: Código 5133 - Comercio al por mayor de calzado

COMERCIALIZADORA LLANO VERDE SAS

NIT. 813.720.60X- 3
Estado de Resutados Integral
del 1 enero a 31 de diciembre 2020

Ingresos operacionales 20,430,000,000

costo de ventas (14,157,592,800)
Margen bruto de utilidad 6,272,407,200
ingresos financieros 4,560,000
Gastos de distribución (315,165,000)
Gastos de ventas (2,617,462,000)
Gastos de administración (2,090,934,000)
utilidad operacional 1,253,406,200
otros ingresos 2,450,000
Costos financieros (171,000,000)
Otros gastos (24,200,000)
Utilidad antes de impuesto 1,060,656,200
impuesto sobre la renta (32%) (339,409,984)
utilidad a distribuir 721,246,216

firma contador firma gerente

firma revisor fiscal
 Comercializadora Llano verde sas
Relación de Gastos no imputables a renta 2020

Analizados los ingresos y gastos del año gravable 2020 se encontraron las siguientes situaciones:
Gastos de distribución
* En la cuenta transportes, fletes y acarreos (cuenta 5235) hay un flete cancelado por $1.200.000 sobr
retención en la fuente.

Gastos de ventas
* En la cuenta arrendamientos (cuenta 5220) hay un arrendamiento de una bodega por $14.000.000 s
no se practicó retención en la fuente.
* En la cuenta Mantenimientos y reparaciones (cuenta 5245) hay un pago a una persona natural por re
suma de $800.000. El pago está soportado con cuenta de cobro y no hay copia del RUT.
* El impuesto de Industria y Comercio (cuenta 5215) cancelado en el 2020 fue de $9.500.000

Gastos de administración:
* En la cuenta Gastos de viaje (cuenta 5155) existe un valor por $5.000.000 por pago de tiquetes a la c
de Maimi de la señora madre del presidente de la Junta de accionistas.
* En la cuenta impuesto (cuenta 5115) el GMF cancelado en el 2020 es de $7.450.000
* En la cuenta gastos de personal (cuenta 5305) hay un pago de $15.000.000 por salarios a la secretari
quien es viuda de un militar.
* En la cuenta Mantenimientos y reparaciones (5145) hay un pago a un persona natural por pintura de o
$3.000.000 soportado con factura sin el lleno de todos los requisitos legales. Se le practicó retenc

Costos Financieros
* En la cuenta gastos financieros (cuenta 5305) hay unos intereses por $214.000 y que corresponde a
de aportes a salud y pensión por mes de mayo de 2020.

Otros gastos
* En la cuenta gastos extraordinarios (cuenta 5315) hay retenciones asumidas por valor de $2.300.000
*   En la cuenta donaciones (5395) hay un gasto por donación de $15.000.000 a la Corporación
Matamoros Dacosta.
on las siguientes situaciones:

ancelado por $1.200.000 sobre los cuales no se practicó

na bodega por $14.000.000 sobre los cuales

a una persona natural por reparación techo bodega por la

copia del RUT.
0 fue de $9.500.000

00 por pago de tiquetes a la ciudad

e $7.450.000
000 por salarios a la secretaria de ventas

ersona natural por pintura de oficinas y por valor

legales. Se le practicó retención en la fuente.

214.000 y que corresponde a mora en pago

idas por valor de $2.300.000

0.000 a la Corporación
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Conciliación fiscal
año gravable 2020

Partidas contables saldo contable

Ingresos por actividades ordinarias 20,430,000,000

ingresos financieros 4,560,000
otros ingresos 2,450,000
Total ingresos 20,437,010,000
Costo de ventas 14,157,592,800
Gastos de distribución 315,165,000
flete al cual no se le practicó retefuente
Gastos de ventas 2,617,462,000
arrendamientos no se le practicó retefuente
mantenimiento soportado con cta cobro y sin rut
100 % impuesto ico xa aplicar a descuento tributario
Gastos de administración 2,090,934,000
tiquete viaje Miami madre pte Junta accionista
50% del GMF - no deducible art 115 ET
Salarios de secretaria - viuda de militar
Pago pintura de oficinas - fra sin lleno de los requisitos
Costos financieros 171,000,000
intereses x mora en pago apores Seg. Social mayo
otros gastos 24,200,000
retenciones asumidas
donación a corporación Matamoros Dacosta.125%
total costos y gastos 19,376,353,800
utilidad contable 1,060,656,200
impuesto de renta
50% del impuesto de industria y comercio
impuesto neto
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Conciliación fiscal
año gravable 2020

Ajuste utilidad Saldo fiscal

disminuye aumenta
20,430,000,000
4,560,000
2,450,000
20,437,010,000 1- tomar como descuento tributario el 50%
14,157,592,800 no se puede llevar como gasto a la renta.
1,200,000 313,965,000 2- el 100% llevarlo como un gasto deducible
1,200,000
24,300,000 2,593,162,000
14,000,000
800,000
9,500,000
15,000,000 11,725,000 2,094,209,000
5,000,000
3,725,000
15,000,000
3,000,000
214,000 170,786,000
214,000
3,750,000 2,300,000 25,650,000
2,300,000
3,750,000
19,355,364,800
1,081,645,200
346,126,000
4,750,000 descuento tributario
341,376,000
escuento tributario el 50% del ico. En tal sentido, el otro 50%
ar como gasto a la renta.
o como un gasto deducible.
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información adicional año 2020

* Las retenciones que le practicaron en el 2020 fuero nde $32.000.000

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información sobre declaración renta año 2019

* El 25 de mayo de 2020 la empresa declaró impuesto de renta por el año gravable 2019 (era
alli su "impuesto neto de renta" fue de $221.000.000 y el anticipo para la renta de 2020
* El "patrimonio bruto declarado el 25 de mayo de 2020 y que corresponde a la declaracion
fue $14.700.927.000
* Los pasivos declarados el 25 de mayo de 2020 y que corresponde a la declaracion del año g
fueron de $6.600.000.000

CÁLCULO DEL ANTICIPO PARA EL AÑO 2021

proced. 1 proced. 2
impuesto neto de renta 2019 221,000,000
impuesto neto de renta 2020 341,376,000 341,376,000
promedio impuesto neto de renta 341,376,000 281,188,000
porcentaje de anticipo 50% 50%
subtotal 170,688,000 140,594,000
retenciones del año 2020 32,000,000 32,000,000
anticipo entregar para el 2021 138,688,000 108,594,000
sas
año 2019

o gravable 2019 (era la primer vez que declaraba)

para la renta de 2020 fue $55.250.000
de a la declaracion del año gravable 2019

eclaracion del año gravable 2019

 Actividad Económica: Código 5133 - Comercio

COMERCIALIZADORA LLANO VERDE SAS

NIT. 813.720.60X- 3
Estado de situación Financiera
a: 31 de diciembre de 2019

Activos
Activos corrientes
efectivo y equivalente a efectivo 340,285,699
instrumentos financieros 200,000,000
Deudores comerciales 3,120,976,000
Clientes 3,242,600,000
Deterioro de cartera (121,624,000)
otras cuentas x cobrar 160,100,000
inventarios 1,212,841,000
De mercancias no fabricadas x la emp 1,254,465,000
Deterioro de inventarios (41,624,000)
Activos biologicos 800,000,000
Activos intangibles -
total activos corrientes 5,834,202,699

Activos no corrientes
instrumentos financieros 300,000,000
Activos biologicos -
Propiedad, planta y equipo 8,894,110,000
Terrenos 4,100,000,000
Edificaciones 5,077,000,000
Maquinaria y equipo 412,500,000
Muebles y enseres 68,300,000
Equipo de computo y comunicaciones 57,600,000
Flota y equipo de transportes 700,000,000
Depreciación acumulada (1,521,290,000)
Activos intangibles 300,000,000
total activos no corrientes 9,494,110,000
TOTAL ACTIVOS 15,328,312,699

Pasivos
Pasivo corriente
Pasivos financieros 850,000,000
Acreedores comerciales 2,835,850,000
Otras cuentas por pagar 362,640,000
Dividendos por pagar -
Pasivos por impuesto corrientes 483,435,700
Provisiones 59,460,000
Total Pasivo corriente 4,591,385,700
Pasivo no corriente
Pasivos financieros 2,050,000,000
Otras cuentas por pagar 152,676,000
Total No Pasivo corriente 2,202,676,000
TOTAL PASIVOS 6,794,061,700
Patrimonio
Fondos aportados por los socios 5,000,000,000
Reservas 827,799,692
Utilidades del ejercicio 933,324,070
Utilidades acumuladas 1,773,127,237
Total Patrimonio 8,534,250,999
Total Pasivo + Patrimonio 15,328,312,699

firma contador firma gerente

firma revisor fiscal

OBSERVACIONES
De acuerdo al análisis realizado a los gastos se encontró lo siguiente:
Gastos de distribución
? En los Gastos de distribución hay un flete cancelado por $1.500.000 sobre los cuales no se practicó
retención en la fuente.

Gastos de administración:
? El GMF cancelado en el 2019 es de $7.250.000
? En los gastos de administración hay un gasto por $11.500.000 y correspondiente a impuesto de indus
y comercio correspondiente al año 2019 el cual fue causado en diciembre como cuenta por pagar
se canceló en marzo de 2020.
? En la cuenta gastos de administración hay unos honorarios cancelados por $8.000.000 sobre los cual
practicó retención en la fuente.
? En la cuenta Gastos de administración existe un valor por $5.000.000 por pago de tiquetes a la ciuda
de Maimi de la señora madre del presidente de la Junta de accionistas.
?   En la cuenta gastos de administración hay un gasto por donación de $20.000.000 a la Corporación
Matamoros Dacosta.

Gastos Financieros
? En la cuenta gastos financieros hay unos intereses por $214.000 y que corresponde a mora en pago
de aportes a salud y pensión por mes de mayo de 2019.
? En la cuenta gastos financieros hay intereses por $35.000.000 los cuales fueron cancelados al Banco
los cuales corresponden a un préstamo para compra de mercancia importada.y se pagaron a una

Otros gastos (Gastos de Ventas)

? En los Otros gastos (gastos de ventas) hay un arrendamiento de una bodega por $18.000.000 sobre
no se practicó retención en la fuente.
Otros datos
? Las retenciones que le practicaron en el 2019 fuero nde $25.000.000
? El 25 de mayo de 2019 la empresa declaró impuesto de renta por el año gravable 2018 (era
alli su "impuesto neto de renta" fue de $226.000.000 y el anticipo para la renta de 2019
? El "Total patrimonio líquido" declarado el 25 de mayo de 2019 y que corresponde a la decla
fue $7.600.927.000
mica: Código 5133 - Comercio al por mayor de calzado

COMERCIALIZADORA LLANO VERDE SAS

NIT. 813.720.60X- 3
Estado de Resutados Integral
del 1 enero a 31 de diciembre 2019

Ingresos operacionales 19,430,000,000

costo de ventas (12,875,928,000)
Margen bruto de utilidad 6,554,072,000
ingresos financieros 5,460,000
Gastos de distribución (355,165,000)
otros gastos (gastos de ventas) (2,617,462,000)
Gastos de administración (2,010,934,000)
utilidad operacional 1,575,971,000
otros ingresos 2,250,000
Costos financieros (185,200,000)
Utilidad antes de impuesto 1,393,021,000
impuesto sobre la renta (33%) (459,696,930)
utilidad a distribuir 933,324,070

firma contador firma gerente

firma revisor fiscal
 los cuales no se practicó

diente a impuesto de industria

bre como cuenta por pagar y

$8.000.000 sobre los cuales no se

pago de tiquetes a la ciudad

000.000 a la Corporación

rresponde a mora en pago

ueron cancelados al Banco Cacharro

portada.y se pagaron a una tasa del 15% anual

ega por $18.000.000 sobre los cuales

l año gravable 2018 (era la primer vez que declaraba)
po para la renta de 2019 fue $56.500.000
e corresponde a la declaracion del año gravable 2018