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UNIVERSIDAD ESAN
EJERCICIO 5:
EL PRIMER DIAGNÓSTICO FINANCIERO 1/
Juan Carlos está un poco indeciso en algunos conceptos, así que le agradecería a Ud.
que le diera una mano. Ud. ya sabe que es lo que él quiere hacer, agregue algún punto
adicional o elimine lo que le parece innecesario y realice el mencionado diagnóstico.
La planta situada en Lima, tiene actualmente una capacidad instalada para producir hasta
200 TM por día, equivalente a 500,000 envases diarios. A su vez cuenta con la más alta
tecnología la cual viene siendo implementada tanto en las áreas de fabricación, control de
calidad, decorado, mantenimiento y embalaje.
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Caso elaborado por la Prof. Patricia Gonzales. Documento pre-eliminar del Material Didáctico sujeto a revisión
para uso exclusivo en clase. Lima, UESAN, ® 2010.
Ejercicio No. 5: El primer diagnóstico financiero – CO-6959 Pág. 2 de 3
ANEXO NO. 1
31-12-94 31-12-93
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 932,337 390,560
Valores Negociables 0 16,727,530
Cuentas por Cobrar Comerciales 21,928,798 22,976,789
Documentos Descontados (12,013,301) (4,242,871)
Otras cuentas por Cobrar 391,923 489,011
Productos Terminados 10,999,462 6,740,140
Materia Prima, mat. aux. y suministros 10,533,842 8,921,251
Gastos pagados por Anticipado 2,623,459 1,763,787
Total Activo Corriente 35,396,520 53,766,197
Inversiones 3,245 3,702
Activo Fijo 132,778,565 116,728,557
Menos: Depreciación Acumulada (77,243,241) (73,339,850)
Otros Activos, neto 15,515,280 6,545,176
TOTAL ACTIVOS 106,450,369 103,703,782
PASIVOS Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios 988 ,556 1,355,641
Préstamos bancarios 7,112,459 8,564,382
Remuneraciones y participaciones 1,230,935 1,223,649
Proveedores 4,635,641 2,999,195
Cuentas por pagar diversas 1,633,905 951,324
Anticipos de clientes 155,100 2,252,371
Deuda a Largo Plazo 3,218,849 6,351,707
Total Pasivo Corriente 18,975,445 23,698,269
Deuda a largo plazo 14,043,519 10,038,480
Intereses Diferidos 122,895 1,661,124
Provisión C.T.S. 3,371,928 3,513,597
TOTAL PASIVO 36,513,787 38,911,470
PATRIMONIO
Capital 47,449,840 42,214,357
Acciones laborales 12,707,401 11,305,305
Reserva legal 4,635,078 4,635,078
Resultado del ejercicio 5,144,263 6,637,572
TOTAL PATRIMONIO 69,936,582 64,792,312
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 106,450,369 103,703,782
Ejercicio No. 5: El primer diagnóstico financiero – CO-6959 Pág. 3 de 3
ANEXO NO. 2
Ventas
Ventas Netas Clientes 57’683,029
Costo de Ventas 31’984,124
Utilidad Bruta 25’698,905
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas 3’345,437
Gastos Administrativos 13’381,750
Total Gastos Operacionales (16’727,187)
Total Ingresos de Operación 181,652
Utilidad de Operación 9’153,370
Distribución:
Capitalización 5’235,483
Acciones laborales 1’402,096
Resultado del Ejercicio (1’493,309)
D Patrimonio 5’144,270