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2019 Aranda Gamarra
2019 Aranda Gamarra
Asesor:
Fernando Jorge Pérez Arguedas
Lima – Perú
2019
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO…………………………...………………………………………….….1
CAPÍTULO I ...................................................................................................................... 2
INFORMACIÓN GENERAL ............................................................................................... 2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ....................................................... 2
1.1.1. Nombre de la empresa............................................................................................. 2
1.1.2. Horizonte de evaluación. .......................................................................................... 2
1.1.3. Psicología del color. ................................................................................................. 2
1.1.4. Logo de la empresa y nombre comercial.................................................................. 3
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria. ............................................. 4
1.2.1. Actividad económica. ............................................................................................... 4
1.2.2. Código C.I.I.U. ......................................................................................................... 4
1.2.3. Partida. .................................................................................................................... 4
1.3. Negocio. ..................................................................................................................... 4
1.3.1. Definición del negocio. ............................................................................................. 4
1.3.2. Modelo CANVAS. .................................................................................................... 5
1.4. Descripción del producto........................................................................................... 10
1.5. Oportunidad de Negocio. ........................................................................................ 111
1.5.1. Según la Oferta de mercado. ............................................................................... 111
1.5.2. Según la Demanda de mercado. .......................................................................... 122
1.6. Estrategia Genérica. ............................................................................................... 133
CAPÍTULO II ................................................................................................................. 144
ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................................... 144
2.1. Macro entorno – Análisis......................................................................................... 144
2.1.1. Del País. .............................................................................................................. 144
2.1.2. Del Sector. ........................................................................................................... 288
2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................ 40
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................... 40
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 444
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 477
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................... 488
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..................................................... 50
CAPÍTULO III ................................................................................................................ 533
PLAN ESTRATÉGICO .................................................................................................. 533
2
3.1. Visión y Misión de la empresa................................................................................. 533
3.1.1. Visión. .................................................................................................................. 533
3.1.2. Misión. ................................................................................................................. 533
3.2. Análisis por factores. ............................................................................................... 544
3.2.1. Análisis por factores externos. ............................................................................. 544
3.2.2. Análisis por factores internos. .............................................................................. 555
3.3. Análisis FODA. ....................................................................................................... 555
3.4. Objetivos. ................................................................................................................ 588
CAPÍTULO IV ................................................................................................................ 599
INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ............................................................................... 599
4.1. Investigación de mercados. .................................................................................... 599
4.1.1. Criterios de segmentación...................................................................................... 60
4.1.2. Marco muestral. ................................................................................................... 655
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................... 688
4.1.4. Focus Group. ....................................................................................................... 755
4.1.5. Encuestas. ........................................................................................................... 799
4.2. Demanda y oferta. .................................................................................................. 988
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 988
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................... 1022
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................... 1033
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................... 1044
4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................... 1066
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................. 1066
4.2.7. Estacionalidad.................................................................................................... 1077
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .................................................. 1088
4.3. Mezcla de Marketing. ............................................................................................ 1111
4.3.1. Producto. ........................................................................................................... 1111
4.3.2. Precio. ............................................................................................................... 1155
4.3.3. Plaza.................................................................................................................. 1166
4.3.4. Promoción........................................................................................................ 12020
CAPÍTULO V ............................................................................................................... 1267
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................................... 1267
5.1. Estudio Legal. ....................................................................................................... 1267
5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................... 1267
5.1.2. Registro de marcas y patentes........................................................................... 1301
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ................................................................................ 1323
3
5.1.4. Legislación laboral. ............................................................................................ 1345
5.1.5. Legislación tributaria. ......................................................................................... 1356
5.1.6. Otros aspectos legales. ...................................................................................... 1367
5.1.7. Resumen del Capítulo........................................................................................ 1367
5.2. Estudio Organizacional. ........................................................................................ 1401
5.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................... 1401
5.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................................... 1412
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................... 1423
5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados. ...................................... 1489
5.2.5. Aspectos laborales. .......................................................................................... 14950
CAPÍTULO VI .............................................................................................................. 1578
ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 1578
6.1. Tamaño del proyecto. ........................................................................................... 1578
6.1.1. Capacidad instalada........................................................................................... 1578
6.1.2. Capacidad utilizada. ........................................................................................... 1601
6.1.3. Capacidad máxima. ........................................................................................... 1612
6.2 Procesos. ............................................................................................................... 1623
6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ......................................................... 1623
6.2.2. Programa de producción. ................................................................................... 1645
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 1645
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................... 1656
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ........................................................... 1756
6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................. 1756
6.3.1. Maquinarias. ...................................................................................................... 1756
6.3.2. Equipos. ............................................................................................................. 1767
6.3.3. Herramientas. .................................................................................................... 1778
6.3.4. Mobiliario. .......................................................................................................... 1789
6.3.5. Útiles de Oficina. .............................................................................................. 17980
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................... 1801
6.3.7. Programa de reposición de herramientas........................................................... 1801
6.3.8. Programa de compras posteriores. .................................................................... 1812
6.4. Localización. ......................................................................................................... 1845
6.4.1. Macro localización. ............................................................................................ 1845
6.4.2. Micro localización. .............................................................................................. 1856
6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 1889
6.4.4. Gastos de servicios. ......................................................................................... 18990
4
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ..................................................................... 18990
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 1901
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .............................................................. 1912
6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................. 1912
6.5.2. Con los trabajadores. ......................................................................................... 1912
6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................. 1912
CAPITULO VII ............................................................................................................. 1945
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................................... 1945
7.1. Inversiones. .......................................................................................................... 1945
7.1.1. Inversión - Activo Fijo. ........................................................................................ 1945
7.1.2. Inversión - Activo Intangible. .............................................................................. 1956
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. ................................................................... 1967
7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales. ......................................................................... 1978
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ............................................................................. 200
7.1.6. Liquidación en IGV. ............................................................................................ 2045
7.1.7. Estructura de inversión. ..................................................................................... 2045
7.2. Financiamiento. .................................................................................................... 2056
7.2.1. Estructura para el financiamiento. ..................................................................... 2056
7.2.2. Financiamiento................................................................................................... 2067
7.2.3. Programa para el financiamiento...................................................................... 20910
Ingresos anuales ......................................................................................................... 2101
7.3.1. Ingresos por ventas............................................................................................ 2101
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. .................................................................. 2112
7.3.3. Valor de desecho neto del activo. ...................................................................... 2112
Costo y Gastos anuales. .............................................................................................. 2156
7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................. 2156
7.4.1.1. Materias primas e insumos. ............................................................................ 2156
7.4.1.2. Mano de obra. ................................................................................................. 2156
7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación...................................................................... 2167
7.4.1.4. Gastos administrativos. ................................................................................... 2167
7.4.1.5. Gastos de ventas. ........................................................................................... 2178
7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 2234
7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................................. 2234
7.4.2.2. Amortización. .................................................................................................. 2256
7.4.3. Costos de Producción. ....................................................................................... 2256
7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios. .................................................................. 2267
5
CAPITULO VIII ............................................................................................................ 2288
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .............................................................. 2288
8.1. Consideraciones. .................................................................................................. 2288
8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. ........................................................ 2288
8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ....................................................... 2299
8.4. Flujo de caja operativo. ....................................................................................... 23030
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................... 2301
8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 2311
8.4. Flujo de Servicio de la deuda. ............................................................................... 2322
8.5. Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 2322
CAPITULO IX .............................................................................................................. 2344
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA ............................................................. 2344
9.1. Evaluación. ........................................................................................................... 2344
9.1.1. Tasa de descuento. ........................................................................................... 2344
9.2.1. Indicadores. ....................................................................................................... 2355
9.2.2. Periodo de recupero........................................................................................... 2366
9.2.3. ROI (Retorno de la inversión). ............................................................................ 2366
9.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................. 2377
9.3. Sensibilidad. ......................................................................................................... 2378
9.3.1. Perfil de Riesgo.................................................................................................. 2399
CONCLUSIONES ........................................................................................................ 2411
RECOMENDACIONES................................................................................................ 2422
ANEXOS ..................................................................................................................... 2473
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................... 2433
6
INDICE DE TABLAS
7
Tabla 33. Matriz de evaluación EFI. .................................................................................55
Tabla 34. F.O.D.A. de Accesorios para autos DS S.A.C. .................................................56
Tabla 35. Objetivo Principal para autos DS S.A.C. ..........................................................58
Tabla 36. Objetivos Específicos para Accesorios para autos DS S.A.C. ..........................58
Tabla 37. Objetivos de la investigación de mercados para Accesorios para autos DS
S.A.C. ..............................................................................................................................59
Tabla 38. Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad. .......................................................60
Tabla 39. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ..................................................61
Tabla 40. Análisis de Segmentación por Género – Ciudades. .........................................62
Tabla 41. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ..................................................64
Tabla 42. Aplicación de criterios de segmentación. .........................................................65
Tabla 43. Ficha técnica del consumidor ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..........66
Tabla 44. Datos para el cálculo de tamaño de la muestra. ...............................................67
Tabla 45. Marco muestral – Accesorios para autos DS S.A.C. ........................................68
Tabla 46. Datos para el cálculo de tamaño de la muestra. ...............................................75
Tabla 47. Resultados de la pregunta N° 1........................................................................79
Tabla 48. Resultados de la pregunta N° 2........................................................................80
Tabla 49. Resultados de la pregunta N° 3........................................................................82
Tabla 50. Resultados de la pregunta N° 4........................................................................82
Tabla 51. Resultados de la pregunta N° 5........................................................................83
Tabla 52. Resultados de la pregunta N° 6........................................................................84
Tabla 53. Resultados de la pregunta N° 7........................................................................85
Tabla 54. Resultados de la pregunta N° 8........................................................................86
Tabla 55. Resultados de la pregunta N° 9........................................................................87
Tabla 56. Resultados de la pregunta N° 10......................................................................88
Tabla 57. Resultados de la pregunta N° 11......................................................................89
Tabla 58. Resultados de la pregunta N° 12......................................................................90
Tabla 59. Resultados de la pregunta N° 13......................................................................91
Tabla 60. Resultados de la pregunta N° 14......................................................................92
Tabla 61. Resultados de la pregunta N° 15......................................................................93
Tabla 62. Resultados de la pregunta N° 16......................................................................94
Tabla 63. Resultados de la pregunta N° 17......................................................................95
Tabla 64. Resultados de la pregunta N° 18......................................................................96
Tabla 65. Resultados de la pregunta N° 19......................................................................97
Tabla 66. Determinación del Mercado Potencial 2019 NEOCAR. ....................................99
Tabla 67. Determinación del Mercado Potencial 2020 NEOCAR. ....................................99
8
Tabla 68. Determinación del Mercado Potencial 2021 NEOCAR. ..................................100
Tabla 69. Determinación del Mercado Potencial 2022 NEOCAR. ..................................101
Tabla 70. Determinación del Mercado Potencial 2019 – 2022 NEOCAR. ......................101
Tabla 71. Determinación del Mercado Disponible 2019 – 2022 NEOCAR. ....................102
Tabla 72. Resumen de mercados 2019 – 2022 NEOCAR. ............................................103
Tabla 73. Determinación del Mercado Efectivo 2019 – 2022 NEO CAR. .......................104
Tabla 74. Resumen de mercados 2019 – 2022 NEOCAR. ............................................104
Tabla 75. Determinación del Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento. ..................105
Tabla 76. Determinación del Porcentaje Objetivo 2019 – 2022 NEO CAR. ....................105
Tabla 77. Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2022 NEOCAR. ........................105
Tabla 78. Frecuencia de compra....................................................................................106
Tabla 79. Cuantificación de la demanda NEOCAR 2019 – 2022. ..................................106
Tabla 80.Importaciones de Sport Safari & Accesorios S.A.C. ........................................107
Tabla 81. Estimación de la estacionalidad en la venta de accesorios. ...........................107
Tabla 82. Relación Station Wagon con respecto a los autos..........................................108
Tabla 83. Precio de venta al consumidor. ......................................................................108
Tabla 84. Programa de ventas en unidades NEOCAR 2019 al 2022. ............................109
Tabla 85. Programa de ventas valorizado en soles NEOCAR 2019 al 2022. .................110
Tabla 86. Objetivos Mezcla de Marketing Accesorios para Autos DS S.A.C. .................111
Tabla 87. Ficha técnica del producto. ............................................................................114
Tabla 88. Análisis de los precios de competidores. ........................................................115
Tabla 89. Determinación del precio NEOCAR................................................................116
Tabla 90. Canales de distribución NEOCAR 2019 – 2022. ............................................116
Tabla 91. Proyección de ventas por canales de distribución. .........................................117
Tabla 92. Tipo de distribución y estrategia. ....................................................................117
Tabla 93. Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas..........................................120
Tabla 94. Presupuesto de promoción – 2019. ................................................................120
Tabla 95. Presupuesto de promoción – 2020. ................................................................122
Tabla 96. Presupuesto de promoción – 2021. ................................................................123
Tabla 97. Presupuesto de promoción – 2022. ................................................................124
Tabla 98. Características ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..............................126
Tabla 99. Distribución de capital social ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .........126
Tabla 100. Características de la Pequeña Empresa. .....................................................127
Tabla 101. Comparación entre Micro y Pequeña empresa.............................................127
Tabla 102. Listado de Actividades – Constitución de Empresa. ....................................129
Tabla 103. Valorización Constitución de Empresa. ........................................................129
9
Tabla 104. Listado de Actividades – Registro de Marca.................................................131
Tabla 105. Valorización – Registro de Marcas ...............................................................132
Tabla 106. Actividades para la Inspección INDECI. .......................................................132
Tabla 107. Actividades para la licencia de funcionamiento. ...........................................133
Tabla 108. Valorización de licencias y autorizaciones....................................................133
Tabla 109. Resumen de Legislación Laboral. ................................................................134
Tabla 110. Tasas legislación Tributaria. .........................................................................135
Tabla 111. Cuadro Resumen. ........................................................................................137
Tabla 112. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. ..........................140
Tabla 113. Indicadores de Planilla con respecto a las ventas. .......................................141
Tabla 114. Tercerización ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .............................141
Tabla 115. Asignación mensual servicios tercerizados ACCESORIOS PARA AUTOS DS
S.A.C. ............................................................................................................................142
Tabla 116. Asignación variable servicios tercerizados ACCESORIOS PARA AUTOS DS
S.A.C. ............................................................................................................................142
Tabla 117. Perfil Gerente ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C...............................142
Tabla 118. Perfil Jefe de Producción ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ............143
Tabla 119. Perfil Jefe de Ventas ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ...................144
Tabla 120. Perfil Jefe de Administración y Logística ACCESORIOS PARA AUTOS DS
S.A.C. ............................................................................................................................145
Tabla 121. Perfil Community Manager ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C...........145
Tabla 122. Perfil Operario de Producción ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .....146
Tabla 123. Perfil Operario de Almacén ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .........147
Tabla 124. Perfil Vendedor ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ...........................147
Tabla 125. Servicio Contable ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ........................148
Tabla 126. Servicio de Mantenimiento ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..........148
Tabla 127. Servicio Legal ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .............................149
Tabla 128. Servicio de Seguridad ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .................149
Tabla 129. Régimen Laboral Pequeña Empresa............................................................150
Tabla 130. Horarios ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ......................................151
Tabla 131. Costo de ventas para NEOCAR. ..................................................................151
Tabla 132. Plan para las comisiones. ............................................................................152
Tabla 133. Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2019. ...........................153
Tabla 134. Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2020. ...........................154
Tabla 135. Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2021. ...........................155
Tabla 136. Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2022. ...........................156
10
Tabla 137. Actividades para la elaboración de las fundas NEOCAR..............................157
Tabla 138. Capacidad Instalada. ...................................................................................158
Tabla 139. Capacidad Instalada. ...................................................................................159
Tabla 140. Estaciones de trabajo. ..................................................................................160
Tabla 141. Cálculos para el programa de producción. ...................................................160
Tabla 142. Cálculos del porcentaje de utilización. ..........................................................161
Tabla 143. Capacidad Máxima. .....................................................................................161
Tabla 144. Programa de producción ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .............164
Tabla 145. Requerimiento unitario para la elaboración de NEOCAR. ............................165
Tabla 146. Presupuestos unitarios de materiales. ..........................................................165
Tabla 147. Presupuesto materia prima por años NEOCAR............................................166
Tabla 148. Requerimiento de materiales NEOCAR 2019. ..............................................167
Tabla 149. Requerimiento de materiales NEOCAR 2020. ..............................................168
Tabla 150. Requerimiento de materiales NEOCAR 2021. ..............................................169
Tabla 151. Requerimiento de materiales NEOCAR 2022. ..............................................170
Tabla 152. Plan de compras mensual NEOCAR 2019. ..................................................171
Tabla 153. Plan de compras mensual NEOCAR 2020. ..................................................172
Tabla 154. Requerimiento de materiales NEOCAR 2021. ..............................................173
Tabla 155. Requerimiento de materiales NEOCAR 2022. ..............................................174
Tabla 156. Requerimiento de mano de obra ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. 175
Tabla 157. Ficha técnica de maquinaria........................................................................176
Tabla 158. Equipos - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ....................................176
Tabla 159. Equipos - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ...................................177
Tabla 160. Herramientas - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ...........................177
Tabla 161. Mobiliario - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .................................178
Tabla 162. Mobiliario - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .................................178
Tabla 163.Mobiliario - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..................................179
Tabla 164. Útiles de oficina ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..........................179
Tabla 165. Útiles de limpieza ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ........................180
Tabla 166. Útiles de limpieza ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ........................180
Tabla 167. Programa para mantenimiento ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ....182
Tabla 168. Programa de reposición W ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..........183
Tabla 169. Esquema de respuestas Escala de Likert.....................................................185
Tabla 170. Análisis de Macrolocalización de nave industrial ACCESORIOS PARA AUTOS
DS S.A.C. ......................................................................................................................186
11
Tabla 171. Análisis de Microlocalización de nave industrial ACCESORIOS PARA AUTOS
DS S.A.C. ......................................................................................................................187
Tabla 172. Gastos de adecuación ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ................188
Tabla 173. Servicios ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .....................................189
Tabla 174. Impactos Ambientales del proceso productivo. ............................................191
Tabla 175. Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2019. ............................................................192
Tabla 176. Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2020. ............................................................192
Tabla 177. Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2021. ............................................................193
Tabla 178. Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2022. ............................................................193
Tabla 179. Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – Activos fijos por centro
de costo. ........................................................................................................................194
Tabla 180. Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para activos intangibles.
......................................................................................................................................195
Tabla 181. Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para gastos de pre
operación. ......................................................................................................................196
Tabla 182. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................197
Tabla 183. Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para determinar el capital
de trabajo.......................................................................................................................199
Tabla 184. Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para determinar el capital
de trabajo.......................................................................................................................200
Tabla 185. Liquidación para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. en todos los años
del proyecto. ..................................................................................................................204
Tabla 186. Resumen de la estructura – Inversión. .........................................................204
Tabla 187. ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – Participación societaria. ...........205
Tabla 188. ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – Estructura de inversión. ...........205
Tabla 189. Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ...........................207
Tabla 190. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. .........................................209
Tabla 191. Condiciones de financiamiento para préstamo 2. .........................................209
Tabla 192. Variables para los préstamos durante el proyecto. .......................................210
Tabla 193. Precios y canales de comercialización de NEOCAR. ...................................210
Tabla 194. Ingresos por ventas. .....................................................................................211
Tabla 195. Recuperación para capital de trabajo de ACCESORIOS PARA AUTOS DS
S.A.C. ............................................................................................................................211
Tabla 196. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de ACCESORIOS PARA AUTOS
DS S.A.C. ......................................................................................................................213
12
Tabla 197. Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para materia prima
durante todos los años del proyecto. .............................................................................215
Tabla 198. Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para mano de obra
directa durante todos los años del proyecto. ..................................................................216
Tabla 199. Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para costos indirectos
de fabricación durante todos los años del proyecto. ......................................................216
Tabla 200. Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para gastos
administrativos durante todos los años del proyecto. .....................................................217
Tabla 201. Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para gastos venas
durante todos los años del proyecto. .............................................................................217
Tabla 202. Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO
1. ...................................................................................................................................218
Tabla 203. Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO
2. ...................................................................................................................................219
Tabla 204. Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO
3. ...................................................................................................................................220
Tabla 205. Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO
4. ...................................................................................................................................221
Tabla 206. Depreciación ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para todos los años.
......................................................................................................................................224
Tabla 207. Amortización ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para todos los años.
......................................................................................................................................225
Tabla 208. Costo unitario de producción para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
todos los años................................................................................................................225
Tabla 209. Costo unitario variable para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos
los años. ........................................................................................................................226
Tabla 210. Costo unitario fijo para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los
años...............................................................................................................................226
Tabla 211. Estado de resultados para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. sin
gastos financieros. .........................................................................................................228
Tabla 212. Estado de resultados para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ..........229
Tabla 213. Flujo de caja operativo ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ................230
Tabla 214. Flujo de Capital para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
......................................................................................................................................231
Tabla 215. Flujo de Capital para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
......................................................................................................................................231
13
Tabla 216. Deuda. .........................................................................................................232
Tabla 217. FCF para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años. ............232
Tabla 218. Modelo C.A.P.M. ..........................................................................................234
Tabla 219. COK apalancado mediante modelo C.A.P.M. ...............................................234
Tabla 220. COK de los inversionistas ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ...........234
Tabla 221. WACC – ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ......................................235
Tabla 222. Determinación de los FCE y FCF. ................................................................235
Tabla 223. Recuperación de la inversión. ......................................................................236
Tabla 224. B/C para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .....................................236
Tabla 225. Análisis R.O.I. ..............................................................................................236
Tabla 226. Determinantes para equilibrio para las fundas NEOCAR. ............................237
Tabla 227. Sensibilidad – Precio de venta promedio NEOCAR. ....................................238
Tabla 228. Sensibilidad – Demanda de NEOCAR. ........................................................238
Tabla 229. Sensibilidad – Costos de materia prima. ......................................................238
Tabla 230. Sensibilidad – Multidimensional. ..................................................................238
14
INDICE DE FIGURAS
15
Figura 31. Evidencia entrevista a especialista de producto y fabricación. ........................74
Figura 32. Evidencias del Focus Group 1. .......................................................................77
Figura 33. Evidencias del Focus Group 2. .......................................................................79
Figura 34. ¿Cuál es su edad? ..........................................................................................80
Figura 35. ¿En qué distrito vive? .....................................................................................81
Figura 36. ¿Cuál es su ingreso mensual aproximado?. ...................................................82
Figura 37. Indique su estado Civil. ...................................................................................83
Figura 38. ¿Compra accesorios para autos? ...................................................................84
Figura 39. ¿Cuál de estos accesorios compra más?........................................................85
Figura 40. ¿Estaría dispuesto a comprar un accesorio que cubra el espacio existente
entre la consola central y los asientos delanteros? ..........................................................86
Figura 41. ¿Con qué fin compraría dicho accesorio? .......................................................87
Figura 42. ¿Con qué frecuencia suele comprar estos tipos de accesorios? .....................88
Figura 43. ¿Qué atributo valora al realizar la compra de estos accesorios? ....................89
Figura 44. ¿Qué colores de accesorios son los que prefiere para el interior de su
vehículo? .........................................................................................................................90
Figura 45. ¿En qué meses del año prefiere comprar accesorios?....................................91
Figura 46. ¿En qué locales acostumbra comprar sus accesorios de auto? ......................92
Figura 47. ¿Compraría las fundas NEOCAR?..................................................................93
Figura 48. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un par de fundas Neocar?................94
Figura 49. ¿Cuántas fundas NEOCAR compraría al año? ...............................................95
Figura 50. ¿Dónde le gustaría comprar las fundas NEOCAR? ........................................96
Figura 51. ¿Mediante qué medios le gustaría enterarse de las fundas NEOCAR? ..........97
Figura 52. ¿Qué atributo consideras más importante en las fundas NEOCAR?...............98
Figura 53. Logo NEOCAR. ............................................................................................112
Figura 54. Tipo de empaque para NEOCAR ..................................................................113
Figura 55. Vistas laterales de presentación NEOCAR ...................................................113
Figura 56. Estrategia de centralización de pedidos. .......................................................118
Figura 57. Estrategia de relanzamiento de producto – 2021 (año 2 del proyecto) ..........118
Figura 58. Modelo dedicado NEOCAR Año 2. ...............................................................119
Figura 59. Estrategia de relanzamiento de producto – 2022 (año 3 del proyecto) ..........119
Figura 60. Modelo dedicado NEOCAR Año 3. ...............................................................120
Figura 61. Logotipo de NEO CAR. .................................................................................130
Figura 62. Cronograma de actividades ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .........139
Figura 63. Organigrama funcional ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. ................140
Figura 64. Diagrama de operaciones para la elaboración de las fundas NEOCAR. .......162
16
Figura 65. Diagrama de actividades para la elaboración de las fundas NEOCAR. .........163
Figura 66. Máquina de coser industrial. .........................................................................175
Figura 67. Vista frontal del taller industrial .....................................................................188
Figura 68. Layout Taller industrial ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. .................190
17
RESUMEN EJECUTIVO
Ante este contexto, Accesorios para Autos DS S.A.C. busca poner al alcance de
los clientes, accesorios para automóviles innovadores de fabricación nacional, de fácil
instalación y manipulación para asegurar la comodidad de los conductores y sus
acompañantes durante todo el trayecto del viaje.
1
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN GENERAL
2
Figura 1. Psicología del color: significado y curiosidades de los colores.
Nota: Recuperado de https://psicologiaymente.com/miscelanea/psicologia-color-
significado.
3
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria.
1.2.3. Partida.
1.3. Negocio.
4
ascendió a $1,762 millones en 2018, registrándose un crecimiento de 9.78% con
respecto al año anterior.
5
Figura 4. Estimación de Venta de vehículos nuevos en el 2019.
Nota: Recuperado de Asociación Automotriz del Perú - https://gestion.pe/economia/scotiabank-ano-venderan-174-mil-vehiculos-nuevos-5-
2018-260636
6
Con respecto a los criterios de segmentación que se han tomado en
cuenta para NEOCAR, estaría dirigido hacia los conductores, ya sean taxistas
regulares, de aplicación, mixtos o un usuario para uso particular que circulan
diariamente por la capital y buscan tener comodidad y optimizar el espacio de los
asientos en todo momento de su trayectoria, de esta forma, se obtendrá presencia
en el mercado interno y poder posicionar nuestra marca de acuerdo a las
estrategias que se van a desarrollar.
7
La distribución será intensiva a través de diferentes canales como los
carwash y autoboutiques, se tiene pensado utilizar canales directos como Linio o
Juntoz hasta llegar al consumidor final, mostrándole el producto con un catálogo
con las especificaciones de su uso.
8
Figura 6. CANVAS del negocio para Accesorio para autos DS S.A.C.
Nota: Elaboración grupal – 2019.
9
1.4. Descripción del producto.
Tabla 1.
Propiedades de NEOCAR.
Características Descripción
Evita la caída de objetos debajo de
Funcional
los asientos delanteros.
Se adapta a espacios de hasta 5
Versátil
pulgadas.
Resistente Característica exterior del neopreno.
En sólo 2 pasos:
1. Encajar la funda con el gancho
Fácil instalación inferior del cinturón de seguridad.
2. Rellenar el espacio restante con
NEOCAR.
Nota: Elaboración grupal – 2019.
10
Tabla 2.
Ficha técnica del producto.
COMPOSICION
Poliéster reciclado: Manufacturado a
partir de materiales reciclados (telas
de PET y poliéster).
Interior Filamento de imanes de neodimio:
Evitan que elementos metálicos
puedan escapar de la superficie de
esta.
Neopreno: Se caracteriza por una
buena resistencia a la flexión,
Exterior excelente resistencia a la fatiga y una
amplia resistencia a la intemperie y el
ozono
MEDIDAS FUNDA NEOCAR LINEA AUTO
Largo 44 centímetros
Ancho 6 centímetros
Espesor 6 centímetros
MEDIDAS FUNDA NEOCAR LINEA STATION WAGON
Largo 48 centímetros
Ancho 5.5 centímetros
Espesor 6 centímetros
PROPIEDADES FISICAS UNIDADES VALORES
Color Negro
Peso específico (unidad) 1,55 ±0,05 gr/cm3
Dureza 65 ± 5 SHORE A
Carga de rotura ≥ 3,5 Mpa
Alargamiento a la rotura ≥ 280 %
Resistencia al desgarro 15 N/ mm
Temperatura mínima de servicio -30 ºC
Temperatura máxima de servicio 120 ºC
RESISTENCIA QUIMICA
Ácidos y Álcalis diluidos Buena
Ácidos y Álcalis concentrados No recomendada
Hidrocarburos, aceites y grasas Moderada
Disolventes orgánicos No recomendada
Nota: Elaboración grupal – 2019.
11
Nuestra oportunidad de negocio se encuentra en la necesidad insatisfecha
de comercialización de accesorios nacionales para vehículos, y debido a que en el
siglo XXI el estilo de vida de las personas ha cambiado, muchas de ellos no solo
están pendientes del precio sino de la calidad del producto que adquieren y
también en el fácil acceso para comprarlas. De acuerdo a APEIM, el número de
personas que realizan compras por internet ha crecido exponencialmente en los
últimos años, tan sólo del 2016 al 2017, se registró un incremento del 73.66%. En
promedio, el e-commerce está creciendo a una tasa de 37.45% desde el 2015, por
lo mismo nace la necesidad de ofrecer a los clientes un producto único e
innovador y de marca nacional para su adquisición. NEOCAR es un producto que
presenta una solución funcional, versátil, resistente y de fácil instalación, que
permite al consumidor evitar la caída de diversos objetos entre la consola central y
el asiento tanto del piloto como copiloto, una solución práctica para una
problemática que se presenta día a día para los clientes que tienen vehículos y el
cual les genera entretiempos y estrés. El número de personas que tiene autos en
Lima se ha ido incrementando, según información del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, el número de vehículos en nuestro país era de 2’661,719 al
2016, del cual el 66% se concentra en Lima y Callao, asimismo, de este total el
62% está conformado por automóviles y station wagon.
12
crecimiento es 4,2%. El promedio de expansión del período 2019 - 2022, estimado
es de 4,7%.
Según Michael Porter (2004), el autor que define una estrategia genérica, a la
estrategia por la cual se tiene como objetivo obtener una ventaja competitiva sostenible
de nuestro negocio.
13
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
Tabla 3.
Magnitud y crecimiento poblacional.
POBLACION
AÑO
TOTAL CENSADA OMITIDA
1940 7,023,111 6,207,967 815,144
1961 10,420,357 9,906,746 513,611
1972 14,121,564 13,538,208 583,356
14
2005 27,219,264 26,152,265 1,066,999
2007 28,220,764 27,412,157 808,607
2017 31,237,385 29,381,884 1,855,501
Nota: Magnitud y crecimiento poblacional. Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993,
2005, 2007 y 2017 (2017).
Tabla 4.
Población total, crecimiento Intercensal, anual y tasa de crecimiento promedio.
15
Tabla 5.
Tasa de crecimiento promedio anual (%) según departamento.
TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO
ANUAL (%)
DEPARTAMENTO
1940- 1961- 1972- 1981- 1993- 2007 -
1961 1972 1981 1993 2007 2017
Total 2.2 2.9 2.5 2.2 1.5 0.7
Amazonas 2.9 4.6 3 2.4 0.8 0.1
Áncash 1.5 2 1.4 1.2 0.8 0.2
Apurímac 0.5 0.6 0.5 1.4 0.4 0
Arequipa 1.9 2.9 3.2 2.2 1.6 1.8
Ayacucho 0.6 1 1.1 -0.2 1.5 0.1
Cajamarca 2 1.9 1.2 1.7 0.7 -0.3
Prov. Const. del Callao 4.6 3.8 3.6 3.1 2.2 1.3
Cusco 1.1 1.4 1.7 1.8 0.9 0.3
Huancavelica 1 0.8 0.5 0.9 1.2 -2.7
Huánuco 1.6 2.1 1.6 2.7 1.1 -0.6
Ica 2.9 3.1 2.2 2.2 1.6 1.8
Junín 2.1 2.7 2.2 1.6 1.2 0.2
La Libertad 2 2.8 2.5 2.2 1.7 1
Lambayeque 2.8 3.8 3 2.6 1.3 0.7
Lima 4.4 5 3.5 2.5 2 1.2
Loreto 2.8 2.9 2.8 3 1.8 -0.1
Madre de Dios 5.4 3.3 4.9 6.1 3.5 2.6
Moquegua 2 3.4 3.5 2 1.6 0.8
Pasco 2 2.3 2 0.5 1.5 -1
Piura 2.4 2.3 3.1 1.8 1.3 1
Puno 1.1 1.1 1.5 1.6 1.1 -0.8
San Martín 2.6 3 4 4.7 2 1.1
Tacna 2.9 3.4 4.5 3.6 2 1.3
Tumbes 3.7 2.9 3.4 3.4 1.8 1.2
Ucayali 6.8 5.9 3.4 5.6 2.2 1.4
Provincia de Lima
5.2 5.7 3.7 2.7 2 1.2
(43 Distritos)
Región Lima (9
2 1.9 1.9 1.3 1.5 0.8
Provincias)
Nota: Tasa de crecimiento promedio anual (%), según departamento. Instituto Nacional
de Estadística e Informática - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961,
1972, 1981, 1993, 2007 y 2017.
16
Tabla 6.
Tasa Densidad poblacional, según departamento.
DENSIDAD POBLACIONAL
DEPARTAMENTO
1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017
TOTAL 5.5 8.1 11 13.8 17.6 22 24.3
Amazonas 1.7 3 5 6.5 9 10.6 9.7
Áncash 12.1 16.6 20.7 23.6 27.5 30.3 30.2
Apurímac 12.4 13.8 14.8 15.5 19 21 19.4
Arequipa 4.2 6.1 8.4 11.2 14.8 18.9 21.8
Ayacucho 8.2 9.4 10.4 11.5 11.7 15.3 14.1
Cajamarca 14.9 22.5 27.6 30.9 39 42.6 40.3
Prov. Const. del Callao 559.9 1,452.90 2,185.50 3,016.80 4,405.80 5,774.10 6,815.80
Región Lima (9
8.3 12.4 15.3 18.1 21.2 26.1 28.3
Provincias)
Nota: Tasa de crecimiento promedio anual (%), según departamento. Instituto Nacional
de Estadística e Informática - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961,
1972, 1981, 1993, 2007 y 2017.
17
El ingreso per cápita en el Perú, según información de The
Observatory of Economic Complexity (herramienta que permite la
visualización de los productos que mantiene en desarrollo la economía de
los países), fue de $13.4 miles en 2017, para el 2018 fue de
aproximadamente $14.252,4 y para el 2019 se tiene estimaciones que
tenga un incremento de $14.999,5.
Figura 7. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017.
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta nacional hogares, 2007 -
2017.
Como dato importante se tiene que según datos del FMI (Fondo
Monetario Internacional), el PBI para nuestro país tuvo una variación
18
porcentual de 4.1% para el 2018 y para el 2019 se estima mantenga esta
variable.
Tabla 7.
Población económicamente activa, según ámbito geográfico.
AMBITO
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
GEOGRAFICO
Total 15738 15949 16143 16327 16396 16498 16904 17216
Área de
residencia
Urbana 11591 11853 12115 12345 12436 12584 13066 13397
Rural 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6 3 819.2
Región natural
19
Cusco 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6 777.2
20
Figura 9. Tasa de crecimiento promedio anual de la PEA, según departamento y sexo,
2007 – 2017.
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta nacional hogares, 2007 -
2017.
21
Figura 10. Productos exportados.
Nota: Extraído de The Observatory of Economic Complexity (2017).
22
Tabla 8.
Balanza comercial (Valor FOB en millones de US$).
2017 2018
OCT. NOV. DIC. ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL.
EXPORTACIONES 3,971 4,190 4,563 4,022 3,623 4,159 3,797 4,179 4,655 4,028
Productos
2,930 3,121 3,303 2,880 2,624 3,125 2,751 3,049 3,541 2,962
tradicionales
Productos no
1,028 1,058 1,246 1,130 1,018 1,031 1,118 1,104 1,054
tradicionales 989
Otros 13 15 11
13 11 13 10 14 12 13
IMPORTACIONES 3,603 3,544 3,329 3,407 3,111 3,525 3,467 3,658 3,371 3,539
Bienes de
749 857 752
consumo 889 851 741 753 801 822 807
Insumos 1,653 1,601 1,627 1,683 1,493 1,648 1,685 1,820 1,698 1,728
BALANZA
368 46 1,234 615 512 634 330 521 1,284 489
COMERCIAL
Nota: Balanza comercial de los últimos meses. Banco Central de Reserva del Perú.
23
Tabla 9.
Balanza comercial (Valor FOB en millones de US$).
2017/2016 2018/2017
OFERTA Y
4 4
DEMANDA I II I I II I
ULTIMOS ULTIMOS
GLOBAL TRIM. TRIM. SEM. TRIM. TRIM. SEM.
TRIM. TRIM.
Producto Bruto
2.3 2.6 2.5 3.1 3.1 5.4 4.3 3.4
Interno
Extractivas 3.4 3.2 3.3 5.8 1.9 3.8 2.9 2.9
Transformación 0 2.3 1.2 0.3 1.7 9.8 5.8 2.8
Servicios 2.5 2.5 2.5 3.1 3.8 4.4 4.1 3.6
Importaciones 2.9 7.1 5 4.4 8 6.8 7.4 7.4
Oferta y
2.5 3.5 3 3.4 4.1 5.7 4.9 4.3
Demanda Global
Demanda Interna -0.1 1 0.4 0.7 3.5 5.1 4.4 4.3
Consumo final
2.2 2.5 2.4 2.9 3 5 4 3.4
privado
Consumo de
-3.3 2 -0.6 -0.4 7 3.3 5.1 7.2
gobierno
Formación bruta
-4.5 -3.5 -4 -4.1 3.1 6.5 4.8 5.2
de capital
Formación bruta
-4.2 -2.1 -3.1 -4.2 5.6 6.9 6.3 5.7
de capital fijo
Publico -16.9 -5 -10.5 -10.1 3.2 8.6 6.3 5.4
Privado -0.3 -1 -0.6 -2.3 6.3 6.2 6.3 5.8
Exportaciones 13.9 14.1 14 14.2 6.3 7.8 7.1 4.2
Nota: Oferta y demanda global trimestral. Instituto Nacional de Estadística e Informática.
24
Tabla 10.
Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP.
Encuesta de Expectativas Macroeconómicas de Inflación
Fecha Analistas Sistema Empresas
No
de encuesta Económicos Financiero
Financieras
Expectativas anuales
de 2019
28 de febrero de 2019 2.35% 2.40% 2.50%
Expectativas anuales
de 2020
28 de febrero de 2019 2.50% 2.50% 2.50%
Expectativas anuales
de 2021
28 de febrero de 2019 2.50% 2.50% 2.50%
Nota: Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP. Banco Central de Reserva del
Perú.
Tabla 11.
Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP.
TASAS DE INTERES NOMINAL Y REAL EN MN Y ME
(CIERRE DEL AÑO, EN TERMINOS EFECTIVOS
ANUALES)-MN PROMEDIO ACTIVA
(TAMN) - (TAMN) - (TAMEX) - (TAMEX) -
AÑO
NOMINAL REAL NOMINAL REAL
2009 19.94 19.65 8.63 -0.27
2010 18.73 16.32 8.54 3.39
2011 18.86 13.48 7.76 -1.14
2012 19.09 16.01 8.15 -0.49
2013 15.88 12.65 8.01 15.3
2014 15.67 12.06 7.55 10.88
2015 16.09 11.2 7.88 18.25
2016 17.16 13.49 7.56 2.66
2017 15.8 14.43 6.71 5.34
25
2018 14.3 12.1 7.87 5.68
2019 n.d. n.d. n.d. n.d.
Nota: Promedio de tasas de interés nominal y real en MN y ME. Banco Central De
Reserva Del Perú.
Tabla 12.
Tipo de cambio promedio del periodo.
PROMEDIO DEL PERIODO
INTERBANCARIO BANCARIO INFORMAL
AÑO
COMPRA VENTA PROM. COMPRA VENTA PROM. COMPRA VENTA PROM.
2015 3.184 3.186 3.185 3.183 3.186 3.184 3.188 3.189 3.189
2016 3.373 3.377 3.375 3.373 3.377 3.375 3.375 3.377 3.376
2017 3.259 3.263 3.261 3.259 3.262 3.26 3.261 3.263 3.262
Nota: Tipo de cambio promedio del periodo.
Tabla 13.
26
Clasificación de riesgo países de Sur América.
RIESGO CLASIFICACION
PAIS FITCH RIESGO
(EMBI+) SOBERANO
Argentina B
Brasil BB
Colombia BBB
Chile A+
Ecuador B
México BBB+
Panamá BBB
Perú BBB+
Uruguay BBB-
Venezuela CCC
Nota: Clasificación de riesgo países de Sur América.
27
Contribuyente, publicada por la SUNAT (Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria), contenida en el Decreto Legislativo N° 943,
además de tener conocimiento de todas aquellas reglas contenidas en la
legislación tributaria.
Tabla 14.
Exportaciones de la partida 8708999900, según país destino, 2018.
28
Por otro lado, las importaciones en este rubro ascendieron a
$29’589,595.19 en 2018, siendo Estados Unidos el principal país de origen
con 34.14%, seguido de Brasil y China con 21.58% y 10.06%,
respectivamente (ver Tabla 15).
Tabla 15.
Importaciones de la partida 8708999900, según país de origen, 2018.
PAIS
ITEM PARTIDA FOB ($) %
ORIGEN
UNITED
1 8708999900 10,101,329.28 34.14%
STATES
2 8708999900 BRAZIL 6,386,601.28 21.58%
3 8708999900 CHINA 2,976,003.66 10.06%
4 8708999900 TURKEY 1,301,001.60 4.40%
5 8708999900 JAPAN 1,238,317.90 4.18%
KOREA,
6 8708999900 REPUBLIC 1,195,738.94 4.04%
OF
7 8708999900 ITALY 1,095,331.15 3.70%
8 8708999900 GERMANY 992,037.88 3.35%
9 8708999900 FRANCE 564,694.92 1.91%
10 8708999900 CANADA 559,763.28 1.89%
DEMÁS
11 8708999900 3,178,775.30 10.74%
PAÍSES
29,589,595.19 100.00%
Nota: Exportaciones de la partida 8708999900, según país destino, 2018. SUNAT.
Tabla 16.
Importaciones CIF de la partida 8708999900.
IMPORTACIONES VARIACIÓN PROMEDIO
AÑO
CIF $ % %
2014 26,762,303.89
2015 24,768,313.10 -7.45%
7.67%
2016 21,639,935.53 -12.63%
2017 23,589,701.68 9.01%
29
2018 34,968,526.66 48.24%
Nota: Importaciones CIF de la partida 8708999900, 2014-2018. SUNAT.
30
organizadores es China, con diferentes modelos, colores, materiales y
precios que varían entre $1 hasta los $200.
31
Para el proceso de fabricación es necesario contar con máquinas de
confección, bordadoras y cortadoras. Se consideró los siguientes modelos:
32
• Tiendas especializadas en venta de accesorios para autos ubicadas
principalmente en Independencia y La Victoria, realizando un análisis por
rangos de precios para los competidores (ver Tabla 17).
Tabla 17.
Análisis de los precios de competidores.
RANGO (S/.)
TIPO MARCA
MINIMO MAXIMO
FUNDA SAFARI 44.90 149.90
PARA SPARCO 109.00 209.00
TIMON TAPIZADO CUERO 150.00 450.00
AUTO STYLE 130.00 200.00
FUNDA DE
SAFARI 95.00 200.00
ASIENTO
TAPIZADO CUERO 450.00 2,500.00
FORRO AUTO STYLE 110.00 250.00
PARA SAFARI 44.90 149.90
CONSOLA TAPIZADO CUERO 180.00 450.00
33
Parque automotor peruano.
Tabla 18.
Parque automotor por clase de vehículo, según departamento -2018.
Station
Total Automóvil Camionetas Otros
Wagon
Lima/ Callao 1,752,919 807,529 284,251 431,301 229,838
La Libertad 190,073 77,440 21,459 44,791 46,383
Arequipa 187,929 89,335 14,236 50,484 33,874
Cusco 73,997 29,313 12,253 20,986 11,445
Lambayeque 68,261 30,741 5,908 19,644 11,968
Junín 67,049 22,296 12,308 18,759 13,686
Piura 55,060 23,771 4,922 18,693 7,674
Tacna 49,382 18,040 11,476 11,913 7,953
Puno 47,696 8,711 8,867 22,015 8,103
Áncash 33,542 14,484 5,472 9,799 3,787
Los demás 135,811 45,381 22,041 43,797 24,592
TOTAL 2,661,719 1,167,041 403,193 692,182 399,303
Nota: Parque automotor por clase de vehículo, según departamento, 2018. Ministerio de
Transportes y Comunicaciones
34
Tabla 19.
Venta e inmatriculación de vehículos livianos, según marca - 2018.
Marca Unidades
Toyota 28,448
Hyundai 20,653
Kia 17,061
Chevrolet 8,555
Suzuki 8,210
Nissan 5,808
Volkswagen 5,144
Mazda 4,881
Mitsubishi 4,632
Changan 4,222
Otras marcas 40,796
Total 148,410
Nota: Venta e inmatriculación de vehículos livianos, 2018. AAP.
Tabla 20.
Venta e inmatriculación de vehículos livianos 2018.
2017 2018 Total %
Automóviles/SW 74,843 61,440 136,283 43.67%
Camionetas 23,098 21,688 44,786 14.35%
Pick up/Furgonetas 18,028 19,285 37,313 11.96%
SUV/Todoterrenos 47,699 45,997 93,696 30.02%
35
Tabla 21.
Evolución del ISC para autos.
2000 2005 2007 2018
ISC Autos nuevos
10% 10% 10% 10%
eléctricos y a gasolina
ISC Autos nuevos que
10% 10% 10% 20%
usen diésel y semidiésel
ISC autos usados 30% 30% 30% 40%
Nota: Evolución del ISC para autos. SUNAT.
Tabla 22.
Ingreso y gasto promedio del NSE C.
2015 2016 2017 2018
Ingreso promedio (S/.) 3,585 3,446 4,193 4,059
Variación (%) -3.88% 21.68% -3.20%
Variación promedio (%) 3.89%
36
Gasto promedio (S/.) 2,880 2,840 3,122 3,100
Variación (%) -1.39% 9.93% -0.70%
Variación promedio (%) 2.37%
Nota: Ingreso y gasto promedio del NSE C. APEIM.
Tabla 23.
Incremento del e-commerce en el NSE C, 2015-2018.
PERSONAS QUE
AÑO VARIACIÓN PROMEDIO
COMPRAN POR INTERNET
2015 146,650
2016 208,018 41.85%
2017 361,248 73.66% 37.45%
2018 311,390 -13.80%
Nota: E-commerce en el NSE C. APEIM.
37
Figura 15. Evolución del e-commerce en el NSE C.
Nota: Extraído de APEIM.
Tasa de crecimiento.
Tabla 24.
Venta e inmatriculación de vehículos livianos.
Variación
Año Unidades
%
2011 123,742
2012 155,053 25.30%
2013 169,490 9.31%
2014 164,689 -2.83%
2015 157,546 -4.34%
2016 153,876 -2.33%
2017 163,668 6.36%
2018 148,410 -9.32%
Nota: Venta e inmatriculación de vehículos livianos, 2011 - 2018. SUNARP-AAP.
38
Según la Municipalidad de Lima para finales del 2018 se calculó
que existen alrededor de 182 mil taxis, 87 mil son formales y 35 son
informales, según la siguiente estructura:
39
Entre las principales leyes y tratados vinculados a nuestro proyecto
se tienen:
Dentro del análisis del micro entorno de la empresa, encontramos cinco fuerzas
denominadas Las cinco fuerzas de Porter, esta herramienta de análisis ayudará a
maximizar los recursos y así superar a los competidores a través del desarrollo y
ejecución de estrategias. Continuando el plan de negocio, se desarrollará cada una de
estas fuerzas.
40
Por la naturaleza de proyectos nos debemos centrar en propietarios de
vehículos que a su vez usen accesorios como porta celulares, protectores solares,
forros para el timón, colgadores para espejos entre otros. En la siguiente tabla (ver
Tabla 25) se enumeran los accesorios observados con sus características
resaltantes en relación a las variables estudiantes.
Tabla 25.
Productos de procedencia americana.
Producto Marca Americana
Precio Calidad
(USA)
Forro para timón x x
Pisos con diseño x x
Cargador portátil alto alto
Colgador de espejo x x
Forro para asiento x x
Asiento anti-estrés x x
Perfumadores alto alto
Gancho porta celular alto alto
Peluche para ventana x x
Protector solar x x
Cable auxiliar audio alto alto
Nota: Aduanet – Elaboración grupal – 2019.
Tabla 26.
Productos de procedencia china.
Producto Marca China precio calidad
forro para timón bajo baja
pisos con diseño bajo baja
cargador portátil bajo baja
colgador de espejo bajo baja
forro para asiento bajo baja
asiento anti estrés bajo baja
perfumadores bajo baja
gancho porta celular bajo baja
peluche para ventana bajo baja
protector solar bajo baja
cable auxiliar audio bajo baja
Nota: Aduanet – Elaboración grupal – 2019.
41
Tabla 27.
Importación de vehículos.
2017 2018
Autos y V. Autos y V.
Mes SUV Camionetas Livianos SUV Camionetas Livianos
ene 4,624 5,191 9,815 5,504 6,199 11,703
feb 5,231 6,410 11,641 5,186 7,508 12,694
mar 6,742 8,311 15,053 5,330 8,727 14,057
abr 6,177 7,711 13,888 5,160 8,311 13,471
may 6,393 7,397 13,790 5,398 9,557 14,955
jun 6,885 7,985 14,870 3,535 5,628 9,163
jul 8,412 8,349 16,761 4,777 7,597 12,374
ago 7,109 7,868 14,977 4,024 7,327 11,351
sep 6,177 8,380 14,557 4,534 7,363 11,897
oct 6,707 8,145 14,852 4,279 6,036 10,315
nov 4,827 7,835 12,662 3,918 6,603 10,521
dic 4,286 6,635 10,921 3,273 5,999 9,272
acum. 73,570 90,217 163,787 54,918 86,855 141,773
Nota: Aduanet – Elaboración grupal – 2019.
42
Figura 18. Importación de Vehículos ligeros año 2018.
Nota: Extraído de Aduanet – Elaboración grupal – 2019.
43
proveer mayor de contacto para el conductor con lo cual facilita la capacidad de
maniobra.
Los clientes son personas que tienen vehículos y que por alguna
circunstancia hayan sufrido pequeños accidentes en el interior del mismo por
diversos motivos. Actualmente existen mercados de venta de diferentes tipos de
organizadores para vehículos como Mercado Libre, Amazon, Linio, Olx, etc. Por
ende, estos clientes pueden encontrar productos alternativos, lo que permitirá
cambiar de proveedor; sin embargo, nuestro producto es nuevo e innovador y esto
hará que el cliente se muestre interesado en la comodidad, fácil instalación y
ventajas que nuestro producto propone y así muestre poca sensibilidad en el
precio.
Así mismo, Javier Álvarez, Gerente de Cuentas de Ipsos Perú, señala que
debido al desarrollo de la tecnología, la inmediatez es un elemento valorado por el
cliente, de tal manera que la falta de ella ha generado intolerancia a los plazos. El
estudio “El hábitat del shopper peruano” de IPSOS también revela que existe una
alta lealtad a los formatos de los canales modernos como tiendas de
conveniencia, tiendas de mejoramiento del hogar, tiendas por departamentos y
supermercados.
44
Figura 19. Lealtad a las tiendas. Ipsos.
Nota: Extraído de I.P.S.O.S.
https://www.ipsos.com/sites/default/files/ct/publication/documents/2018-04/gestion_pdf-
2018-04_04.pdf
45
de igual manera, el gasto promedio en este nivel socioeconómico se ha
incrementado a razón de 2.37% en los últimos cuatro años (ver Figura 14).
Tabla 28.
Ingreso y gasto promedio del NSE C.
2015 2016 2017 2018
Ingreso promedio (S/.) 3,585 3,446 4,193 4,059
Variación (%) -3.88% 21.68% -3.20%
Variación promedio (%) 3.89%
Gasto promedio (S/.) 2,880 2,840 3,122 3,100
Variación (%) -1.39% 9.93% -0.70%
Variación promedio (%) 2.37%
Nota: Ingreso y gasto promedio del NSE C. APEIM.
46
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Tabla 29.
Proveedores y su presencia en el mercado de Lima Metropolitana.
RUC Proveedor Actividad Dirección
Empresa peruana dedicada a la venta
de productos industriales, tienen más de
Corporación 20 años de experiencia y toda una Av. Guardia civil
20566225816
Solminsa amplia gama de productos, mantienen 520 - Chorrillos.
un amplio stock y reposición de
productos.
Dedicada a la importación, distribución,
fabricación de artículos de caucho,
Corporación poliuretano, neopreno y Av. Colonial 1524 -
20514073008
Jebemmsa S.A.C. empaquetaduras para diversos sectores Cercado.
de la industria minera, construcción,
automotriz, entre otros
47
Comercialización de productos de
Glogal Rubber caucho, elastómeros, termoplásticos y Av. Colonial 703 -
20553266905
Corporation S.A.C. accesorios para el sector automotriz, Cercado.
construcción, metalmecánico
Importación y comercialización de Calle Noriega 159
Corporación
20517988562 productos elastómeros y plásticos para Urb Los robles -
Neoplast E.I.R.L.
la industria, minería y construcción. Ate.
Empresa peruana dedicada a la
HyN Av. Ramón
importación y fabricación de materiales
20538495477 Empaquetaduras e Cárcamo 547 -
industriales de caucho, poliuretano y
importaciones Lima.
otros.
Nota: Elaboración grupal – 2019.
48
De venta en Surquillo, incluye 2 receptores de bolsillo del asiento construcción de
resina de una sola talla.
49
Figura 23. Bolsillo organizador.
Nota: Extraído de la página comercial de Amazon.
50
En el sector estudiado de los accesorios unas de las barreras de entrada
es el costo para difundir las bondades del producto porque a diferencia de otros
países no existe una cultura de prevención y organización por lo que aun estas
épocas la difusión de muchas novedades en accesorios se hace boca a boca o
por anécdotas de conocidos.
Por otro lado, las marcas de accesorios no son las que incorporan sus
productos a los mercados locales, en su lugar sucede un efecto en cadena porque
las mismas marcas de automóviles crean mercados a su alrededor por lo que los
productos son importados por concesionarios de diversos tipos disminuyendo la
dificultad de las empresas extranjeras a incorporarse a mercados locales. Por
ejemplo para la marca Toyota, los productos chinos son importados por
concesionarias que buscan accesorios compatibles con la marca de autos que
atienden.
51
para autos y ninguna marca posicionada en este tipo de fundas puede definir que
los competidores potenciales – barreras de entrada es BAJO.
52
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATÉGICO
3.1.1. Visión.
Considerando lo siguiente:
3.1.2. Misión.
• Clientes
• Productos o Servicios
53
• Mercado
• Supervivencia, Crecimiento y Rentabilidad
• Filosofía
• Preocupación por su imagen pública
• Preocupación por los empleados
Tabla 30.
Calificación EFE – Valores.
CALIFICACION EFE
1 Respuesta mala
2 Respuesta mediana
3 Respuesta superior a la media
4 Respuesta superior
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Tabla 31.
Matriz de evaluación EFE.
Nº Oportunidades Ponderación Valor Puntaje
Crecimiento de las ventas de accesorios para
O1 0.20 4 0.80
autos.
Escasa producción nacional de accesorios
O2 0.15 4 0.60
para autos.
Incremento de la venta de autos de diferentes
O4 0.07 3 0.21
marcas y chinos.
O5 Crecimiento del e-commerce en el NSE C. 0.08 4 0.32
Amenazas
54
1.00 2.58
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Tabla 32.
Calificación EFI – Valores.
CALIFICACION EFI
1 Alta debilidad
2 Mediana debilidad
3 Mediana fortaleza
4 Alta fortaleza
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Tabla 33.
Matriz de evaluación EFI.
Nº Fortalezas Ponderación Valor Puntaje
Optimización de espacio con fundas antideslizantes y
F1 0.20 4 0.80
adherentes.
F2 Uso de material reciclado para el interior de funda. 0.10 3 0.30
Debilidades
55
Tabla 34.
F.O.D.A. de Accesorios para autos DS S.A.C.
Fortalezas % V T Debilidades % V T
Optimización de espacio
Sin posicionamiento de la
F1 con fundas antideslizantes 0.20 4.00 0.80 D1 0.15 2.00 0.30
marca y producto.
y adherentes.
ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Uso de material reciclado Poca barrera de
F2 0.10 3.00 0.30 D2 0.20 1.00 0.20
para el interior de funda. diferenciación.
Sistema magnético de
Recursos financieros
F3 retención de objetos 0.20 4.00 0.80 D3 0.15 2.00 0.30 1.00 2.70
limitados.
metálicos.
56
Crecimiento de las
F1-A2 Definir canales de
importaciones de
A1 0.15 1 0.15 comercialización mixtos (directos e D2-A1 Proyectar eventos de re-lanzamiento de
accesorios para autos
indirectos; como auto boutiques y E5 la marca, utilizando la mejora en el empaque E7
provenientes de China.
carwash) para el posicionamiento de final y Merchandising.
Informalidad del mercado
A2 0.2 1 0.2 NEOCAR.
de venta de accesorios.
Reducción de las ventas de
vehículos por el incremento
A3 del ISC y reducción de las 0.08 2 0.16
colocaciones de D3-A3 Buscar alternativas de apalancamiento
F2-A2 Fijar un precio de penetración de
financiamiento vehicular. E6 financiero para cubrir el financiamiento del E8
mercado para el horizonte del proyecto.
Política que fomenta la proyecto.
economía circular y
A4 0.07 2 0.14
protección del medio
ambiente. Ley Nº30884.
Nota: Elaboración grupal – 2019.
57
3.4. Objetivos.
Tabla 35.
Objetivo Principal para autos DS S.A.C.
OBJETIVO
ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO
PRINCIPAL
Precio atractivo para nuestro
Porcentaje de
mercado objetivo, abarcaremos
Penetrar el mercado cumplimiento del Corto plazo
canales de distribución indirectos
objetivo posicionando las plan de ventas (Primer año de
que nos permitan llegar al
fundas NEOCAR el primer para Accesorios comercialización:
consumidor final y fidelizarlo,
año de operaciones. para Autos DS 2020)
campañas agresivas de muestra
S.A.C.
del producto
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Tabla 36.
Objetivos Específicos para Accesorios para autos DS S.A.C.
OBJETIVOS
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
ESPECIFICO 1
Lograr una recuperación de
Aplicación de la estructura de
la inversión del proyecto Valoración de la Mediano
presupuestos e inversiones
menor al segundo año de inversión payback. plazo (2021).
ordenada por centros de costos.
operaciones.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
2
Lograr un nivel de ventas Campaña de Lanzamiento del
Unidades de fundas
mayor a 7,457unidades de producto, marketing mix y Corto plazo
NEOCAR vendidas por
fundas NEOCAR en el seguimiento al plan de (2019).
año.
2019. comunicación.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
3
Se utilizarán estrategias de
Diversificación de los Diversificación de
distribución intensiva para el Mediano
canales de puntos de venta al
incremento del número de canales plazo (2021).
comercialización. consumidor.
de comercialización de NEOCAR.
Nota: Elaboración grupal – 2019.
58
CAPÍTULO IV
INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
Tabla 37.
Objetivos de la investigación de mercados para Accesorios para autos DS S.A.C.
OBJETIVO
PRINCIPAL PERIODO
Determinar y cuantificar el mercado objetivo de Accesorios
2019 – 2022
para autos DS S.A.C.
ESPECIFICOS PERIODO
Determinar el perfil del consumidor 2019 – 2022
Determinar y cuantificar el mercado potencial de Accesorios 2019 – 2022
para Autos DS S.A.C.
Determinar y cuantificar el mercado disponible de 2019 – 2022
Accesorios para Autos DS S.A.C.
Determinar y cuantificar el mercado efectivo de Accesorios 2019 – 2022
para Autos DS S.A.C.
Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.
Determinar los probables canales de distribución.
59
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Tabla 38.
Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.
TOTAL
ITEM DEPARTAMENTO
MILES %
1 Lima 11,181.7 35.1
2 La Libertad 1,905.3 6.1
3 Piura 1,873.0 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5
Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de
Mercados y Opinión Pública – CPI – 2018.
60
Para el tipo de proyecto, el universo que se asignará será la
población de Lima Metropolitana (ver Figura 23), se muestra la ubicación
de la ciudad con respecto al país.
Tabla 39.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
PERSONAS
ZONAS
Cantidad %
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1,231,900 0.12
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 1,349,200 0.13
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1,137,000 0.11
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 722,300 0.07
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1,428,000 0.14
61
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 412,100 0.04
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 810,000 0.08
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 891,400 0.09
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 1,172,900 0.11
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1,053,000 0.10
Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 157,500 0.02
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2018 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
a. Género.
Tabla 40.
Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.
HOMBRES MUJERES
ITEM DEPARTAMENTO
MILES % MILES %
1 Lima 5,452 35.1 5,730 36
2 La Libertad 955 6.1 950 6
3 Piura 940 5.9 933 5.9
4 Cajamarca 775 4.8 763 4.8
5 Puno 724 4.5 719 4.5
Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de
Mercados y Opinión Pública – CPI – 2018.
b. Edad.
62
integrar un rango de edad para una población económicamente activa y
que adicionalmente considere los beneficios de los accesorios para
vehículos.
63
Tabla 41.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
NIVEL SOCIECONOMICO
ZONAS
A B C D E
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0 10.4 48.4 30.4 10.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22 9.3
Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 0 10.3 32.3 37.9 19.5
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2018 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
64
4.1.1.4. Segmentación de acceso.
4.1.2.1. Universo.
Tabla 42.
Aplicación de criterios de segmentación.
23
NSE
ZONA DISTRITO TOTAL a H AUTOMOVIL AÑO 1
C
39
Puente Piedra 370,249 28% 49.20% 39.70% 17.90% 3,625
Zona 1 Comas 555,878 28% 50.10% 39.70% 17.90% 5,541
Carabayllo 317,356 28% 49.50% 39.70% 17.90% 3,126
Independencia 229,135 28% 48.80% 47.60% 17.90% 2,668
Los Olivos 392,355 28% 48.40% 47.60% 17.90% 4,530
Zona 2
San Martin de
740,397 28% 49.20% 47.60% 17.90% 8,691
Porras
San Juan de
Zona 3 1,147,691 28% 50.00% 44.60% 17.90% 12,827
Lurigancho
Zona 4 Cercado 290,506 28% 48.70% 43.90% 17.90% 3,113
65
Rímac 175,131 28% 49.20% 43.90% 17.90% 1,896
Breña 81,156 28% 49.00% 43.90% 17.90% 875
La Victoria 182,399 28% 47.30% 43.90% 17.90% 1,898
Callao 443,532 28% 50.00% 46.00% 17.90% 5,113
Bellavista 81,560 28% 49.50% 46.00% 17.90% 931
La Perla 67,024 28% 48.80% 46.00% 17.90% 754
Zona
Mi Perú 53,902 28% 48.80% 46.00% 17.90% 606
10
La Punta 4,139 28% 49.50% 46.00% 17.90% 47
Carmen de la Legua 44,818 28% 48.80% 46.00% 17.90% 504
Ventanilla 367,423 28% 48.40% 46.00% 17.90% 4,100
Total 3,753,062 60,845
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración grupal.
Tabla 43.
Ficha técnica del consumidor ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Geográfica
Región del mundo o país Perú
Región del país Lima Metropolitana
Región por Zonas Zona 1, 2, 3, 4 y 10
Puente Piedra, Comas, Carabayllo,
Independencia, Los Olivos, San Martín de
Porres, San Juan de Lurigancho Rímac,
Distritos
Breña, La Victoria,
Callao, Bellavista, La Perla, Mi Perú, La
Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla
Demográfica
Edad Entre 23 a 39 años
Género Hombre
Tamaño de familia 1 a más de 5
Soltero, casado, padre soltero, pareja no
Ciclo de vida familiar
casada
Ingreso Entre S/ 1,500 a S/ 2,500
Ocupación
Taxista regular, Taxista por aplicación (mixto)
66
Primaria o secundaria completa, primaria o
Escolaridad secundaria incompleta, educación
universitaria incompleta
Psicográficas
Clase social Clase trabajadora
Estilo de vida Adaptados
Socioeconómico
Nivel socioeconómico NSE C
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración grupal.
Tabla 44.
Datos para el cálculo de tamaño de la muestra.
MUESTRA FINITA
Nivel de confianza: 95% (Z:1.96)
Margen de error: 5%
Probabilidad de éxito (p: 0.93)
Probabilidad de fracaso (q: 0.07)
Precisión (d: 5%)
FORMULA
67
Una vez realizado las estimaciones en un tipo de población
considerada como finita (ver Tabla 39), se calcula una muestra de 100
encuestas, las cuales serán distribuidas por los siguientes distritos (ver
Tabla 44).
Tabla 45.
Marco muestral – Accesorios para autos DS S.A.C.
ZONA DISTRITO TOTAL AÑO 1 % ENCUESTA
Puente Piedra 370,249 3,625 5.96% 6
Zona 1 Comas 555,878 5,541 9.11% 9
Carabayllo 317,356 3,126 5.14% 5
Independencia 229,135 2,668 4.38% 4
Zona 2 Los Olivos 392,355 4,530 7.45% 7
San Martin de Porras 740,397 8,691 14.28% 14
San Juan de
Zona 3 1,147,691 12,827 21.08% 21
Lurigancho
Cercado 290,506 3,113 5.12% 5
Rímac 175,131 1,896 3.12% 3
Zona 4
Breña 81,156 875 1.44% 1
La Victoria 182,399 1,898 3.12% 3
Callao 443,532 5,113 8.40% 8
Bellavista 81,560 931 1.53% 2
La Perla 67,024 754 1.24% 1
Zona
Mi Perú 53,902 606 1.00% 1
10
La Punta 4,139 47 0.08% 0
Carmen de la Legua 44,818 504 0.83% 1
Ventanilla 367,423 4,100 6.74% 7
Total 3,753,062 60,845 67% 100
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración grupal.
68
¿vende accesorios para autos en su negocio?, nuestro entrevistado
respondió, que si bien es cierto, ofrecen el servicio de mantenimiento y
reparación, esto lo complementan con la venta de algunos accesorios para
autos, tales como: portacelulares, barras bloqueadoras de volante,
plumillas, neblineros, focos led, tapasoles, pisos de jebe, fundas de timón,
de asiento y para autos, entre otros.
69
Finalmente al realizar una demostración del producto, nuestro
entrevistado mostro interés por conocer detalles acerca de su composición
y diseño, estimando un lote mínimo de compra de 12 unidades con el que
podría empezar a distribuirlo; además de ello nos recomendó crear una
gama de productos que garanticen el cuidado del auto, ya que según
menciono existen personas que después de un tiempo deciden vender sus
autos, y estos deben estar en óptimas condiciones para poder exigir un
mejor precio.
70
lavado y afinamiento del auto, sin embargo, y para ofrecer un servicio
completo y personalizado, decidió instalar dentro de su amplio local, una
tienda en donde ofrece, algunos repuestos automotrices, como son: filtros
de aire, aceite, petróleo, gasolina; además de aditivos, como son: aceites,
refrigerantes, líquidos de freno, agua para radiador, entre otros; es
importante mencionar que también ofrece accesorios, como: portaplacas,
portacelulares, tapasoles, además de otros.
71
Figura 30. Evidencia entrevista a dueño de Carwash
Nota: Elaboración grupal - 2019.
72
parte externa, la parte interna ya no sería necesario, porque no se va a ver
y se estaría bajando los costos del producto.
73
proceso productivo, por ejemplo, preparar un molde para los modelos
diferentes que deseen producir y usar ahí todo lo necesario y tratar que no
sobre residuos, eso va a depender de cómo se pueda usar el corte y el
acabado final.
74
4.1.4. Focus Group.
Tabla 46.
Datos para el cálculo de tamaño de la muestra.
Ficha Técnica Focus Group
Fechas 28/03/ 2019 y 31/03/2019
Duración 40 minutos
Participantes de 23 a 39 años
Distritos de la zona 1, 2, 3, 4 y 11 de Lima
Lugar de residencia
Metropolitana
Número de
8
participantes
Primer Focus Group:
Enrique Ortiz
Erik Tantarico
Luis Anchiraico
Luis Díaz
Marciano Castillo
Takeshi Oshiro
Nicolas Mayihua
Martin Poccorpachi
Participantes
Segundo Focus Group:
Francis Minaya
Juan López
Renzo Quispe
Javier Mendez
Diego Julca
Roberto Quispe
Jose Ninahuanca
Sergio Haytara
Conocer el perfil del cliente, identificando sus
preferencias en accesorios de autos.
Objetivos
Determinar las características del producto a ofrecer,
presentando un prototipo.
75
Conocer, en función al producto los aspectos y
detalles del producto a mejorar
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Informe Focus 1:
76
En relación al precio la gran parte de los participantes indicaron que
destinan para la compra de accesorios, el monto varía de S/. 40 a S/. 100 y que
para NEOCAR estaría dispuestos a pagar un rango entre S/. 50 a S/. 60.
Informe Focus 2:
77
La segunda dinámica tuvo como participantes a conductores de taxi
tradicional, por aplicación o mixto, de 23 a 39 años de edad y residentes de las
Zonas 01, 02, 03, 04 y 11 de Lima Metropolitana.
Con respecto a la plaza, los lugares propuestos para adquirir las fundas
fueron las tiendas de accesorios, autoboutiques, grifos, La 50, vendedores de a
pie, carwashes y tienda online, asimismo, propusieron realizar la publicidad del
producto en los lugares de venta.
78
80 soles dependiendo de la calidad del producto. Para terminar con esta primera
parte, se preguntó a los participantes en qué época del año usualmente realizan
estas compras, a lo que la mayoría señaló que puede ser en cualquier temporada
y una minoría expresó que lo realiza en los meses de verano por el desgate que el
sol provoca en las fundas.
4.1.5. Encuestas.
1) ¿Cuál es su edad?
Tabla 47.
Resultados de la pregunta N° 1.
¿Cuál es su edad? Cantidad %
79
23 - 27 39 34%
28 - 32 36 31%
33 - 39 35 30%
otro 5 4%
Tabla 48.
Resultados de la pregunta N° 2.
Distrito Cantidad %
Puente Piedra 6 5%
Comas 9 8%
Carabayllo 5 5%
Independencia 4 4%
Los Olivos 7 6%
San Martin de Porras 14 13%
San Juan de Lurigancho 22 20%
Cercado 5 5%
Rímac 3 3%
Breña 1 1%
80
La Victoria 3 3%
Callao 8 7%
Bellavista 2 2%
La Perla 2 2%
Mi Perú 2 2%
La Punta 2 2%
Carmen de la Legua 2 2%
Ventanilla 6 5%
Otros 7 6%
81
Tabla 49.
Resultados de la pregunta N° 3.
Ingreso mensual
Cantidad %
aproximado
1500 a 1750 soles 44 43%
2001 a 2250 soles 29 28%
1751 a 2000 soles 25 24%
2251 a 2500 soles 2 2%
Otros (Fin de la encuesta) 3 3%
Tabla 50.
Resultados de la pregunta N° 4.
Estado Civil Cantidad %
Soltero 54 54%
Casado 40 40%
Divorciado 4 4%
82
Viudo 2 2%
Tabla 51.
Resultados de la pregunta N° 5.
¿Compra accesorios para
Cantidad %
autos?
Si 80 80%
No 20 20%
83
Figura 38. ¿Compra accesorios para autos?
Nota: Elaboración grupal - 2019. .
El 80% indicó que compra algún accesorio para su auto mientras que el
20% indicó no hacerlo.
Tabla 52.
Resultados de la pregunta N° 6.
¿Qué accesorio compra
Cantidad %
más?
Funda para la consola 24 30.00%
Funda para timón 21 26.25%
Funda para el cinturón de seguridad 20 25.00%
Funda para asiento 8 10.00%
Tapices en general 7 8.75%
Total 80 44%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
84
Figura 39. ¿Cuál de estos accesorios compra más?.
Nota: Elaboración grupal - 2019.
El 30% de indicó comprar funda para consola, mientras que el 26% compra
funda para el timón, muy de cerca, con un 25% se ubica la funda del cinturón de
seguridad entre los accesorios que más compran los encuestados.
Tabla 53.
Resultados de la pregunta N° 7.
Respuesta Cantidad %
Si 69 86%
No 11 14%
Total 80 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
85
Figura 40. ¿Estaría dispuesto a comprar un accesorio que cubra el espacio existente
entre la consola central y los asientos delanteros?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 54.
Resultados de la pregunta N° 8.
Respuesta Cantidad %
Por estética 27 39%
Para evitar la caída y/o pérdida de objetos 21 30%
Para mayor comodidad 14 20%
Otros 7 10%
Total 69 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
86
Figura 41. ¿Con qué fin compraría dicho accesorio?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Un 40% indicó que compraría el accesorio con propósito estético, por otro
lado un 29% prefirió comprarlo para evitar la caída o pérdida de objetos que
pueda colocar en la consola. Por otro lado, un 21% indicó que lo haría para tener
mayor comodidad.
Tabla 55.
Resultados de la pregunta N° 9.
Respuesta Cantidad %
Cada año 34 49%
Cada 9 meses 18 26%
Cada 6 meses 10 14%
Cada 3 meses 7 10%
Total 69 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
87
Figura 42. ¿Con qué frecuencia suele comprar estos tipos de accesorios?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 56.
Resultados de la pregunta N° 10.
Respuesta Cantidad %
Precio 27 39%
Fáciles de emplear 18 26%
Calidad 11 16%
País de procedencia 9 13%
Otros 2 3%
Variedad de modelos 2 3%
Total 69 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
88
Figura 43. ¿Qué atributo valora al realizar la compra de estos accesorios?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
11) ¿Qué colores de accesorios son los que prefiere para el interior de su
vehículo? (Opción múltiple)
Tabla 57.
Resultados de la pregunta N° 11
Respuesta Cantidad %
Negro 30 43%
Gris 27 39%
Otros: beige 9 13%
Azul Oscuro 2 3%
Blanco 1 1%
Total 69 100.00%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
89
Figura 44. ¿Qué colores de accesorios son los que prefiere para el interior de su
vehículo?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 58.
Resultados de la pregunta N° 12.
Respuesta Cantidad %
En cualquier momento del año 25 36%
Enero - Marzo 15 22%
Julio – Setiembre 15 22%
Abril - Junio 7 10%
Octubre – Diciembre 7 10%
Total 69 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
90
Figura 45. ¿En qué meses del año prefiere comprar accesorios?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
13) ¿En qué locales acostumbra comprar sus accesorios de auto? (Opción
múltiple)
Tabla 59.
Resultados de la pregunta N° 13.
Respuesta Cantidad %
Tiendas de accesorios 25 36%
Grifos 12 17%
Otros: Car wash 11 16%
Compra online (Linio, Mercado Libre, etc.) 12 17%
Home Centers 9 13%
Total 69 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
91
Figura 46. ¿En qué locales acostumbra comprar sus accesorios de auto?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 60.
Resultados de la pregunta N° 14.
Respuesta Cantidad %
SI 56 81%
No 13 19%
Total 69 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
92
Figura 47. ¿Compraría las fundas NEOCAR?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 61.
Resultados de la pregunta N° 15.
Respuesta Cantidad %
Menos de S/ 20 0 0%
S/ 21 a S/ 40 3 5%
S/ 41 a S/ 60 47 84%
S/ 61 a S/ 80 4 7%
S/ 81 a S/ 100 2 4%
Más de S/ 100 0 0%
Total 56 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
93
Figura 48. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un par de fundas Neocar?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 62.
Resultados de la pregunta N° 16.
Respuesta Cantidad %
1 par de fundas 30 54%
2 pares de fundas 23 41%
3 pares de fundas 3 5%
4 pares de fundas 0 0%
Más de 5 pares de fundas 0 0%
Total 56 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
94
Figura 49. ¿Cuántas fundas NEOCAR compraría al año?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 63.
Resultados de la pregunta N° 17.
Respuesta Cantidad %
Grifos 17 30.36%
Tiendas de accesorios de autos (en La
16
Victoria, Independencia) 28.57%
Local propio 9 16.07%
Centros comerciales 8 14.29%
Venta online 6 10.71%
Total 56 100.00%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
95
Figura 50. ¿Dónde le gustaría comprar las fundas NEOCAR?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 64.
Resultados de la pregunta N° 18.
Respuesta Cantidad %
Redes Sociales 18 32%
Afiches 8 14%
Revistas 8 14%
Otros: radio 8 14%
Otros: periódico 10 18%
Página Web 4 7%
Total 56 100%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
96
Figura 51. ¿Mediante qué medios le gustaría enterarse de las fundas NEOCAR?
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 65.
Resultados de la pregunta N° 19.
Respuesta Cantidad %
Diseño 15 27%
Otros: precio 11 20%
Calidad 12 21%
Tamaño 8 14%
Eco amigable 7 13%
Color 3 5%
Total 56 100.0%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
97
Figura 52. ¿Qué atributo consideras más importante en las fundas NEOCAR?
Nota: Elaboración grupal - 2019. .
98
Tabla 66.
Determinación del Mercado Potencial 2019 NEOCAR.
NSE
ZONA DISTRITO TOTAL 23 a 39 H AUTOMOVIL AÑO 1
C
Puente Piedra 370,249 28% 49% 40% 17.90% 3,625
Zona 1 Comas 555,878 28% 50% 40% 17.90% 5,541
Carabayllo 317,356 28% 50% 40% 17.90% 3,126
Independencia 229,135 28% 49% 48% 17.90% 2,668
Los Olivos 392,355 28% 48% 48% 17.90% 4,530
Zona 2
San Martin de
740,397 28% 49% 48% 17.90% 8,691
Porras
San Juan de
Zona 3 1,147,691 28% 50% 45% 17.90% 12,827
Lurigancho
Cercado 290,506 28% 49% 44% 17.90% 3,113
Rímac 175,131 28% 49% 44% 17.90% 1,896
Zona 4
Breña 81,156 28% 49% 44% 17.90% 875
La Victoria 182,399 28% 47% 44% 17.90% 1,898
Callao 443,532 28% 50% 46% 17.90% 5,113
Bellavista 81,560 28% 50% 46% 17.90% 931
La Perla 67,024 28% 49% 46% 17.90% 754
Zona Mi Perú 53,902 28% 49% 46% 17.90% 606
10 La Punta 4,139 28% 50% 46% 17.90% 47
Carmen de la
44,818 28% 49% 46% 17.90% 504
Legua
Ventanilla 367,423 28% 48% 46% 17.90% 4,100
Tabla 67.
Determinación del Mercado Potencial 2020 NEOCAR.
NSE
ZONA DISTRITO TOTAL 23 a 39 H AUTOMOVIL AÑO 2
C
Puente Piedra 373,731 28% 49% 40% 17.90% 3,659
Zona 1 Comas 561,105 28% 50% 40% 17.90% 5,594
Carabayllo 320,341 28% 50% 40% 17.90% 3,155
Independencia 231,289 28% 49% 48% 17.90% 2,693
Los Olivos 396,044 28% 48% 48% 17.90% 4,573
Zona 2
San Martin de
747,359 28% 49% 48% 17.90% 8,772
Porras
San Juan de
Zona 3 1,158,483 28% 50% 45% 17.90% 12,948
Lurigancho
99
Cercado 293,238 28% 49% 44% 17.90% 3,142
Rímac 176,778 28% 49% 44% 17.90% 1,914
Zona 4
Breña 81,919 28% 49% 44% 17.90% 883
La Victoria 184,114 28% 47% 44% 17.90% 1,916
Callao 447,702 28% 50% 46% 17.90% 5,161
Bellavista 82,327 28% 50% 46% 17.90% 940
La Perla 67,655 28% 49% 46% 17.90% 761
Zona Mi Perú 54,409 28% 49% 46% 17.90% 612
10 La Punta 4,177 28% 50% 46% 17.90% 48
Carmen de la
45,239 28% 49% 46% 17.90% 509
Legua
Ventanilla 370,878 28% 48% 46% 17.90% 4,139
Tabla 68.
Determinación del Mercado Potencial 2021 NEOCAR.
NSE
ZONA DISTRITO TOTAL 23 a 39 H AUTOMOVIL AÑO 3
C
Puente Piedra 377,245 28% 49% 40% 17.90% 3,693
Zona 1 Comas 566,382 28% 50% 40% 17.90% 5,646
Carabayllo 323,353 28% 50% 40% 17.90% 3,185
Independencia 233,464 28% 49% 48% 17.90% 2,718
Zona 2 Los Olivos 399,768 28% 48% 48% 17.90% 4,616
San Martin de Porras 754,387 28% 49% 48% 17.90% 8,855
San Juan de
Zona 3 1,169,377 28% 50% 45% 17.90% 13,070
Lurigancho
Cercado 295,995 28% 49% 44% 17.90% 3,172
Rímac 178,441 28% 49% 44% 17.90% 1,932
Zona 4
Breña 82,689 28% 49% 44% 17.90% 892
La Victoria 185,846 28% 47% 44% 17.90% 1,934
Callao 451,912 28% 50% 46% 17.90% 5,209
Bellavista 83,101 28% 50% 46% 17.90% 948
La Perla 68,291 28% 49% 46% 17.90% 768
Zona
Mi Perú 54,921 28% 49% 46% 17.90% 618
10
La Punta 4,217 28% 50% 46% 17.90% 48
Carmen de la Legua 45,664 28% 49% 46% 17.90% 514
Ventanilla 374,365 28% 48% 46% 17.90% 4,177
100
Tabla 69.
Determinación del Mercado Potencial 2022 NEOCAR.
NSE
ZONA DISTRITO TOTAL 23 a 39 H AUTOMOVIL AÑO 4
C
Puente Piedra 380,792 28% 49% 40% 17.90% 3,728
Zona 1 Comas 571,707 28% 50% 40% 17.90% 5,699
Carabayllo 326,393 28% 50% 40% 17.90% 3,215
Independencia 235,659 28% 49% 48% 17.90% 2,744
Los Olivos 403,528 28% 48% 48% 17.90% 4,659
Zona 2
San Martin de
761,481 28% 49% 48% 17.90% 8,938
Porras
San Juan de
Zona 3 1,180,373 28% 50% 45% 17.90% 13,193
Lurigancho
Cercado 298,779 28% 49% 44% 17.90% 3,202
Rímac 180,118 28% 49% 44% 17.90% 1,950
Zona 4
Breña 83,467 28% 49% 44% 17.90% 900
La Victoria 187,593 28% 47% 44% 17.90% 1,952
Callao 456,162 28% 50% 46% 17.90% 5,258
Bellavista 83,882 28% 50% 46% 17.90% 957
La Perla 68,933 28% 49% 46% 17.90% 776
Zona Mi Perú 55,437 28% 49% 46% 17.90% 624
10 La Punta 4,256 28% 50% 46% 17.90% 49
Carmen de la
46,094 28% 49% 46% 17.90% 519
Legua
Ventanilla 377,885 28% 48% 46% 17.90% 4,217
Tabla 70.
Determinación del Mercado Potencial 2019 – 2022 NEOCAR.
Zona Distritos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Puente Piedra 3,625 3,659 3,693 3,728
Zona 1 Comas 5,541 5,594 5,646 5,699
Carabayllo 3,126 3,155 3,185 3,215
Independencia 2,668 2,693 2,718 2,744
Zona 2 Los Olivos 4,530 4,573 4,616 4,659
San Martin de Porras 8,691 8,772 8,855 8,938
Zona 3 San Juan de Lurigancho 12,827 12,948 13,070 13,193
Cercado 3,113 3,142 3,172 3,202
Zona 4 Rímac 1,896 1,914 1,932 1,950
Breña 875 883 892 900
101
La Victoria 1,898 1,916 1,934 1,952
Callao 5,113 5,161 5,209 5,258
Bellavista 931 940 948 957
La Perla 754 761 768 776
Zona 10 Mi Perú 606 612 618 624
La Punta 47 48 48 49
Carmen de la Legua 504 509 514 519
Ventanilla 4,100 4,139 4,177 4,217
Total 60,845 61,418 61,995 62,578
Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración grupal.
Se determinan los cálculos para el horizonte del proyecto (ver Tabla 65) y
una tabla resumen para verificar las variaciones entre el mercado potencial y
disponible (ver Tabla 70).
Tabla 71.
Determinación del Mercado Disponible 2019 – 2022 NEOCAR.
MERCADO DISPONIBLE
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 2,501 2,524 2,548 2,572
Zona 1 Comas 3,824 3,860 3,896 3,932
Carabayllo 2,157 2,177 2,198 2,218
Independencia 1,841 1,858 1,875 1,893
Zona 2 Los Olivos 3,126 3,155 3,185 3,215
San Martin de Porras 5,996 6,053 6,110 6,167
Zona 3 San Juan de Lurigancho 8,851 8,934 9,018 9,103
Zona 4 Cercado 2,148 2,168 2,188 2,209
102
Rímac 1,308 1,320 1,333 1,345
Breña 604 609 615 621
La Victoria 1,310 1,322 1,335 1,347
Callao 3,528 3,561 3,595 3,628
Bellavista 642 648 654 661
La Perla 520 525 530 535
Zona 10 Mi Perú 418 422 426 430
La Punta 33 33 33 34
Carmen de la Legua 348 351 354 358
Ventanilla 2,829 2,856 2,882 2,910
Total 41,983 42,378 42,777 43,179
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 72.
Resumen de mercados 2019 – 2022 NEOCAR.
RESUMEN
MERCADO 2019 2020 2021 2022
Mercado Potencial 60,845 61,418 61,995 62,578
Mercado Disponible 41,983 42,378 42,777 43,179
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Se determinan los cálculos para el horizonte del proyecto (ver Tabla 72) y
una tabla resumen para verificar las variaciones entre el mercado potencial y
disponible (ver Tabla 73).
103
Tabla 73.
Determinación del Mercado Efectivo 2019 – 2022 NEO CAR.
MERCADO EFECTIVO
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 1,704 1,720 1,736 1,752
Zona 1 Comas 2,604 2,629 2,654 2,679
Carabayllo 1,469 1,483 1,497 1,511
Independencia 1,254 1,266 1,277 1,289
Zona 2 Los Olivos 2,129 2,149 2,170 2,190
San Martin de Porras 4,085 4,123 4,162 4,201
Zona 3 San Juan de Lurigancho 6,029 6,086 6,143 6,201
Cercado 1,463 1,477 1,491 1,505
Rímac 891 899 908 916
Zona 4
Breña 411 415 419 423
La Victoria 892 901 909 918
Callao 2,403 2,426 2,448 2,471
Bellavista 437 442 446 450
La Perla 354 358 361 365
Zona 10 Mi Perú 285 288 290 293
La Punta 22 22 23 23
Carmen de la Legua 237 239 241 244
Ventanilla 1,927 1,945 1,963 1,982
Tabla 74.
Resumen de mercados 2019 – 2022 NEOCAR.
RESUMEN
MERCADO 2019 2020 2021 2022
Mercado Potencial 60,845 61,418 61,995 62,578
Mercado Disponible 41,983 42,378 42,777 43,179
Mercado Efectivo 28,597 28,866 29,138 29,412
Nota: Elaboración grupal - 2019.
104
optaremos por un crecimiento variable constante de 5% en cada año del proyecto,
donde se calcula el mercado objetivo (ver Tabla 74 y Tabla 75).
Tabla 75.
Determinación del Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento.
%
PRODUCTOS % BASE TOTAL
CRECIMIENTO
NEOCAR 30% 5% 35%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 76.
Determinación del Porcentaje Objetivo 2019 – 2022 NEO CAR.
PRODUCTOS 2019 2020 2021 2022
NEOCAR 30% 35% 40% 45%
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Tabla 77.
Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2022 NEOCAR.
MERCADO OBJETIVO
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022
Puente Piedra 511 602 694 788
Zona 1 Comas 781 920 1,061 1,205
Carabayllo 441 519 599 680
Independencia 376 443 511 580
Zona 2 Los Olivos 639 752 868 985
San Martin de Porras 1,225 1,443 1,665 1,890
Zona 3 San Juan de Lurigancho 1,809 2,130 2,457 2,790
Cercado 439 517 596 677
Rímac 267 315 363 412
Zona 4
Breña 123 145 168 190
La Victoria 268 315 364 413
Callao 721 849 979 1,112
Bellavista 131 155 178 202
La Perla 106 125 144 164
Zona 10 Mi Perú 86 101 116 132
La Punta 7 8 9 10
Carmen de la Legua 71 84 97 110
Ventanilla 578 681 785 892
105
Total 8,579 10,103 11,655 13,235
Nota: Elaboración grupal - 2019.
Donde se puede apreciar los resultados según la siguiente tabla (ver Tabla
77), consideramos una frecuencia en unidades de compra para el producto.
Tabla 78.
Frecuencia de compra.
FRECUENCIA DE COMPRA
VECES - FRECUENCIA
RESPUESTA CANTIDAD %
AÑO ANUAL
1 par de fundas 30 54% 1 0.5
2 pares de fundas 23 41% 2 0.8
3 pares de fundas 3 5% 3 0.2
4 pares de fundas 0 0% 4 -
Más de 5 pares de fundas 0 0% 5 -
Tabla 79.
Cuantificación de la demanda NEOCAR 2019 – 2022.
DEMANDA 2019 2020 2021 2022
106
NEOCAR 7,457 15,335 17,691 20,089
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 80.
Importaciones de Sport Safari & Accesorios S.A.C.
SPORT SAFARI &
AÑO PARTIDA CIF ($) (%)
ACCESORIOS ($)
2014 8708299000 2,707,080.56 1,806,687.93 66.74%
2015 8708299000 2,659,834.69 1,110,030.71 41.73%
2016 8708299000 2,817,498.57 1,757,624.79 62.38%
2017 8708299000 2,748,592.98 1,984,175.35 72.19%
2018 8708299000 1,449,217.24 646,028.24 44.58%
Tabla 81.
Estimación de la estacionalidad en la venta de accesorios.
ESTACIONALIDAD ACCESORIOS (SAFARI) - PORCENTUALES CIF
AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
2015 1% 6% 1% 9% 7% 19% 13% 11% 5% 3% 12% 14%
2016 1% 2% 9% 4% 1% 5% 12% 11% 3% 2% 25% 25%
2017 6% 1% 13% 2% 13% 8% 10% 7% 4% 4% 14% 19%
2018 1% 4% 9% 3% 7% 5% 14% 15% 3% 5% 14% 24%
PROMEDIO 3% 3% 8% 4% 7% 9% 12% 11% 4% 3% 16% 20%
107
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Tabla 82.
Relación Station Wagon con respecto a los autos.
TIPO DE VEHICULO RELACION
STATION WAGON 0.26
AUTO 0.74
Nota: Información Extraído del Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
Tabla 83.
Precio de venta al consumidor.
PRECIOS (S/.) 2019 2020 2021 2022
NEOCAR - STATION WAGON 49.00 54.00 59.00 64.00
NEOCAR - AUTOS 49.00 54.00 59.00 64.00
Nota: Elaboración grupal - 2019.
108
Tabla 84.
Programa de ventas en unidades NEOCAR 2019 al 2022.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
Sub-
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Total
2019 Total
NEOCAR - STATION WAGON - - - - - - 285 300 315 330 347 364 1,942 7,457
NEOCAR - AUTOS - - - - - - 811 851 894 939 986 1,035 5,516
2020 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub-Total Total
NEOCAR - STATION WAGON 200 279 319 279 319 359 439 399 160 120 519 599 3,993 15,335
NEOCAR - AUTOS 567 794 907 794 907 1,021 1,248 1,134 454 340 1,475 1,701 11,343
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub-Total Total
NEOCAR - STATION WAGON 230 322 368 322 368 415 507 461 184 138 599 691 4,606 17,691
NEOCAR - AUTOS 654 916 1,047 916 1,047 1,178 1,439 1,308 523 393 1,701 1,963 13,085
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub-Total Total
NEOCAR - STATION WAGON 262 366 418 366 418 471 575 523 209 157 680 785 5,230 20,089
NEOCAR - AUTOS 743 1,040 1,189 1,040 1,189 1,337 1,634 1,486 594 446 1,932 2,229 14,859
Nota: Elaboración grupal - 2019.
109
Tabla 85.
Programa de ventas valorizado en soles NEOCAR 2019 al 2022.
Sub-
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Total
2019 Total
NEOCAR - STATION
WAGON - - - - - - 11,853 12,446 13,068 13,721 14,407 15,128 80,623 309,667
NEOCAR - AUTOS - - - - - - 33,673 35,357 37,125 38,981 40,930 42,977 229,043
2020 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub-Total Total
NEOCAR - STATION
WAGON 9,136 12,790 14,617 12,790 14,617 16,444 20,098 18,271 7,309 5,481 23,753 27,407 182,713 701,781
NEOCAR - AUTOS 25,953 36,335 41,525 36,335 41,525 46,716 57,098 51,907 20,763 15,572 67,479 77,860 519,068
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub-Total Total
NEOCAR - STATION
WAGON 11,515 16,121 18,424 16,121 18,424 20,726 25,332 23,029 9,212 6,909 29,938 34,544 230,294 884,538
NEOCAR - AUTOS 32,712 45,797 52,339 45,797 52,339 58,882 71,967 65,424 26,170 19,627 85,052 98,137 654,243
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic Sub-Total Total
NEOCAR - STATION
WAGON 14,184 19,858 22,694 19,858 22,694 25,531 31,205 28,368 11,347 8,510 36,878 42,552 283,680 1,089,586
NEOCAR - AUTOS 40,295 56,413 64,472 56,413 64,472 72,532 88,650 80,591 32,236 24,177 104,768 120,886 805,906
Nota: Elaboración grupal - 2019.
110
4.3. Mezcla de Marketing.
El Marketing Mix es una herramienta para que sirve para poder analizar y
desarrollar de manera estratégica nuestras fundas desde cuatro puntos de vista: el
producto, el precio, la promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla
85), vamos a mostrar los objetivos de esta mezcla.
Tabla 86.
Objetivos Mezcla de Marketing Accesorios para Autos DS S.A.C.
OBJETIVO
Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado
consumidor, el posicionamiento planeado para el producto, las ventas, la
participación en el mercado y los ingresos del negocio.
Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de
distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el primer año del
proyecto
Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la estrategia
de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo
Nota: Elaboración grupal - 2019.
4.3.1. Producto.
111
colocará filamentos de imanes de neodimio que obtiene como ventaja que los
elementos metálicos puedan mantenerse fijos dentro de la funda.
4.3.1.1. Marca.
4.3.1.2. Logo.
4.3.1.3. Slogan.
“Optimiza tu espacio”
4.3.1.4. Empaque.
112
interior marrón, con unas medidas de 50 centímetros x 10 centímetros x 15
centímetros; esta caja es apilable con una apertura frontal de fácil uso, (ver
Figura 52).
113
Tabla 87.
Ficha técnica del producto.
COMPOSICION
Poliéster reciclado: Manufacturado a
partir de materiales reciclados (telas
de PET y poliéster).
Interior Filamento de imanes de neodimio:
Evitan que elementos metálicos
puedan escapar de la superficie de
esta.
Neopreno: Se caracteriza por una
buena resistencia a la flexión,
Exterior excelente resistencia a la fatiga y una
amplia resistencia a la intemperie y el
ozono
MEDIDAS FUNDA NEOCAR LINEA AUTO
Largo 44 centímetros
Ancho 6 centímetros
Espesor 6 centímetros
MEDIDAS FUNDA NEOCAR LINEA STATION WAGON
Largo 48 centímetros
Ancho 5.5 centímetros
Espesor 6 centímetros
PROPIEDADES FISICAS UNIDADES VALORES
Color Negro
Peso específico (unidad) 1,55 ±0,05 gr/cm3
Dureza 65 ± 5 SHORE A
Carga de rotura ≥ 3,5 Mpa
Alargamiento a la rotura ≥ 280 %
Resistencia al desgarro 15 N/ mm
Temperatura mínima de servicio -30 ºC
Temperatura máxima de servicio 120 ºC
RESISTENCIA QUIMICA
Ácidos y Álcalis diluidos Buena
Ácidos y Álcalis concentrados No recomendada
Hidrocarburos, aceites y grasas Moderada
Disolventes orgánicos No recomendada
Nota: Elaboración grupal – 2019.
114
Es un metal que en combinación con el hierro y el boro puede llegar
a ser uno de los imanes más potentes. Los imanes pueden ser fabricados
de distinta forma como discos, aros, bloques, esferas y cubos. Además,
debido al revestimiento de níquel-cobre-níquel, los imanes de neodimio
tienen una superficie plateada brillante que resulta atractiva.
4.3.2. Precio.
Tabla 88.
Análisis de los precios de competidores.
RANGO (S/.)
TIPO MARCA
MINIMO MAXIMO
FUNDA SAFARI 44.90 149.90
PARA SPARCO 109.00 209.00
TIMON TAPIZADO CUERO 150.00 450.00
AUTO STYLE 130.00 200.00
FUNDA DE
SAFARI 95.00 200.00
ASIENTO
TAPIZADO CUERO 450.00 2,500.00
FORRO AUTO STYLE 110.00 250.00
PARA SAFARI 44.90 149.90
CONSOLA TAPIZADO CUERO 180.00 450.00
Nota: Elaboración grupal – 2019.
115
cuota de mercado. El elevado volumen de ventas reduce los costes de
producción, lo que permite a la empresa bajar aún más sus precios, para esto se
estaría considerando un estimado al costo de producción, (materias primas, mano
de obra y costos indirectos), más el valor agregado del producto, donde el precio
sugerido de venta se estimó en S/. 50.00, el cual también ha sido validado por las
encuestas, adicionalmente se utilizará la estrategia de Gabor y Granger con la
aplicación de precios psicológicos del precio impar estimándolo en S/. 49.00,
donde los números redondos (que acaban en 0) son percibidos más costosos que
los precios que acaban en números impares, (ver Tabla 88).
Tabla 89.
Determinación del precio NEOCAR.
LISTADO DE PRECIOS NEOCAR
2019 2020 2021 2022
PRECIO AL
CONSUMIDOR S/.49 S/.54 S/.59 S/.64
INCLUIDO IGV
Nota: Elaboración grupal – 2019.
4.3.3. Plaza.
Tabla 90.
Canales de distribución NEOCAR 2019 – 2022.
CUENTAS
PARTICIPACION CANAL TIPO POR % MARGEN
COBRAR
Pago a 30
20% 80% 10%
días
Carwash
Indirecto Pago a 60
20%
días
60% Autoboutiques Pago a 30 60% 15%
116
días
Pago a 60
40%
días
Pago a 30
10% Lino 100% -
días
Directo
Pago a 30
10% Juntoz 100%
días
Nota: Elaboración propia.
Tabla 91.
Proyección de ventas por canales de distribución.
TIPO DETALLE 2019 2020 2021 2022
Carwash 1,491 3,067 3,538 4,018
INDIRECTO Auto
4,474 9,201 10,615 12,053
Boutiques
DIRECTO Linio 746 1,534 1,769 2,009
(E-
Juntoz 746 1,534 1,769 2,009
COMMERCE)
Tabla 92.
Tipo de distribución y estrategia.
MARGEN
PARTICIPACION
TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD AL
EN VENTAS
CANAL
Carwash LARGA-1 20% 10%
INDIRECTA
Auto Boutiques LARGA-1 60% 15%
MIXTA
Linio CORTA 10% 0%
DIRECTA
Juntoz CORTA 10% 0%
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
-Presencia en los mejores puntos de distribución con respecto a nuestro
mercado objetivo.
-Desarrollo del mercado de NEOCAR
Nota: Elaboración propia.
117
distribución, utilizaremos como estrategia de distribución la centralización en la
plataforma de Juntoz en la cual los intermediarios puedan realizar las compras y
así también los usuarios, los intermediarios tendrán acceso a una interfaz
diferente de acuerdo a las condiciones comerciales establecidas.
118
Figura 58. Modelo dedicado NEOCAR Año 2.
Nota: Elaboración propia.
119
Figura 60. Modelo dedicado NEOCAR Año 3.
Nota: Elaboración propia.
4.3.4. Promoción.
Tabla 93.
Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas.
PRESUPUESTO DE RATIO
AÑO VENTAS (S/.) ROI (S/.)
MARKETING (S/.) (%)
2019 20,220 325,2012 6% 15.08
2020 25,620 736,981 3% 27.27
2021 31,870 928,948 3% 28.15
2022 38,410 1,144,269 3% 28.79
Nota: Elaboración grupal – 2019.
Tabla 94.
Presupuesto de promoción – 2019.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Precio AÑO1
Objetivo: Participación
1.1
en el mercado
120
Estrategia Penetración de
1.1.1
Mercados 49.00
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento de
marca
2.1.1 Evento de Lanzamiento 2,000
Compra de ruleta de
2.1.1.1 unidad 50.00 500.00
premios 10.00
121
interfaz digital
Centros de contacto
4.1.1 720
con clientes
Tabla 95.
Presupuesto de promoción – 2020.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Precio AÑO2
Objetivo:
1.1 Participación en el
mercado
Estrategia
1.1.1 Penetración de
54.00
Mercados
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento de
marca
Evento de
2.1.1 0
Lanzamiento
Compra de ruleta de
2.1.1.1 unidad - 100.00 -
premios
2.1.1.3 Animadora unidad - 300.00 -
2.1.1.5 Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de
2.1.2 promoción del 9,600
producto
2.1.2.1 Grifos
Compra de ruleta de
2.1.2.1.1. unidad 48.00 50.00 2,400.00
premios
122
Objetivo: Ofrecer incentivos
3.1
para la compra
3.1.1 Merchandising 7,800
Casquete de tela para
3.1.1.1. ciento 12.00 150.00 1,800.00
taxis
3.1.1.2. Lapiceros de plástico ciento 12.00 50.00 600.00
3.1.1.3. Llaveros ciento 12.00 50.00 600.00
Polos estampados
3.1.1.4. ciento 12.00 200.00 2,400.00
promocionales
3.1.1.5. Toma todos ciento 6.00 400.00 2,400.00
Objetivo: Informar a los consumidores de
3.2
NEOCAR
Anuncios en Diario
3.2.1 Trome (1 mod x 1 Semanal 50.00 150.00 7,500.00 7,500
col)
4 Plaza
Objetivo: Desarrollo
4.1
de interfaz digital
Centros de contacto
4.1.1 720
con clientes
4.1.1.1 Membresía Linio mensual 12.00 30.00 360.00
4.1.1.2 Membresía Juntoz mensual 12.00 30.00 360.00
Tabla 96.
Presupuesto de promoción – 2021.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Precio AÑO3
Objetivo: Participación en
1.1
el mercado
Estrategia Penetración de
1.1.1 59.00
Mercados
2 Producto
Objetivo: Posicionamiento
2.1
de marca
2.1.1 Evento de Re-lanzamiento 2,000
2.1.1.1 Compra de ruleta de premios unidad 10.00 50.00 500.00
2.1.1.3 Animadora unidad 10.00 100.00 1,000.00
2.1.1.5 Personal apoyo unidad 10.00 50.00 500.00
Eventos de promoción del
2.1.2 10,400
producto
123
2.1.2.1 Grifos
2.1.2.1.1. Compra de ruleta de premios unidad 52.00 50.00 2,600.00
2.1.2.1.2. Animadora unidad 52.00 100.00 5,600.00
2.1.2.1.3. Personal apoyo unidad 52.00 50.00 2,600.00
3 Promoción
Objetivo: Ofrecer incentivos para la
3.1
compra
3.1.1 Merchandising 8,250
3.1.1.1. Casquete de tela para taxis ciento 13.00 150.00 1,950.00
3.1.1.2. Lapiceros de plástico ciento 13.00 50.00 650.00
3.1.1.3. Llaveros ciento 13.00 50.00 650.00
Polos estampados
3.1.1.4. ciento 13.00 200.00 2,600.00
promocionales
3.1.1.5. Toma todos ciento 6.00 400.00 2,400.00
3.2 Objetivo: Informar a los consumidores de NEOCAR
Anuncios en Diario Trome
3.2.1 Semanal 70.00 150.00 10,500.00 10,500
(1 mod x 1 col)
4 Plaza
Objetivo: Desarrollo de
4.1
interfaz digital
Centros de contacto con
4.1.1 720
clientes
4.1.1.1 Membresía Linio mensual 12.00 30.00 360.00
4.1.1.2 Membresía Juntoz mensual 12.00 30.00 360.00
Tabla 97.
Presupuesto de promoción – 2022.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Precio AÑO4
Objetivo: Participación
1.1
en el mercado
Estrategia Penetración
1.1.1
de Mercados 64.00
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento de
marca
Evento de
2.1.1 2,000
Lanzamiento
2.1.1.1 Compra de ruleta de unidad 50.00 500.00
124
premios 10.00
125
CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
Tabla 98.
Características ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo
234 al 249.
Tiene no más de 20 accionistas.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de
los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la
sociedad.
Nota: Extraído de Gestión y PYME.
Tabla 99.
Distribución de capital social ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
APORTE
SOCIO PORCENTAJE
(S/.)
DYANNA VICTORIA LLALLICO
10,337 20.00%
CCANCCE
JOSÉ HERNANDO ARANDA GAMARRA 10,337 20.00%
126
LUIS EDUARDO CAMACHO MORI 10,337 20.00%
NAOMI KAREM OSHIRO HUAMANI 10,337 20.00%
ZULLY MAGALY SOTO CAJAHUANCA 10,337 20.00%
TOTAL (S/.) 51,683 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100.
Características de la Pequeña Empresa.
VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA
La pequeña empresa abarca
NUMERO DE
desde uno (01) hasta cien
TRABAJADORES
(100) trabajadores.
La pequeña empresa a partir
del monto máximo señalado
NIVELES DE VENTA
para las microempresas (151
ANUALES
UIT) y hasta 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias - UIT.
Nota: Extraído de SUNAT.
Tabla 101.
Comparación entre Micro y Pequeña empresa.
Beneficios para los
Microempresa Pequeña empresa
trabajadores
Remuneración Mínima Vital Si S/.930.00 Si S/.930.00
Si (15 Remuneraciones diarias por
Compensación por tiempo de año completo de servicios hasta un
No
servicios (CTS) máximo de 90 Remuneraciones
diarias.
Descanso semanal obligatorio
SI (Dec. Leg. Nro. 713) SI (Dec. Leg. Nro. 713)
y Feriados No laborables
Si (Mínimo 15 días calendario por Si (Mínimo 15 días calendario por
Vacaciones
año de servicios) año de servicios)
Si (Hasta 7 días previo acuerdo de Si (Hasta 7 días previo acuerdo de
Reducción de descanso
ambas partes, Regl. TUO MYPES ambas partes, Regl. TUO MYPES
vacacional
Art. 37) Art. 37)
Vacación trunca SI (Dec. Leg. Nro. 713) SI (Dec. Leg. Nro. 713)
127
Si (Fiestas Patrias y Navidad
Gratificación de Fiestas Patrias
No equivalente a media remuneración
y Navidad
Ley MYPES Art. 47.
Si (jornada de trabajo de 8 horas Si (jornada de trabajo de 8 horas
Jornada Máxima
diarias) TUO Ley MYPES Art. 47 diarias) TUO Ley MYPES Art. 47
Si (régimen especial de salud SIS o
Si (asegurados regulares a
Seguro Social de Salud ESSALUD si así lo decide el
EsSalud 9%)
empleador)
Si (ONP, AFP o acogerse al régimen
de sistema de pensiones sociales Si (asegurados obligatorios de la
Sistema Pensionario
para las microempresas, el cual no ONP o AFP)
ha sido implementado)
Participación en las utilidades No Si (se aplica Dec. Leg. Nro. 892)
Si (se aplica lo dispuesto en el
Dec. Leg. Nro. 699, Ley de
Seguro de vida No
Consolidación de Beneficios
Sociales
Si (se aplica la Ley Nro. 26790,
Seguro complementario de
No Ley de Modernización de la
trabajo de riesgo
Seguridad Social en Salud)
Asignación Familiar No No
Indemnización por vacaciones
SI (Dec. Leg. Nro. 713) SI (Dec. Leg. Nro. 713)
no gozadas
Indemnización por despido Si (10 R.D. por cada año completo Si (20 R.D. por cada año completo
arbitrario de servicios, Máximo de 90 R.D. de servicios, Máximo de 90 R.D.
Si (TUO de la Ley de Regulaciones Si (TUO de la Ley de Regulaciones
Derechos colectivos Colectivas de Trabajo y su Colectivas de Trabajo y su
Reglamento) Reglamento)
Nota: Extraído de https://mep.pe/ley-mype-y-regimen-laboral-especial/.
5.1.1.1. Actividades.
128
Tabla 102.
Listado de Actividades – Constitución de Empresa.
ACTIVIDAD DETALLE
Se realizará una búsqueda en SUNARP para
certificar que el nombre con el que deseamos
Búsqueda de Nombre de la Empresa inscribir nuestra empresa se encuentra
disponible "ACCESORIOS PARA AUTOS DS
S.A.C.".
Certificada la disponibilidad del nombre, se
reserva el nombre de la empresa por 30 días
Reserva de Nombre de la Empresa
asegurando que no sea utilizado por otra
empresa.
En este documento se describe la cantidad de
socios, el tipo de empresa, la actividad
Minuta de Constitución de la Empresa
económica, el aporte de cada accionista y el
representante legal de la empresa.
La minuta debe ser enviada a una Notarías
Escritura Pública para realizar las gestiones correspondientes y
elevarlo a Escritura Pública.
Se realizará la inscripción en SUNAT como
Obtención del R.U.C.
persona jurídica para obtener el R.U.C.
Nota: Extraído de Registros Públicos.
5.1.1.2. Valorización.
Tabla 103.
Valorización Constitución de Empresa.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto Unitario Total (18%) Precio
Cantidad
S/. S/. S/. S/.
Gastos de Constitución 1,375.00 - 1,375.00
Búsqueda de Nombre de la Empresa 1.00 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 1.00 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de 1.00 650.00 650.00 - 650.00
129
empresa
Servicio Registral para constitución de
1.00 700.00 700.00 - 700.00
empresa
Obtención del R.U.C. 1.00 - - - -
Inscripción en REMYPE 1.00 - - - -
Nota: Extraído de Registros Públicos.
Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones para
orientar a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo tanto debe ser
protegida. El registro de nuestra marca NEOCAR (ver Figura 55), se llevará a
cabo ante INDECOPI. Este trámite para que sea aceptado, demorará entre 60 y
90 días en promedio y una vez aprobado, tendrá vigencia de 10 años.
Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe
cumplir con los siguientes requisitos:
130
- Ser novedosa.
- Tener nivel inventivo.
- Tener una aplicación industrial.
- Contar con una descripción clara y completa de la invención.
5.1.2.1. Actividades.
Tabla 104.
Listado de Actividades – Registro de Marca.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si
Fonética y ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar
Figurativa en palabras o imágenes.
Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias
Registro de
aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener
logo, lema
elementos gráficos.
comercial y
Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de
Nombre
nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto,
comercial
Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 17.
Nota: Extraído de INDECOPI.
5.1.2.2. Valorización.
131
Tabla 105.
Valorización – Registro de Marcas
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto Unitario Total (18%) Precio
Cantidad
S/. S/. S/. S/.
Registro de marcas y patentes 1,751.26 - 1,751.26
Búsqueda Fonética - Figurativa 1.00 49.00 49.00 - 49.00
Registro de Marca y Logo 1.00 567.42 567.42 - 567.42
Registro de Lema Comercial 1.00 567.42 567.42 - 567.42
Registro de Nombre Comercial 1.00 567.42 567.42 - 567.42
Nota: Extraído de INDECOPI.
5.1.3.1. Actividades.
Tabla 106.
Actividades para la Inspección INDECI.
ACTIVIDAD DETALLE
-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en
Defensa Civil.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes.
- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los planos
deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o 1/200 y deben
incluir distribución de ambientes y disposición de mobiliario y equipos,
escalera de escape y áreas de refugio horizontal, según corresponda.
Inspección Técnica
- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben encontrase
de Seguridad en
actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben incluir tableros, cargas,
Defensa Civil
tomacorrientes y pozo de puesta a tierra.
Básica
- Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200 o
1/500.
- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.
- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas (Arquitectura,
Electricidad y Sistema contra incendios).
- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas, ascensores,
sistema de elevación, funiculares u otros equipos electromecánicos
132
similares.
- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de equipos
de seguridad.
- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a tierra
(no mayor de 8 meses.
Tabla 107.
Actividades para la licencia de funcionamiento.
ACTIVIDAD DETALLE
-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter de
Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante, tratándose
de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
Licencia de -Poder vigente del representante legal, en el caso de personas
Funcionamiento jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con firma
legalizada en caso de persona natural.
-Pago por derecho de tramitación de Licencia de Funcionamiento.
-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.
Nota: Extraído de Municipalidad de Comas.
5.1.3.2. Valorización.
Tabla 108.
Valorización de licencias y autorizaciones.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto Unitario Total (18%) Precio
Cantidad
S/. S/. S/. S/.
Licencias y Autorizaciones 6,218.00 1,071.00 7,289.00
Derecho a trámite Licencia de
1.00 150.00 150.00 - 150.00
Funcionamiento
Inspección técnica de Seguridad 1.00 114.00 114.00 - 114.00
Fumigación certificada de la nave
1.00 424.00 424.00 76.00 500.00
industrial
Elaboración de planos 1.00 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00
133
Certificado de operatividad de extintores
4.00 35.00 140.00 25.00 165.00
PQS
Pozo a tierra certificado 1.00 890.00 890.00 160.00 1,050.00
Nota: Extraído de Municipalidad de Comas e Indeci.
Tabla 109.
Resumen de Legislación Laboral.
LEGISLACION LABORAL PYME
Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá
aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema
Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas
a la semana.
En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización
equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo
de 120 remuneraciones diarias.
Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el
trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su parte
proporcional.
Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital
(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de
aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en
Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre
completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte
proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.
En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa
puede formar parte de un sindicato.
Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen
Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo,
fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos,
134
Inmaculada Concepción y Navidad.
a. Impuesto a la Renta.
El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las
ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el impuesto
general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito fiscal.
Tabla 110.
Tasas legislación Tributaria.
TASAS 2019 2020 2021 2022
Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18%
Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
Impuesto a las Transacciones Financieras
(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%
Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/. 4,200.00 4,250.00 4,300.00 4,350.00
135
Nota: Extraído de SUNAT.
136
Tabla 111.
Cuadro Resumen.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto LUGAR Cantidad Unitario Total (18%) Precio
S/. S/. S/. S/.
Gastos de Constitución 1,375.00 - 1,375.00
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1.00 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1.00 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1.00 650.00 650.00 - 650.00
Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1.00 700.00 700.00 - 700.00
Obtención del R.U.C. Sunat 1.00 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1.00 - - - -
137
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1.00 890.00 890.00 160.00 1,050.00
Nota: Extraído de SUNAT, INDECI, Mun. De Comas, Ministerio del Trabajo e INDECOPI.
138
Figura 62. Cronograma de actividades ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Nota: Elaboración propia.
139
5.2. Estudio Organizacional.
Tabla 112.
Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.
PERSONAL
PUESTO
2019 2020 2021 2022
Gerente General 12 13 14 15
Jefe de Producción 6 7 8 9
Jefe de Ventas y Marketing 3 3 3 3
Jefe de Administración y Logística 0 0 0 0
Community Manager 0 0 0 0
Vendedor 0 0 0 0
Operario de Almacén 0 0 0 0
Operario de Producción 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
140
Tabla 113.
Indicadores de Planilla con respecto a las ventas.
INDICADORES 2019 2020 2021 2022
Planilla 130,297 297,538 327,032 357,707
Ingresos por ventas 302,817 701,781 884,538 1,089,586
PORCENTAJE (%) 0.43 0.42 0.37 0.33
Nota: Elaboración propia.
Tabla 114.
Tercerización ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
SERVICIOS ACTIVIDADES
Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo
de:
- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración
del tiempo.
SERVICIO CONTABLE
- Optimización de controles.
- Administración de los diferentes procesos contables.
- Presentación de información y trámites ante diferentes
organismos reguladores.
Utilizaremos especialistas técnicos encargados del
mantenimiento de nuestros equipos para la producción de
SERVICIO DE MANTENIMIENTO las fundas para autos, según nuestro plan de mantenimiento
preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual
también utilizaremos este tipo de servicio.
La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la
información a primera mano que se necesita para resolver
asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o
reglamentos.
SERVICIO LEGAL En el día a día nuestro negocio puede encontrase en
conflictos de carácter legal con clientes, proveedores,
trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar
demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o
de consumidores.
141
Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de
sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo
SERVICIO DE SEGURIDAD
una central de monitoreo de alarmas que se encuentre
disponible las 24 horas, los 365 días del año.
El servicio de distribución, será realizado por un operador
logístico para transporte terrestre ligero, se negociará una
SERVICIO DE DISTRIBUCION
tarifa por unidad trasladada dentro de Lima Metropolitana, el
servicio incluye estiba y desestiba.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 115.
Asignación mensual servicios tercerizados ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ASIGNACION
MENSUAL ASIGNACION
SERVICIOS TERCERIZADOS PROVEEDOR (S/.) ANUAL (S/.)
SERVICIO CONTABLE World Office 400.00 4,800.00
Abogado
SERVICIO LEGAL
Particular 200.00 2,400.00
SERVICIO DE SEGURIDAD Verisure 500.00 6,000.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 116.
Asignación variable servicios tercerizados ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
SERVICIOS TERCERIZADOS PROVEEDOR COSTO TIPO TARIFA
SERVICIO DE DISTRIBUCION POSEIDON CARGO S/.0.20 x unidad Flat
Por máquina de
SERVICIO MANTENIMIENTO Variable
Huguito EIRL coser industrial
Nota: Elaboración propia.
Tabla 117.
Perfil Gerente ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL GERENTE GENERAL
142
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JUNTA DE ACCIONISTAS
1 Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.
Tabla 118.
Perfil Jefe de Producción ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE PRODUCCION
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: OPERARIO DE PRODUCCION, OPERARIO ALMACÉN
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Ingeniero Industrial o
EDUCACIÓN: Egresado de Ingeniería Industrial o Ingeniería Textil
Textil
143
2 Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.
Tabla 119.
Perfil Jefe de Ventas ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE VENTAS Y MARKETING
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora para los diferentes
3
intermediarios.
144
Tabla 120.
Perfil Jefe de Administración y Logística ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE ADMINISTRACION Y LOGISTICA
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Titulado en
Administración,
Egresado de Administración, Contabilidad, Ingeniería o
EDUCACIÓN: Contabilidad,
Economía
Ingeniería o
Economía
04 años en el área
EXPERIENCIA: 02 años en el área administrativa o logística administrativa o
logística
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
Prever los riesgos de los requerimientos para el área de operaciones, ventas y
1
administrativa.
Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no
2
conformidades de su servicio.
Tabla 121.
Perfil Community Manager ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
COMMUNITY MANAGER
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
145
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
3 Monitorear publicaciones.
Tabla 122.
Perfil Operario de Producción ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
OPERARIO DE PRODUCCION
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
5 Ejecutar los procedimientos según los materiales para el desarrollo del producto.
146
Tabla 123.
Perfil Operario de Almacén ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
OPERARIO ALMACÉN
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Tabla 124.
Perfil Vendedor ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
VENDEDOR
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
147
Informar cualquier inquietud de los canales de distribución, proponiendo mejoras
4
para su posterior evaluación.
Tabla 125.
Servicio Contable ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ACTIVIDADES
Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización
para dicha actividad.
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con
las disposiciones.
Facturación de pedidos.
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.
Declaración y pago de impuestos.
Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 126.
Servicio de Mantenimiento ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ACTIVIDADES
Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo.
Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo
Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos productivos.
Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.
Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.
Nota: Elaboración propia.
148
Tabla 127.
Servicio Legal ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ACTIVIDADES
Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.
Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.
Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.
Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 128.
Servicio de Seguridad ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ACTIVIDADES
Ejercer la protección de las instalaciones y activos.
Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.
Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de
trabajo movilizando su flota.
Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.
Nota: Elaboración propia.
149
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 129.
Régimen Laboral Pequeña Empresa.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.
150
Se menciona el horario de trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla
129).
Tabla 130.
Horarios ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
LUNES A
VIERNES LUNES A
ADMINISTRATIVO
08:00h - 18:00h VIERNES
Y VENTAS
SABADOS 13:00h - 14:00h
09:00h - 12:00h
LUNES A SABADO LUNES A SABADO
OPERATIVO
07:00h - 16:00h 12:00h - 13:00h
Tabla 131.
Costo de ventas para NEOCAR.
ESTRUCTURA DE
2019 2020 2021 2022
COSTOS
VENTA (UNIDADES) 7,457 15,335 17,691 20,089
Costos de materia prima 7.27 7.27 7.27 7.27
Costos indirectos de
fabricación 2.55 2.55 2.55 2.55
151
Mano de obra 4.93 4.93 4.93 4.93
TOTAL COSTO DE
VENTA 14.75 14.75 14.75 14.75
Comisiones (5%) 5,571 22,624 26,099 29,638
Nota: Elaboración propia.
Tabla 132.
Plan para las comisiones.
ESTRUCTURA DE COMISIONES
PUESTO PORCENTAJE
Gerente General 10%
Jefe de Ventas y Marketing 20%
Vendedor 70%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 133.
Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2019.
REMUNERACION APORTES BENEFICIOS SOCIALES
PUESTO TOTAL
BASICA SCTR ESSALUD SUB-T CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 3,000 50 270 320 750 750 - 1,635 23,604
Jefe de Producción 1,500 50 135 185 375 375 - 818 11,678
Jefe de Ventas y Marketing 1,500 50 135 185 375 375 - 818 12,776
Jefe de Administración y
1,500
Logística 50 135 185 375 375 - 818 11,678
Community Manager 1,000 50 90 140 250 250 - 545 7,885
Vendedor 930 50 84 134 233 233 - 507 18,552
Operario de Almacén 930 50 84 134 233 233 - 507 7,354
Operario de Producción 930 50 84 134 233 233 - 507 36,770
Planilla 2019 (S/.) 130,297
Nota: Elaboración propia.
153
Tabla 134.
Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2020.
REMUNERACION APORTES BENEFICIOS SOCIALES
PUESTO TOTAL
BASICA SCTR ESSALUD SUB-T CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 3,000 50 270 320 1,500 1,500 1,635 1,635 50,220
Jefe de Producción 1,500 50 135 185 750 750 818 818 24,255
Jefe de Ventas y Marketing 1,500 50 135 185 750 750 818 818 28,875
Jefe de Administración y
1,500
Logística 50 135 185 750 750 818 818 24,255
Community Manager 1,000 50 90 140 500 500 545 545 16,370
Vendedor 930 50 84 134 465 465 507 507 46,701
Operario de Almacén 930 50 84 134 465 465 507 507 15,266
Operario de Producción 930 50 84 134 465 465 507 507 91,597
154
Tabla 135.
Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2021.
REMUNERACION APORTES BENEFICIOS SOCIALES
PUESTO TOTAL
BASICA SCTR ESSALUD SUB-T CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 3,000 50 270 320 1,500 1,500 1,635 1,635 52,375
Jefe de Producción 1,500 50 135 185 750 750 818 818 25,155
Jefe de Ventas y Marketing 1,500 50 135 185 750 750 818 818 30,484
Jefe de Administración y
1,500
Logística 50 135 185 750 750 818 818 25,155
Community Manager 1,000 50 90 140 500 500 545 545 16,970
Vendedor 930 50 84 134 465 465 507 507 50,301
Operario de Almacén 930 50 84 134 465 465 507 507 15,824
Operario de Producción 930 50 84 134 465 465 507 507 110,769
155
Tabla 136.
Planilla ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – 2022.
REMUNERACION APORTES BENEFICIOS SOCIALES
PUESTO TOTAL
BASICA SCTR ESSALUD SUB-T CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 3,000 50 270 320 1,500 1,500 1,635 1,635 54,536
Jefe de Producción 1,500 50 135 185 750 750 818 818 26,055
Jefe de Ventas y Marketing 1,500 50 135 185 750 750 818 818 32,107
Jefe de Administración y
1,500
Logística 50 135 185 750 750 818 818 26,055
Community Manager 1,000 50 90 140 500 500 545 545 17,570
Vendedor 930 50 84 134 465 465 507 507 53,946
Operario de Almacén 930 50 84 134 465 465 507 507 16,382
Operario de Producción 930 50 84 134 465 465 507 507 131,057
156
CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO
6.1.1.1 Criterios.
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 137.
Actividades para la elaboración de las fundas NEOCAR.
TIEMPO
AREA PERSONAL NRO ACTIVIDAD
(min)
Recepción de insumos para lote de 15
2 00:01:00
pares de fundas
3 Traslado hacia zona de patrones 00:00:30
4 Verificar la calidad de la materia prima 00:02:50
5 Trazar patrones en tela neopreno 01:30:00
6 Cortar las telas de neopreno 01:45:00
7 Mover hacia zona de costura 00:00:30
Operario de
PRODUCCION 8 Coser tela de neopreno 01:55:00
producción
Coser y unir filamento de imanes de
9 01:55:00
neodimio
10 Eliminar excedentes 00:10:00
11 Insertar poliéster reciclado 00:55:00
12 Coser la etiqueta NEOCAR 00:35:00
13 Control de calidad 00:10:00
14 Se coloca las fundas en las cajas 00:07:00
157
NEOCAR
Se colocan en lotes de 15 cajas
15 00:00:15
NEOCAR
Traslado hacia almacén de producto
16 00:00:30
terminado
Tabla 138.
Capacidad Instalada.
RESUMEN CAPACIDAD INSTALADA
PRODUCTO TIEMPO UNIDADES OBSERVACIONES
DIA 10 1 día de trabajo tiene 8 horas
158
Tabla 139.
Capacidad Instalada.
CAPACIDAD
CAPACIDAD DE DISPONIBILIDAD DE FACTOR CAPACIDAD PRODUCION
PROCESO
PROCESAMIENTO RECURSOS EFICIENCIA
cantidad horas/turno turnos NEOCAR/día NEOCAR/año
Elaboración de fundas NEOCAR 1.65 unidades/hora 1 8 1 0.8 10.5 3,159.0
Nota: Elaboración propia.
159
6.1.2. Capacidad utilizada.
6.1.2.1. Criterios.
Tabla 140.
Estaciones de trabajo.
PERSONAL 2019 2020 2021 2022
Puestos para la fabricación de fundas 5 5 6 7
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 141.
Cálculos para el programa de producción.
PROGRAMA
PLAN DE STOCK DE MUESTRAS MERMA
DE
AÑO VENTAS SEGURIDAD (3%) (1%) (0.5%)
PRODUCCION
(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
2019 7,457 224 75 37 7,793
2020 15,333 460 153 77 16,023
2021 17,690 531 177 88 18,486
2022 20,089 603 201 100 20,993
Nota: Elaboración propia.
160
Se verifica el porcentaje de utilización de nuestro taller industrial
durante el horizonte del proyecto, considerando que se manejará el
incremento de ventas con una mayor asignación de estaciones de trabajo
para cubrir las necesidades de operación.
Tabla 142.
Cálculos del porcentaje de utilización.
CAPACIDAD CAPACIDAD ESTACIONES CAPACIDAD PORCENTAJE
AÑO UTILIZADA PRODUCCION DE TRABAJO INSTALADA DE
(unidades) (unidades) (puestos) (unidades) UTILIZACIÓN
2019 7,793 3,159 5 7,898 99%
2020 16,023 3,159 6 18,954 85%
2021 18,486 3,159 7 22,113 84%
2022 20,993 3,159 8 25,272 83%
Nota: Elaboración propia.
6.1.1.1. Criterios.
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 143.
Capacidad Máxima.
RESUMEN CAPACIDAD MAXIMA
PRODUCTO TIEMPO UNIDADES OBSERVACIONES
DIA 31 1 día de trabajo tiene 24 horas
FUNDA SEMANA 217 1 semana de trabajo tiene 7 días útiles
NEOCAR MES 930 1 mes de trabajo tiene 30 días promedio
AÑO 11,315 1 año de trabajo tiene 365 días promedio
Nota: Elaboración propia.
161
6.2 Procesos.
MATERIA PRIMA
RECEPCION DE MATERIA
1 min. 1
PRIMA
INSPECCIONAR MATERIA
2.50 min. 1
PRIMA
TRAZAR PATRONES EN
90 min. 2
TELA DE NEOPRENO
COSER TELA DE
115 min. 4
NEOPRENO
INSERTAR POLIESTER
55 min. 7
RECICLADO
COSER LA ETIQUETA
35 min. 8
NEOCAR
Cajas NEOCAR
162
Figura 65. Diagrama de actividades para la elaboración de las fundas NEOCAR.
Nota: Elaboración propia.
163
6.2.2. Programa de producción.
Se está definiendo un stock de seguridad del 3%, esto para poder obtener
un nivel de servicio óptimo. Para muestras, utilizadas como herramienta de
marketing directo, se considerará 1% de la demanda anual de los requerimientos
de ventas, con esta estrategia se cumplirá con las muestras en los diferentes
eventos de promoción del producto, campaña de lanzamiento y muestras a
potenciales clientes, el programa de producción (ver Tabla 143).
Tabla 144.
Programa de producción ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
STOCK DE PROGRAMA
PLAN DE MUESTRAS
SEGURIDAD MERMA (0.5%) DE
AÑO VENTAS (1%)
(3%) PRODUCCION
(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
2019 7,457 224 75 37 7,793
2020 15,333 460 153 77 16,023
2021 17,690 531 177 88 18,486
2022 20,089 603 201 100 20,993
Nota: Elaboración propia.
164
Tabla 145.
Requerimiento unitario para la elaboración de NEOCAR.
REQUERIMI REQUERIMIEN
MERMA
PEDIDO ENTO SIN TO CON
%
MATERIAL MINIMO MERMA MERMA
Poliéster
10 kilogramos 100 gr 0% 100 gr
reciclado
5 piezas de
Tela de
Longitud (100 750 cm2 5% 787.5 cm2
neopreno
cm x 150 cm)
Filamento de
Materia Ciento (100
imanes de 2 unid. 1% 2.02 unid.
prima unid.)
neodimio
Hilo de
costura de Cono (25 m) 0.2 m 1% 0.202 m
poliéster
Hilo de
0.202
algodón Cono (25 m) 0.2 m 1% m
Etiqueta de Millar (1,000
2 unid. 3% 2.06 unid.
Marca unid.)
Etiqueta de Millar (1,000
Insumos 1 unid. 3% 1.03 unid.
Instrucciones unid.)
Millar (1,000
Caja Master 1 unid. 3% 1.03 unid.
unid.)
Nota: Elaboración propia.
Tabla 146.
Presupuestos unitarios de materiales.
MATERIAL REQUERIMIENTO COSTO (S/.)
Poliéster
100 gr
reciclado 0.80
Materia
prima Tela de neopreno 787.5 cm2 4.73
165
imanes de
neodimio
Hilo de costura de
0.202 m
poliéster 0.04
Hilo de algodón 0.202 m 0.02
Etiqueta de Marca 2.06 unid. 0.41
Hoja de
Insumos 1.03 unid.
Instrucciones 0.05
Caja Master 1.03 unid. 0.52
Tabla 147.
Presupuesto materia prima por años NEOCAR.
166
Tabla 148.
Requerimiento de materiales NEOCAR 2019.
2019
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
MATERIALES - - - - - - 1,146 1,203 1,263 1,326 1,393 1,462
Poliéster reciclado gr - - - - - - 114,569 120,297 126,312 132,627 139,259 146,222
Tela de neopreno cm2 - - - - - - 902,228 947,339 994,706 1,044,442 1,096,664 1,151,497
Filamento de imanes de
unid.
neodimio - - - - - - 2,314 2,430 2,552 2,679 2,813 2,954
Hilo de costura de
m
poliéster - - - - - - 231 243 255 268 281 295
Hilo de algodón m - - - - - - 231 243 255 268 281 295
Etiqueta de Marca unid. - - - - - - 2,360 2,478 2,602 2,732 2,869 3,012
Etiqueta de
unid.
Instrucciones - - - - - - 1,180 1,239 1,301 1,366 1,434 1,506
Caja Master unid. - - - - - - 1,180 1,239 1,301 1,366 1,434 1,506
Nota: Elaboración Propia.
167
Tabla 149.
Requerimiento de materiales NEOCAR 2020.
2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
MATERIALES 767 1,121 1,281 1,121 1,281 1,442 1,763 1,602 642 481 2,084 2,404
Poliéster reciclado gr 76,700 112,129 128,117 112,129 128,117 144,210 176,292 160,199 64,163 48,070 208,373 240,350
Tela de neopreno cm2 604,013 883,012 1,008,921 883,012 1,008,921 1,135,654 1,388,296 1,261,563 505,284 378,551 1,640,937 1,892,756
Filamento de imanes de
unid.
neodimio 1,549 2,265 2,588 2,265 2,588 2,913 3,561 3,236 1,296 971 4,209 4,855
Hilo de costura de
m
poliéster 155 226 259 226 259 291 356 324 130 97 421 486
Hilo de algodón m 155 226 259 226 259 291 356 324 130 97 421 486
Etiqueta de Marca unid. 1,580 2,310 2,639 2,310 2,639 2,971 3,632 3,300 1,322 990 4,292 4,951
Etiqueta de
unid.
Instrucciones 790 1,155 1,320 1,155 1,320 1,485 1,816 1,650 661 495 2,146 2,476
Caja Master unid. 790 1,155 1,320 1,155 1,320 1,485 1,816 1,650 661 495 2,146 2,476
Nota: Elaboración Propia.
168
Tabla 150.
Requerimiento de materiales NEOCAR 2021.
2021
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
MATERIALES 884 1,294 1,479 1,294 1,479 1,665 2,034 1,849 739 555 2,404 2,773
Poliéster reciclado gr 88,400 129,371 147,868 129,371 147,868 166,469 203,357 184,861 73,882 55,490 240,350 277,343
Tela de neopreno cm2 696,150 1,018,797 1,164,457 1,018,797 1,164,457 1,310,939 1,601,436 1,455,776 581,817 436,980 1,892,756 2,184,076
Filamento de imanes de
unid.
neodimio 1,786 2,613 2,987 2,613 2,987 3,363 4,108 3,734 1,492 1,121 4,855 5,602
Hilo de costura de
m
poliéster 179 261 299 261 299 336 411 373 149 112 486 560
Hilo de algodón m 179 261 299 261 299 336 411 373 149 112 486 560
Etiqueta de Marca unid. 1,821 2,665 3,046 2,665 3,046 3,429 4,189 3,808 1,522 1,143 4,951 5,713
Etiqueta de
unid.
Instrucciones 911 1,333 1,523 1,333 1,523 1,715 2,095 1,904 761 572 2,476 2,857
Caja Master unid. 911 1,333 1,523 1,333 1,523 1,715 2,095 1,904 761 572 2,476 2,857
Nota: Elaboración Propia.
169
Tabla 151.
Requerimiento de materiales NEOCAR 2022.
2022
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
MATERIALES 1,050 1,469 1,679 1,469 1,679 1,889 2,308 2,099 839 630 2,730 3,150
Poliéster reciclado gr 105,023 146,927 167,932 146,927 167,932 188,936 230,841 209,941 83,914 63,014 272,954 314,963
Tela de neopreno cm2 827,052 1,157,050 1,322,461 1,157,050 1,322,461 1,487,871 1,817,869 1,653,281 660,819 496,231 2,149,513 2,480,334
Filamento de imanes de
unid.
neodimio 2,121 2,968 3,392 2,968 3,392 3,817 4,663 4,241 1,695 1,273 5,514 6,362
Hilo de costura de
m
poliéster 212 297 339 297 339 382 466 424 170 127 551 636
Hilo de algodón m 212 297 339 297 339 382 466 424 170 127 551 636
Etiqueta de Marca unid. 2,163 3,027 3,459 3,027 3,459 3,892 4,755 4,325 1,729 1,298 5,623 6,488
Etiqueta de Instrucciones unid. 1,082 1,513 1,730 1,513 1,730 1,946 2,378 2,162 864 649 2,811 3,244
Caja Master unid. 1,082 1,513 1,730 1,513 1,730 1,946 2,378 2,162 864 649 2,811 3,244
Nota: Elaboración Propia.
170
Tabla 152.
Plan de compras mensual NEOCAR 2019.
2019
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC SUB TOTAL
Poliéster reciclado - - - - - - 917 962 1,010 1,061 1,114 1,170 6,234
Tela de neopreno - - - - - - 5,413 5,684 5,968 6,267 6,580 6,909 36,821
Filamento de imanes
de neodimio - - - - - - 2,314 2,430 2,552 2,679 2,813 2,954 15,742
Hilo de costura de
poliéster - - - - - - 42 44 46 48 51 53 283
Hilo de algodón - - - - - - 23 24 26 27 28 30 157
Etiqueta de Marca - - - - - - 472 496 520 546 574 602 3,211
Etiqueta de
Instrucciones - - - - - - 53 56 59 61 65 68 361
Caja Master - - - - - - 590 620 651 683 717 753 4,013
SUB TOTAL (S/.) - - - - - - 9,824 10,315 10,831 11,373 11,941 12,538 66,823
IGV (NEOCAR) - - - - - - 1,499 1,574 1,652 1,735 1,822 1,913 10,193
PRESUPUESTO
M.P. - - - - - - 8,326 8,742 9,179 9,638 10,120 10,626 56,630
Nota: Elaboración Propia.
171
Tabla 153.
Plan de compras mensual NEOCAR 2020.
2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC SUB TOTAL
Poliéster reciclado 614 897 1,025 897 1,025 1,154 1,410 1,282 513 385 1,667 1,923 12,791
Tela de neopreno 3,624 5,298 6,054 5,298 6,054 6,814 8,330 7,569 3,032 2,271 9,846 11,357 75,546
Filamento de imanes
de neodimio 1,549 2,265 2,588 2,265 2,588 2,913 3,561 3,236 1,296 971 4,209 4,855 32,297
Hilo de costura de
poliéster 28 41 47 41 47 52 64 58 23 17 76 87 581
Hilo de algodón 15 23 26 23 26 29 36 32 13 10 42 49 323
Etiqueta de Marca 316 462 528 462 528 594 726 660 264 198 858 990 6,587
Etiqueta de
Instrucciones 36 52 59 52 59 67 82 74 30 22 97 111 741
Caja Master 395 577 660 577 660 743 908 825 330 248 1,073 1,238 8,234
SUB TOTAL (S/.) 6,577 9,615 10,986 9,615 10,986 12,366 15,117 13,737 5,502 4,122 17,868 20,610 137,100
IGV (NEOCAR) 1,003 1,467 1,676 1,467 1,676 1,886 2,306 2,095 839 629 2,726 3,144 20,914
PRESUPUESTO
M.P. 5,574 8,148 9,310 8,148 9,310 10,480 12,811 11,641 4,663 3,493 15,142 17,466 116,186
Nota: Elaboración Propia.
172
Tabla 154.
Requerimiento de materiales NEOCAR 2021.
2021
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC SUB TOTAL
Poliéster reciclado 707 1,035 1,183 1,035 1,183 1,332 1,627 1,479 591 444 1,923 2,219 14,757
Tela de neopreno 4,177 6,113 6,987 6,113 6,987 7,866 9,609 8,735 3,491 2,622 11,357 13,104 87,159
Filamento de imanes de
neodimio 1,786 2,613 2,987 2,613 2,987 3,363 4,108 3,734 1,492 1,121 4,855 5,602 37,261
Hilo de costura de
poliéster 32 47 54 47 54 61 74 67 27 20 87 101 671
Hilo de algodón 18 26 30 26 30 34 41 37 15 11 49 56 373
Etiqueta de Marca 364 533 609 533 609 686 838 762 304 229 990 1,143 7,600
Etiqueta de Instrucciones 41 60 69 60 69 77 94 86 34 26 111 129 855
Caja Master 455 666 762 666 762 857 1,047 952 380 286 1,238 1,428 9,500
SUB TOTAL (S/.) 7,580 11,093 12,680 11,093 12,680 14,275 17,438 15,852 6,335 4,758 20,610 23,782 158,175
IGV (NEOCAR) 1,156 1,692 1,934 1,692 1,934 2,177 2,660 2,418 966 726 3,144 3,628 24,128
PRESUPUESTO
M.P. 6,424 9,401 10,745 9,401 10,745 12,097 14,778 13,434 5,369 4,032 17,466 20,154 134,047
Nota: Elaboración Propia.
173
Tabla 155.
Requerimiento de materiales NEOCAR 2022.
2022
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC SUB TOTAL
Poliéster reciclado 840 1,175 1,343 1,175 1,343 1,511 1,847 1,680 671 504 2,184 2,520 16,794
Tela de neopreno 4,962 6,942 7,935 6,942 7,935 8,927 10,907 9,920 3,965 2,977 12,897 14,882 99,192
Filamento de imanes
de neodimio 2,121 2,968 3,392 2,968 3,392 3,817 4,663 4,241 1,695 1,273 5,514 6,362 42,406
Hilo de costura de
poliéster 38 53 61 53 61 69 84 76 31 23 99 115 763
Hilo de algodón 21 30 34 30 34 38 47 42 17 13 55 64 424
Etiqueta de Marca 433 605 692 605 692 778 951 865 346 260 1,125 1,298 8,649
Etiqueta de
Instrucciones 49 68 78 68 78 88 107 97 39 29 127 146 973
Caja Master 541 757 865 757 865 973 1,189 1,081 432 325 1,406 1,622 10,811
SUB TOTAL (S/.) 9,006 12,599 14,400 12,599 14,400 16,201 19,794 18,002 7,196 5,403 23,406 27,008 180,013
IGV (NEOCAR) 1,374 1,922 2,197 1,922 2,197 2,471 3,019 2,746 1,098 824 3,570 4,120 27,460
PRESUPUESTO
M.P. 7,632 10,677 12,203 10,677 12,203 13,730 16,775 15,256 6,098 4,579 19,835 22,888 152,553
Nota: Elaboración Propia.
174
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 156.
Requerimiento de mano de obra ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
PERSONAL 2019 2020 2021 2022
Operario de Producción 5 6 7 8
Operario de Almacén 1 1 1 1
TOTAL OPERARIOS 6 7 8 9
Nota: Elaboración propia.
6.3.1. Maquinarias.
175
Tabla 157.
Ficha técnica de maquinaria.
MÁQUINA: Máquina de coser industrial
Nuevo mecanismo de aguja oscilante con velocidad de
costura rápida, 1.5 veces mayor eficacia.
La lubricación totalmente automática asegura una menor
fricción en las piezas de la máquina, lo que aumenta la
vida útil de la máquina y reduce los costos de reparación.
Descripción:
El tamaño de la bobina reduce la frecuencia de cambio
del hilo de la bobina, y que también aumenta la eficiencia
de la costura.
La tapa del cabezal de apertura total es buena para el
mantenimiento y reparación fácil de la maquinaria.
Capacidad de producción: 2,000 puntadas por minuto
- Ancho: 0.58 m.
Dimensiones: - Largo: 0.25 m.
- Altura: 0.52 m.
Precio de máquina: S/. 1,680 más IGV
Marca / Modelo: ZIG ZAG ZOJE - MODEO ZJ20U93
Tiempo de vida: 7 años
Nota: Elaboración propia.
6.3.2. Equipos.
Los equipos para iniciar operaciones con sus respectivos costos (ver tabla
61 y Tabla 62).
Tabla 158.
Equipos - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
176
Tabla 159.
Equipos - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 160.
Herramientas - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
HERRAMIENTAS - VALOR VALOR IGV MONTO
CANTIDAD
OPERACIONES UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Destornillador 1/8'', 1/4'',
3/8'' 8 12 96 17 113
Alicates 7 25 175 32 207
Pinzas para enhebrar
maquinas 8 6 48 9 57
Piqueteras 8 2 12 2 14
Tijeras de tela profesional 8 35 280 50 330
Tijeras de papel 7 4 28 5 33
Juego de reglas para
patrones 7 15 105 19 124
Aceite lubricante para
máquina S45 7 10 70 13 83
Regla de metal x 1.50 m. 7 5 35 6 41
Escuadra grande 7 10 70 13 83
Brocha para limpieza
interior de máquina 7 12 84 15 99
177
6.3.4. Mobiliario.
Tabla 161.
Mobiliario - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Tabla 162.
Mobiliario - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
178
Tabla 163.
Mobiliario - ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Se listan todas los utensilios para iniciar operaciones con sus respectivos
costos (ver Tabla 67 y Tabla 68).
Tabla 164.
Útiles de oficina ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
179
Tabla 165.
Útiles de limpieza ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Tabla 166.
Útiles de limpieza ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
2020 2021 2022
REPOSICION DE
COSTO COSTO COSTO
HERRAMIENTAS
CAN. (S/.) CAN. (S/.) CAN. (S/.)
Polo de trabajo 12 496 16 661 20 826
Pantalón de trabajo 12 637 16 850 20 1,062
Lentes de protección 12 142 16 189 20 236
180
Guantes de lona (par) 19 67 23 81 27 96
Destornillador 1/8'', 1/4'',
10 136 12 163 14 196
3/8''
Alicates 8 248 10 297 12 357
Pinzas para enhebrar
10 68 12 82 14 98
maquinas
Piqueteras 10 17 12 20 14 24
Tijeras de tela profesional 10 396 12 476 14 571
Tijeras de papel 8 40 10 48 12 57
Juego de reglas para
8 149 10 178 12 214
patrones
Aceite lubricante para
8 99 10 119 12 143
máquina S45
Regla de metal x 1.50 m. 8 50 10 59 12 71
Escuadra grande 8 99 10 119 12 143
Brocha para limpieza
8 119 10 143 12 171
interior de máquina
TOTAL INCLUIDO
1,420 1,704 2,045
IGV (S/.)
Nota: Elaboración propia.
181
Tabla 167.
Programa para mantenimiento ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2019 2020 2021 2022
Máquina para coser industrial (2019) 5.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Máquina para coser industrial (2020) 6.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Máquina para coser industrial (2021) 7.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000.00
Máquina para coser industrial (2022) 8.00 250.00 4.00 1,000.00
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 4.00 50.00 2.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Impresora Epson 395 2.00 40.00 2.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 180 1,180 2,180 3,180
Nota: Elaboración propia.
182
Tabla 168.
Programa de reposición W ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
SUB
MAQUINARIA Y EQUIPOS 2,019 2,020 2,021 2,022
CANTIDAD COSTO TOTAL
Máquina para coser industrial (2020) 1 1,982 1,982 1,982
Máquina para coser industrial (2021) 1 1,982 1,982 1,982
Máquina para coser industrial (2022) 1 1,982 1,982 1,982
Nota: Elaboración propia.
183
6.4. Localización.
- Disponibilidad de plantas.
Se adaptan por el suministro eléctrico, red de agua potable y desagüe para
poder instalar la nave industrial.
- Red vial.
Se debe de contar con acceso a las principales carreteras de Lima.
184
6.4.2. Micro localización.
Tabla 169.
Esquema de respuestas Escala de Likert.
LEYENDA ESCALA
Pésima 1
Muy mala 2
Mala 3
Regular 4
Buena 5
Muy buena 6
Excelente 7
Nota: Elaboración propia.
185
Tabla 170.
Análisis de Macrolocalización de nave industrial ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION
FACTORES PUENTE PIEDRA COMAS SJL LOS OLIVOS
PESO
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.
Disponibilidad
de talleres 15.00% 1.00 0.15 5.00 0.75 6.00 0.90 4.00 0.60
industriales
Distancia
respecto al
30.00% 4.00 1.20 6.00 1.80 5.00 1.50 7.00 2.10
Mercado
Objetivo
Distancia
respecto a 15.00% 4.00 0.60 5.00 0.75 5.00 0.75 5.00 0.75
Proveedores
Distancia
respecto a 25.00% 7.00 1.75 5.00 1.25 5.00 1.25 5.00 1.25
Mano de obra
Red vial 15.00% 5.00 0.75 6.00 0.90 5.00 0.75 4.00 0.60
186
Tabla 171.
Análisis de Microlocalización de nave industrial ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION
COMAS LOS OLIVOS
FACTORES
PESO Trapiche Metropolitana Huandoy Canta
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.
Distancia específica para la distribución 20.00% 7.00 1.40 7.00 1.40 6.00 1.20 6.00 1.20
Factor ambiental y poblacional de la
18.00% 5.00 0.90 4.00 0.72 4.00 0.72 6.00 1.08
ubicación
Costo del taller industrial 22.00% 5.00 1.10 3.00 0.66 4.00 0.88 4.00 0.88
Presencia de Serenazgo o Policía 13.00% 7.00 0.91 4.00 0.52 4.00 0.52 6.00 0.78
Tamaño y forma del taller 12.00% 5.00 0.60 5.00 0.60 6.00 0.72 4.00 0.48
Suministro de energía eléctrica industrial 15.00% 5.00 0.75 6.00 0.90 3.00 0.45 6.00 0.90
187
El mejor resultado de 5.66 fue el Distrito de Comas, ACCESORIOS PARA
AUTOS DS S.A.C. define su ubicación para el taller y oficinas estarán en la Av.
Trapiche 4562 cruce con Av. Los Incas. (ver Figura 61), contará con un área de
250 m2.
Tabla 172.
Gastos de adecuación ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
IGV
DETALLE COSTO (S/.) MONTO (S/.)
(S/.)
Instalaciones Civiles 2,500 450 2,950
188
Instalaciones Eléctricas 7,500 1350 8,850
Instalaciones Sanitarias 1,500 270 1,770
Acabados 2,500 450 2,950
Garantía Alquiler Taller industrial 5,000 - 5,000
Tabla 173.
Servicios ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)
Consumo de energía eléctrica 1,623.00
Consumo de agua 114.00
Telefonía e Internet 201.00
Alquiler Taller industrial 2,500.00
189
Figura 68. Layout Taller industrial ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Nota: Elaboración propia - AutoCAD.
190
220v, el correcto suplemento de las maquinarias. Contando con un espacio
totalmente distribuido para la producción y cumplir con INDECI.
Tabla 174.
Impactos Ambientales del proceso productivo.
ASPECTOS IMPACTOS
PROCESO
AMBIENTALES AMBIENTALES
Elaboración de fundas Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Nota: Elaboración propia
191
zonas aledañas, sino que adicionalmente se realizará evaluaciones
completamente gratuitas para los niños de la zona, el alcance es para 30 niños
donde se realizará un despistaje básico de enfermedades y recomendaciones
sobre su alimentación.
Tabla 175.
Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2019.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2019
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 600
Instalación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 120 600
Programa de salud con la
2
comunidad 2,250
2.1 Honorarios médico pediatra unidad 3 400 1,200
2.2 Alquiler equipo médico unidad 3 350 1,050
Tabla 176.
Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2020.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Programa Psicosocial con
2
los Trabajadores 1,200
2.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1,200
Programa de salud con la
3
comunidad 4,500
3.1 Honorarios médico pediatra día 6 400 2,400
3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100
192
Tabla 177.
Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2021.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Programa de salud con la
2
comunidad 4,500
2.1 Honorarios médico pediatra día 6 400 2,400
2.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100
Programa Psicosocial con los
3
Trabajadores 1,200.00
3.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1,200
Tabla 178.
Presupuesto R.S.E. NEOCAR 2022.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Programa de salud con la
2
comunidad 6,000
2.1 Honorarios médico pediatra día 8 400 3,200
2.2 Alquiler equipo médico día 8 350 2,800
Programa Psicosocial con
3
los Trabajadores 1,600.00
3.1 Charla desarrollo humano unidad 4 400 1,600
193
CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones.
Tabla 179.
Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – Activos fijos por centro de costo.
Costo
Costo I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. S/. S/.
S/.
Producción 11,890 2,140 14,030
Máquina para coser industrial 5 1,680 8,400 1,512 9,912
Laptop Dell i3 Modelo 3567
2 1,295 2,590 466 3,056
1TB, 4GB RAM
Impresora Epson 395 1 900 900 162 1,062
194
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 180.
Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para activos intangibles.
Costo I.G.V. Total
Concepto Unitario (18%) Precio
Cantidad
S/. S/. S/.
Gastos de Constitución - 1,375
Búsqueda de Nombre de la Empresa 1 5 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 1 20 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de
1 650 - 650.00
empresa
Servicio Registral para constitución
1 700 - 700.00
de empresa
Obtención del R.U.C. 1 - - -
Inscripción en REMYPE 1 - - -
195
extintores PQS
Pozo a tierra certificado 1 890 160 1,050.20
Software 1,008 6,608
Licencia Windows 7 Professional -
1 250 45 295
Descarga
Licencia de Microsoft Office 2010l -
1 350 63 413
Descarga
Web Page - NEOCAR
1 5,000 900 5,900
(www.accesoriosneocar.pe)
Tabla 181.
Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para gastos de pre operación.
Costo
I.G.V. Total
Concepto Unitario
Cantidad (18%) S/. Precio S/.
S/.
Activo Fijo No Depreciable 1,395 9,145
Operaciones 625 4,095
Escritorio ejecutivo 1 250 45 295
Silla giratoria 1 150 27 177
Mesa de trabajo 8 150 216 1,416
Sillas para operadores 8 45 65 425
Mesa de acabado 8 35 50 330
Anaquel para lotes 5 150 135 885
Estantería de fundas y órdenes
4 120 86 566
de producción
196
Sillas de madera 8 80 115 755
Anaquel documentario 4 100 72 472
Tabla 182.
Inversión en Inventarios Iniciales.
I.G.V.
Costo Total
Concepto (18%)
Cantidad Unitario S/. Precio S/.
S/.
Herramientas 181 1,188
Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8'' 8 12 17 113
Alicates 7 25 32 207
197
Pinzas para enhebrar maquinas 8 6 9 57
Piqueteras 8 2 3 19
Tijeras de tela profesional 8 35 50 330
Tijeras de papel 7 4 5 33
Juego de reglas para patrones 7 15 19 124
Aceite lubricante para máquina S45 7 10 13 83
Regla de metal x 1.50 mts 7 5 6 41
Escuadra grande 7 10 13 83
Brocha para limpieza interior de máquina 7 12 15 99
198
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.
Tabla 183.
Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
SALDOS TOTAL
SALDO ACUMULADO
51,426
MAXIMO
CAJA MINIMA (3/365) 8,730
CAPITAL DE TRABAJO 60,157
Nota: Elaboración propia – 2019.
199
Tabla 184.
Inversión ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
Concepto JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
INGRESOS
Ventas
mensuales por
canal de
distribución
(NEOCAR -
stationwagon)
Carwash 57 60 63 66 69 73 40 56 64 56 64 72 88 80
Autoboutiques 171 180 189 198 208 219 120 168 192 168 192 216 264 240
Linio - Juntoz 57 60 63 66 69 73 40 56 64 56 64 72 88 80
Ventas
mensuales por
canal de - - - - - - - - - - - - - -
distribución
(NEOCAR - auto)
Carwash 162 170 179 188 197 207 113 159 181 159 181 204 250 227
Autoboutiques 487 511 536 563 591 621 340 476 544 476 544 613 749 680
Linio - Juntoz 162 170 179 188 197 207 113 159 181 159 181 204 250 227
Ventas
mensuales por
canal de
- - - - - - - - - - - - - -
distribución
(NEOCAR -
stationwagon) -
200
soles
Carwash 2,518 2,643 2,776 2,914 3,060 3,213 1,940 2,717 3,105 2,717 3,105 3,493 4,269 3,881
Autoboutiques 7,133 7,490 7,864 8,258 8,670 9,104 5,498 7,697 8,797 7,697 8,797 9,896 12,095 10,996
Linio - Juntoz 2,797 2,937 3,084 3,238 3,400 3,570 2,156 3,018 3,450 3,018 3,450 3,881 4,743 4,312
Ventas
mensuales por
canal de
- - - - - - - - - - - - - -
distribución
(NEOCAR - auto)
- soles
Carwash 7,152 7,510 7,885 8,280 8,694 9,128 5,511 7,718 8,816 7,718 8,816 9,924 12,131 11,022
Autoboutiques 20,265 21,278 22,342 23,459 24,632 25,863 15,615 21,867 24,979 21,867 24,979 28,118 34,370 31,230
Linio - Juntoz 7,947 8,344 8,761 9,200 9,660 10,142 6,124 8,575 9,796 8,575 9,796 11,027 13,478 12,247
TOTAL VENTAS
47,812 50,202 52,713 55,348 58,116 61,021 36,844 51,592 58,941 51,592 58,941 66,339 81,086 73,689
S/.
- - - - - 325,212 - - - - - - - -
Ingresos por
ventas
mensuales por - - - - - - - - - - - - - -
canal de
distribución (S/.)
CANAL
INDIRECTO - - - - - - - - - - - - - -
CARWASH
NEOCAR station
- - - - - - - - - - - - - -
wagon
Pago a 30 días - 2,014 2,115 2,221 2,332 2,448 2,571 1,552 2,173 2,484 2,173 2,484 2,794 3,415
201
Pago a 60 días - - 504 529 555 583 612 643 388 543 621 543 621 699
NEOCAR auto - - - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 5,722 6,008 6,308 6,624 6,955 7,303 4,409 6,174 7,053 6,174 7,053 7,939 9,704
Pago a 60 días - - 1,430 1,502 1,577 1,656 1,739 1,826 1,102 1,544 1,763 1,544 1,763 1,985
- - - - - - - - - - - - - -
CANAL
INDIRECTO - - - - - - - - - - - - - -
AUTOBOUTIQUE
NEOCAR station
- - - - - - - - - - - - - -
wagon
Pago a 30 días - 4,280 4,494 4,719 4,955 5,202 5,462 3,299 4,618 5,278 4,618 5,278 5,938 7,257
Pago a 60 días - - 2,853 2,996 3,146 3,303 3,468 3,642 2,199 3,079 3,519 3,079 3,519 3,958
NEOCAR auto - - - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 12,159 12,767 13,405 14,075 14,779 15,518 9,369 13,120 14,987 13,120 14,987 16,871 20,622
Pago a 60 días - - 8,106 8,511 8,937 9,384 9,853 10,345 6,246 8,747 9,992 8,747 9,992 11,247
- - - - - - - - - - - - - -
CANAL
DIRECTO LINIO - - - - - - - - - - - - - - -
JUNTOZ
NEOCAR station
- - - - - - - - - - - - - -
wagon
Pago a 30 días - 2,797 2,937 3,084 3,238 3,400 3,570 2,156 3,018 3,450 3,018 3,450 3,881 4,743
NEOCAR auto - - - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 7,947 8,344 8,761 9,200 9,660 10,142 6,124 8,575 9,796 8,575 9,796 11,027 13,478
Total Ingresos
- 34,919 49,558 52,036 54,637 57,369 60,238 43,364 47,615 56,959 53,573 56,959 64,344 77,109
en Efectivo S/.
202
Total Egresos
45,344 41,001 41,534 42,094 42,681 43,298 38,094 41,132 42,503 41,132 42,503 43,883 46,634 45,254
en Efectivo
Materia Prima
9,824 10,315 10,831 11,373 11,941 12,538 6,577 9,615 10,986 9,615 10,986 12,366 15,117 13,737
(S/.)
Mano de obra
6,128 6,128 6,128 6,128 6,128 6,128 6,312 6,312 6,312 6,312 6,312 6,312 6,312 6,312
directa (S/.)
Costos Indirectos
de Fabricación 7,645 7,645 7,645 7,645 7,645 7,645 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800
(S/.)
Gastos
administrativos 7,119 7,119 7,119 7,119 7,119 7,119 7,445 7,445 7,445 7,445 7,445 7,445 7,445 7,445
(S/.)
Gastos de ventas
11,777 9,794 9,811 9,829 9,847 9,867 9,960 9,960 9,960 9,960 9,960 9,960 9,960 9,960
(S/.)
Reponsabilidad
2,850
social (S/.)
SALDO (S/.) -45,344 -6,082 8,024 9,942 11,956 14,071 22,143 2,232 5,111 15,827 11,070 13,076 17,710 31,855
SALDO
ACUMULADO - - - - -
(S/.) 45,344 51,426 43,403 33,460 21,504 -7,433 14,711 16,942 22,054 37,881 48,951 62,027 79,736 111,592
Nota: Elaboración propia – 2019.
203
7.1.6. Liquidación en IGV.
Tabla 185.
Liquidación para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. en todos los años del
proyecto.
PERIODO 2019 2020 2021 2022
IGV - Inversión -10,199
IGV - Ventas 49,609 112,421 141,704 174,550
IGV - Compras -16,880 -31,864 -37,214 -42,722
IGV - Periodo
(S/.) 22,531 80,557 104,490 131,828
Crédito Fiscal - -
Tabla 186.
Resumen de la estructura – Inversión.
DETALLE Inversión %
Activo Fijo 23,565 17%
Activos Intangibles 17,024 13%
Inventarios Iniciales 3,994 3%
204
Capital de Trabajo 60,157 44%
Gastos Pre Operativos 30,665 23%
TOTAL 135,404 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2. Financiamiento.
Tabla 187.
ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – Participación societaria.
APORTE
SOCIO PORCENTAJE
(S/.)
DYANNA VICTORIA LLALLICO
10,337 20.00%
CCANCCE
JOSÉ HERNANDO ARANDA GAMARRA 10,337 20.00%
LUIS EDUARDO CAMACHO MORI 10,337 20.00%
NAOMI KAREM OSHIRO HUAMANI 10,337 20.00%
ZULLY MAGALY SOTO CAJAHUANCA 10,337 20.00%
Tabla 188.
ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. – Estructura de inversión.
DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)
Activo Fijo Depreciable 23,565 23,565
Activo Intangible 17,024 17,024
Gastos Pre-Operativos 30,665 30,665
Inventarios Iniciales 3,994 3,994
Capital de Trabajo 60,157 - 60,157
Inversión Proyecto
135,404 51,683 83,721
(S/.)
205
TOTAL 100% 38% 62%
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2.2. Financiamiento.
206
Tabla 189.
Listado de entidades financieras para el apalancamiento.
ENTIDAD CAJA METROPOLITANA DE
BANCO INTERBANK CAJA SULLANA BANCO BCP
FINANCIERA LIMA
207
Amplia variedad de tiendas
Crédito oportuno Crédito oportuno Crédito oportuno
para pagos.
Atención personalizada Atención personalizada
208
Se ha determinado que el dinero para ser financiado en la inversión (ver
Tabla 189 y Tabla 190), serán en montos a pagar en 36 cuotas y 12 cuotas
iguales, las cuales tienen unas tasas diferentes de acuerdo a la cantidad
solicitada.
Tabla 190.
Condiciones de financiamiento para préstamo 1.
NOTAS DE FINANCIAMIENTO
CAJA SULLANA
Préstamo 23,565
TCEA 20.00%
TEM 1.53%
Plazo 3.0 años
Plazo 36 meses
Tabla 191.
Condiciones de financiamiento para préstamo 2.
NOTAS DE FINANCIAMIENTO
CAJA METROPOLITANA DE LIMA
Préstamo 60,157
TCEA 19.00%
TEM 1.46%
Plazo 3.0 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 2,160.41
Nota: Elaboración propia – 2019.
Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 191), y un
cronograma de financiamiento el ANEXO-1 y ANEXO -2, lo que determina que
cada año se tendrá que hacer efectivo pagos de acuerdo a la cantidad de
periodos que dure el financiamiento.
209
Tabla 192.
Variables para los préstamos durante el proyecto.
2019 2020 2021 2022
SALDO INICIAL 83,721 72,653 47,364 17,198
Interés 7,032 10,911 6,035 902
Capital 11,068 25,290 30,165 17,198
Cuota 18,100 36,201 36,201 18,100
Escudo Fiscal 2,075 3,219 1,780 266
Ingresos anuales
Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años del
proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios durante
todos los años del proyecto considerando que solo tendremos canales directos de
comercialización (ver Tabla 192), pero estos estarían afectos a un precio de
acuerdo a la tipología de canal que usaremos.
Tabla 193.
Precios y canales de comercialización de NEOCAR.
CUENTAS POR
PARTICIPACION CANAL TIPO % MARGEN
COBRAR
20% Pago a 30 días 80% 10%
Carwash
Pago a 60 días 20%
Indirecto
60% Pago a 30 días 60% 15%
Autoboutiques
Pago a 60 días 40%
10% Lino Pago a 30 días 100%
Directo
Juntoz Pago a 30 días 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
210
considerando que estos tendrá un desempeño según el incremento de ventas y
estrategia de precios.
Tabla 194.
Ingresos por ventas.
AÑO 2019 2020 2021 2022
Venta Unidades 7,457 15,335 17,691 20,089
NEOCAR - auto 49.00 54.00 59.00 64.00
NEOCAR - station wagon 49.00 54.00 59.00 64.00
Ventas (S/.) inc. IGV 325,212 736,981 928,948 1,144,269
Ventas (S/.) IGV 49,609 112,421 141,704 174,550
Ventas (S/.) sin IGV 275,603 624,560 787,244 969,720
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 195.
Recuperación para capital de trabajo de ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2019 2020 2021 2022
Ventas 275,603 624,560 787,244 969,720
Capital de trabajo necesario 60,157 78,916 97,207
Inversión capital de trabajo -60,157 -18,759 -18,292
Recuperación de capital de trabajo - - - 97,207
Nota: Elaboración propia – 2019.
211
se puede decir que se han utilizado factores como la reducción del valor en libros,
las tasa de pagos o créditos según la normativa tributaria para dar de baja a un
activo fijo por venta.
212
Tabla 196.
Valor de Desecho del activo fijo por áreas de ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Pago
Utilidad / Valor de
Depreciación Valor en Valor de Valor en el Impuestos/
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - Pérdida Desecho
acumulada al Libros (3er rescate Mercado Ahorro
PRODUCCION antes del Neto
2022 año) (%) (Soles) fiscal
impuesto (3er año)
(29.5%)
Máquina para coser industrial -2021 336 1,344 70% 1,176 -168 -50 1,226
Máquina para coser industrial -2022 336 1,344 80% 1,344 - - 1,344
Máquina para coser industrial 588 1,092 50% 840 -252 -74 4,572
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 1,133 162 10% 130 -32 -10 278
Impresa Epson 395 788 113 10% 90 -23 -7 97
SUB - TOTAL 7,516
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 1,133 162 10% 130 -32 -10 278
Impresa Epson 395 788 113 10% 90 -23 -7 97
Proyector Epson S27 HDMI - USB 963 138 10% 110 -28 -8 118
SUB - TOTAL 493
213
Utilidad / Pago Valor de
Depreciación Valor en Valor en el
Valor de Pérdida Impuestos/ Desecho
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS acumulada al Libros (3er Mercado
rescate (%) antes del Ahorro fiscal Neto (3er
2022 año) (Soles)
impuesto (29.5%) año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 1,133 162 10% 130 -32 -10 278
Impresa Epson 395 788 113 10% 90 -23 -7 97
SUB - TOTAL 375
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.) 8,384
IGV (S/.) 1,509
214
Costo y Gastos anuales.
Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de los
egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un intercambio
de dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados financieros y flujos del
proyecto según la reducción de su valor contable.
Tabla 197.
Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para materia prima durante todos
los años del proyecto.
215
Tabla 198.
Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para mano de obra directa durante
todos los años del proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022
Mano de obra directa (S/.) 36,770 75,747 87,513 98,986
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 199.
Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para costos indirectos de
fabricación durante todos los años del proyecto.
DETALLE 2019 2020 2021 2022
Mantenimiento maquinaria y equipos 212 1,392 1,392 2,572
Consumo de energía eléctrica 9,735 19,470 23,364 27,258
Consumo de agua 685 1,370 1,644 1,919
Telefonía e Internet 1,204 2,407 2,407 2,407
Alquiler de taller industrial 15,000 30,000 30,000 30,000
Mano de Obra Indirecta 19,032 38,963 39,863 40,763
Costos indirectos de fabricación (S/.) 45,868 93,603 98,671 104,919
Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 44,062 89,844 94,277 99,709
Costos indirectos de fabricación - IGV (S/.) 1,806 3,759 4,394 5,210
Nota: Elaboración propia – 2019.
216
colaboradores según su ingreso básico y política de incremento salarial y
los gastos generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos
en el proyecto.
Tabla 200.
Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para gastos administrativos
durante todos los años del proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022
Personal administrativo 35,282 74,475 77,530 80,591
Servicio Contable 2,832 5,664 5,664 5,664
Servicio Legal 1,062 2,124 2,124 2,124
Servicio de Seguridad 3,540 7,080 7,080 7,080
Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 41,582 87,075 90,130 93,191
IGV (S/.) 1,134 2,268 2,268 2,268
Tabla 201.
Presupuesto ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para gastos venas durante todos
los años del proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022
Personal de Ventas 39,213 90,830 95,523 100,274
Presupuesto de Marketing 20,220 25,620 31,870 38,410
Gastos de distribución 1,491 3,067 3,538 4,018
217
Tabla 202.
Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO 1.
CUOT
DETALLE CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
A
1 Precio AÑO1
Objetivo: Participación en el
1.1
mercado
Estrategia
1.1.1 Penetración de 49.00
Mercados
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento
de marca
Evento de
2.1.1 2,000
Lanzamiento
Compra de ruleta
2.1.1.1 unidad 10 50 500
de premios
2.1.1.3 Animadora unidad 10 100 1,000
2.1.1.5 Personal apoyo unidad 10 50 500
Eventos de
2.1.2 promoción del 8,000
producto
2.1.2.1 Grifos
2.1.2.1.1 Compra de ruleta
unidad 40 50 2,000
. de premios
2.1.2.1.2
Animadora unidad 40 100 4,000
.
2.1.2.1.3
Personal apoyo unidad 40 50 2,000
.
3 Promoción
Objetivo: Ofrecer incentivos
3.1
para la compra
3.1.1 Merchandising 6,500
Casquete de tela
3.1.1.1. ciento 10 150 1,500
para taxis
Lapiceros de
3.1.1.2. ciento 10 50 500
plástico
3.1.1.3. Llaveros ciento 10 50 500
Polos estampados
3.1.1.4. ciento 10 200 2,000
promocionales
218
3.1.1.5. Toma todos ciento 5 400 2,000
Objetivo: Informar a los consumidores de
3.2
NEOCAR
Anuncios en
3.2.1 Diario Trome (1 unidad 20 150 3,000 3,000
mod x 1 col)
4 Plaza
Objetivo: Desarrollo de
4.1
interfaz digital
Centros de
4.1.1 contacto con 720
clientes
4.1.1.1 Membresía Linio mensual 12 30 360
4.1.1.2 Membresía Juntoz mensual 12 30 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2019 20,220
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 203.
Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO 2.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Precio AÑO2
Objetivo: Participación en el
1.1
mercado
Estrategia
1.1.1 Penetración de 54.00
Mercados
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento
de marca
Evento de
2.1.1 -
Lanzamiento
Compra de ruleta de
2.1.1.1 unidad - 50 -
premios
2.1.1.3 Animadora unidad - 100 -
2.1.1.5 Personal apoyo unidad - 50 -
Eventos de
2.1.2 promoción del 9,600
producto
2.1.2.1 Grifos
Compra de ruleta de
2.1.2.1.1. unidad 48 50 2,400
premios
219
2.1.2.1.2. Animadora unidad 48 100 4,800
2.1.2.1.3. Personal apoyo unidad 48 50 2,400
3 Promoción
Objetivo: Ofrecer incentivos
3.1
para la compra
3.1.1 Merchandising 7,800
Casquete de tela
3.1.1.1. ciento 12 150 1,800
para taxis
Lapiceros de
3.1.1.2. ciento 12 50 600
plástico
3.1.1.3. Llaveros ciento 12 50 600
Polos estampados
3.1.1.4. ciento 12 200 2,400
promocionales
3.1.1.5. Toma todos ciento 6 400 2,400
Objetivo: Informar a los consumidores de
3.2
NEOCAR
Anuncios en Diario
3.2.1 Trome (1 mod x 1 unidad 50 150 7,500 7,500
col)
4 Plaza
Objetivo: Desarrollo de
4.1
interfaz digital
Centros de
4.1.1 contacto con 720
clientes
4.1.1.1 Membresía Linio mensual 12 30 360
4.1.1.2 Membresía Juntoz mensual 12 30 360
Tabla 204.
Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO 3.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Precio AÑO3
Objetivo: Participación en
1.1
el mercado
Estrategia Penetración
1.1.1 59.00
de Mercados
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento de
marca
220
Evento de Re-
2.1.1 2,000
Lanzamiento
Compra de ruleta de
2.1.1.1 unidad 10 50 500
premios
2.1.1.3 Animadora unidad 10 100 1,000
2.1.1.5 Personal apoyo unidad 10 50 500
Eventos de promoción
2.1.2 10,400
del producto
2.1.2.1 Grifos
Compra de ruleta de
2.1.2.1.1. unidad 52 50 2,600
premios
2.1.2.1.2. Animadora unidad 52 100 5,200
2.1.2.1.3. Personal apoyo unidad 52 50 2,600
3 Promoción
Objetivo: Ofrecer
3.1
incentivos para la compra
3.1.1 Merchandising 8,250
Casquete de tela para
3.1.1.1. ciento 13 150 1,950
taxis
3.1.1.2. Lapiceros de plástico ciento 13 50 650
3.1.1.3. Llaveros ciento 13 50 650
Polos estampados
3.1.1.4. ciento 13 200 2,600
promocionales
3.1.1.5. Toma todos ciento 6 400 2,400
Objetivo: Informar a los
3.2 consumidores de
NEOCAR
Anuncios en Diario
3.2.1 unidad 70 150 10,500 10,500
Trome (1 mod x 1 col)
4 Plaza
Objetivo: Desarrollo de
4.1
interfaz digital
Centros de contacto
4.1.1 720
con clientes
4.1.1.1 Membresía Linio mensual 12 30 360
4.1.1.2 Membresía Juntoz mensual 12 30 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2021 31,870
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 205.
Presupuesto de marketing para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. AÑO 4.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
221
1 Precio AÑO4
Objetivo: Participación en el
1.1
mercado
Estrategia
1.1.1 Penetración de 64.00
Mercados
2 Producto
Objetivo:
2.1 Posicionamiento
de marca
Evento de Re-
2.1.1 2,000
Lanzamiento
Compra de ruleta de
2.1.1.1 unidad 10 50 500
premios
2.1.1.3 Animadora unidad 10 100 1,000
2.1.1.5 Personal apoyo unidad 10 50 500
Eventos de
2.1.2 promoción del 11,440
producto
2.1.2.1 Grifos
Compra de ruleta de
2.1.2.1.1. unidad 57 50 2,860
premios
2.1.2.1.2. Animadora unidad 57 100 5,720
2.1.2.1.3. Personal apoyo unidad 57 50 2,860
3 Promoción
Objetivo: Ofrecer incentivos
3.1
para la compra
3.1.1 Merchandising 9,550
Casquete de tela
3.1.1.1. ciento 15 150 2,250
para taxis
Lapiceros de
3.1.1.2. ciento 15 50 750
plástico
3.1.1.3. Llaveros ciento 15 50 750
Polos estampados
3.1.1.4. ciento 15 200 3,000
promocionales
3.1.1.5. Toma todos ciento 7 400 2,800
Objetivo: Informar a los consumidores de
3.2
NEOCAR
Anuncios en Diario
3.2.1 Trome (1 mod x 1 Semanal 98 150 14,700 14,700
col)
4 Plaza
4.1 Objetivo: Desarrollo de
222
interfaz digital
Centros de
4.1.1 contacto con 720
clientes
4.1.1.1 Membresía Linio mensual 12 30 360
4.1.1.2 Membresía Juntoz mensual 12 30 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2022 38,410
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.2.1. Depreciación.
223
Tabla 206.
Depreciación ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para todos los años.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - COSTO SUBTOTAL Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
CANTIDAD
OPERACIONES UNID (S/.) (S/.) 2019 2020 2021 2022
Máquina para coser industrial -2021 1 1680 1,680 - - 168 168
Máquina para coser industrial -2022 1 1680 1,680 - - - 168
Máquina para coser industrial 5 1680 8,400 420 840 840 840
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2 1295 2,590 324 648 648 648
Impresa Epson 395 1 900 900 113 225 225 225
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - COSTO UNID SUBTOTAL Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
CANTIDAD
ADMINISTRATIVOS (S/.) (S/.) 2019 2020 2021 2022
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2 1295 2,590 324 648 648 648
Impresa Epson 395 1 900 900 113 225 225 225
Proyector Epson S27 HDMI - USB 1 1100 1,100 138 275 275 275
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - COSTO UNID SUBTOTAL Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
CANTIDAD
VENTAS (S/.) (S/.) 2019 2020 2021 2022
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 2 1295 2,590 324 648 648 648
Impresa Epson 395 1 900 900 113 225 225 225
1,754 3,508 3,676 3,844
Nota: Elaboración propia – 2019.
224
7.4.2.2. Amortización.
Tabla 207.
Amortización ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. para todos los años.
AÑO 2019 2020 2021 2022
Operaciones (S/.) 1,219 1,219 1,219 1,219
Administrativo (S/.) 1,071 1,071 1,071 1,071
Ventas (S/.) 699 699 699 699
AMORTIZACION
2,135 4,270 4,270 4,270
INTANGIBLES (S/.)
Nota: Elaboración propia – 2019.
Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los egresos,
se realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en el proyecto (ver
Tabla 207) para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C., en el que se aprecia un
costo unitario total que va reduciéndose conforme incrementa el horizonte del
proyecto.
Tabla 208.
Costo unitario de producción para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los
años.
ACCESORIOS PARA AUTOS DS
2019 2020 2021 2022
S.A.C.
VENTAS (Unidades) 7,457 15,335 17,691 20,089
Materia Prima (S/.) 56,630 116,186 134,047 152,553
Mano de obra directa (S/.) 36,770 75,747 87,513 98,986
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 44,062 89,844 94,277 99,709
COSTO DE PRODUCCION (S/.) 137,462 281,777 315,837 351,248
225
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (S/.) 18.43 18.38 17.85 17.48
Gastos administrativos (S/.) 41,582 87,075 90,130 93,191
Gastos de ventas (S/.) 57,613 115,141 125,530 136,230
Depreciación (S/.) 1,754 3,508 3,676 3,844
Amortización (S/.) 2,135 4,270 4,270 4,270
Responsabilidad Social (S/.) 2,415 3,042 5,678 7,288
COSTO TOTAL (S/.) 242,961 494,813 545,119 596,070
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 32.58 32.27 30.81 29.67
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 209.
Costo unitario variable para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.) 56,630 116,186 134,047 152,553
Mano de obra directa (S/.) 36,770 75,747 87,513 98,986
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 93,400 191,933 221,560 251,539
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 12.52 12.52 12.52 12.52
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 210.
Costo unitario fijo para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
COSTO FIJO
Costos Indirectos de Fabricación
44,062 89,844 94,277 99,709
(S/.)
Gastos administrativos (S/.) 41,582 87,075 90,130 93,191
Gastos de ventas (S/.) 57,613 115,141 125,530 136,230
Depreciación (S/.) 1,754 3,508 3,676 3,844
Amortización (S/.) 2,135 4,270 4,270 4,270
Otros Gastos (S/.) 2,415 3,042 5,678 7,288
226
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 149,561 302,880 323,559 344,531
227
CAPITULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Consideraciones.
El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 210), determina las ganancias
de cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto sin considerar
el interés ganado por cada año del proyecto.
Tabla 211.
Estado de resultados para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. sin gastos
financieros.
ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. 2019 2020 2021 2022
228
VENTAS (S/.) 275,603 624,560 787,244 969,720
-
-56,630 -134,047 -152,553
Materia Prima (S/.) 116,186
Mano de obra directa (S/.) -36,770 -75,747 -87,513 -98,986
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -44,062 -89,844 -94,277 -99,709
- -
COSTO DE VENTAS (S/.) -315,837 -351,248
137,462 281,777
UTILIDAD BRUTA (S/.) 138,141 342,783 471,408 618,472
Gastos administrativos (S/.) -41,582 -87,075 -90,130 -93,191
-
Gastos de ventas (S/.) -57,613 -125,530 -136,230
115,141
Depreciación (S/.) -1,754 -3,508 -3,676 -3,844
Amortizaciones (S/.) -2,135 -4,270 -4,270 -4,270
Otros Gastos (S/.) -2,415 -3,042 -5,678 -7,288
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 32,643 129,748 242,125 373,649
Impuesto a la renta (S/.) -9,630 -38,276 -71,427 -110,227
UTILIDAD NETA (S/.) 23,013 91,472 170,698 263,423
Nota: Elaboración propia – 2019.
El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 211), determina las ganancias
de cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto por lo que se
requiere de añadir el gasto financiero de interés para determinar los cálculos.
Tabla 212.
Estado de resultados para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
ACCESORIOS PARA AUTOS DS
2019 2020 2021 2022
S.A.C.
VENTAS (S/.) 275,603 624,560 787,244 969,720
Materia Prima (S/.) -56,630 -116,186 -134,047 -152,553
Mano de obra directa (S/.) -36,770 -75,747 -87,513 -98,986
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -44,062 -89,844 -94,277 -99,709
-
COSTO DE VENTAS (S/.) -281,777 -315,837 -351,248
137,462
UTILIDAD BRUTA (S/.) 138,141 342,783 471,408 618,472
Gastos administrativos (S/.) -41,582 -87,075 -90,130 -93,191
Gastos de ventas (S/.) -57,613 -115,141 -125,530 -136,230
Depreciación (S/.) -1,754 -3,508 -3,676 -3,844
Amortizaciones (S/.) -2,135 -4,270 -4,270 -4,270
229
Otros Gastos (S/.) -2,415 -3,042 -5,678 -7,288
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 32,643 129,748 242,125 373,649
Gastos Financieros (S/.) -7,032 -10,911 -6,035 -902
UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 25,610 118,837 236,090 372,747
Impuesto a la renta (S/.) -7,555 -35,057 -69,646 -109,961
Tabla 213.
Flujo de caja operativo ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
VENTAS (+) 325,212 736,981 928,948 1,144,269
COSTO DE VENTAS (-) -149,461 -306,450 -344,359 -383,918
UTILIDAD BRUTA (S/.) 175,751 430,532 584,589 760,352
Gastos administrativos (-) -42,716 -89,343 -92,398 -95,459
Gastos de ventas (-) -60,925 -119,517 -130,931 -142,702
Depreciación (-) -1,754 -3,508 -3,676 -3,844
Amortizaciones (-) -2,135 -4,270 -4,270 -4,270
Otros gastos (-) -2,850 -3,590 -6,700 -8,600
EBIT (Utilidad Operativo) 65,372 210,305 346,615 505,477
Impuesto a la renta (-) -19,285 -62,040 -102,251 -149,116
Depreciación (+) 1,754 3,508 3,676 3,844
Amortizaciones (+) 2,135 4,270 4,270 4,270
Liquidación del I.G.V. (-) -22,531 -80,557 -104,490 -131,828
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 27,445 75,485 147,819 232,647
Valida la variación de inversiones (ver Tabla 213), que se realizan durante todos
los periodos de ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C., considerando que para la
viabilidad del proyecto operativamente se requiere de inversión durante periodos
específicos y recuperaciones al finalizar el horizonte del proyecto.
230
Tabla 214.
Flujo de Capital para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 27,445 75,485 147,819 232,647
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -23,565 - -1,982 -1,982
Inversión Activo Intangible (-) -17,024 - - - -
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -30,665 - - - -
Inversión Inventarios Iniciales (-) -3,994 - - - -
Recuperación Garantía de Alquiler (+) - - - - 5,000
-
Inversión Capital de trabajo (-)
-60,157 - 18,759 -18,292
Recuperación de Capital de trabajo (+) 97,207
Valor de Rescate (+) - - - - 9,893
-
Flujo de Capital -135,404 0 18,759 -20,274 110,118
Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los del
proyecto, la variación de los flujos que den resultados positivos determina que el proyecto
obtendrá resultados positivos antes del financiamiento.
Tabla 215.
Flujo de Capital para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
VENTAS (+) 325,212 736,981 928,948 1,144,269
COSTO DE VENTAS (-) -149,461 -306,450 -344,359 -383,918
UTILIDAD BRUTA (S/.) 175,751 430,532 584,589 760,352
Gastos administrativos (-) -42,716 -89,343 -92,398 -95,459
Gastos de ventas (-) -60,925 -119,517 -130,931 -142,702
Depreciación (-) -1,754 -3,508 -3,676 -3,844
Amortizaciones (-) -2,135 -4,270 -4,270 -4,270
Otros gastos (-) -2,850 -3,590 -6,700 -8,600
EBIT (Utilidad Operativo) 65,372 210,305 346,615 505,477
Impuesto a la renta (-) -19,285 -62,040 -102,251 -149,116
Depreciación (+) 1,754 3,508 3,676 3,844
Amortizaciones (+) 2,135 4,270 4,270 4,270
Liquidación del I.G.V. (-) -22,531 -80,557 -104,490 -131,828
231
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 27,445 75,485 147,819 232,647
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -23,565 - -1,982 -1,982
Inversión Activo Intangible (-) -17,024 - - - -
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -30,665 - - - -
Inversión Inventarios Iniciales (-) -3,994 - - - -
Recuperación Garantía de Alquiler (+) - - - - 5,000
Inversión Capital de trabajo (-) -60,157 - -18,759 -18,292
Recuperación de Capital de trabajo (+) 97,207
Valor de Rescate (+) - - - - 9,893
Flujo de Capital -135,404 0 -18,759 -20,274 110,118
Flujo de Caja Económico (FCE) -135,404 27,445 56,726 127,545 342,765
Tabla 216.
Deuda.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
Préstamo (+) 83,721
Cuota (-) -18,100 -36,201 -36,201 -18,100
Escudo Fiscal (+) 2,075 3,219 1,780 266
- - - -
Flujo de Servicio de la deuda 83,721 16,026 32,982 34,420 17,834
Nota: Elaboración propia – 2019.
Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los
inversionistas de ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C., la variación de los flujos que
den resultados positivos determina que el proyecto obtendrá resultados positivos, para
ello se está considerando que luego del financiamiento necesario obtendríamos
beneficios para que el proyecto sea viable financieramente.
Tabla 217.
232
FCF para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
VENTAS (+) 325,212 736,981 928,948 1,144,269
COSTO DE VENTAS (-) -149,461 -306,450 -344,359 -383,918
UTILIDAD BRUTA (S/.) 175,751 430,532 584,589 760,352
Gastos administrativos (-) -42,716 -89,343 -92,398 -95,459
Gastos de ventas (-) -60,925 -119,517 -130,931 -142,702
Depreciación (-) -1,754 -3,508 -3,676 -3,844
Amortizaciones (-) -2,135 -4,270 -4,270 -4,270
Otros gastos (-) -2,850 -3,590 -6,700 -8,600
EBIT (Utilidad Operativo) 65,372 210,305 346,615 505,477
Impuesto a la renta (-) -19,285 -62,040 -102,251 -149,116
Depreciación (+) 1,754 3,508 3,676 3,844
Amortizaciones (+) 2,135 4,270 4,270 4,270
Liquidación del I.G.V. (-) -22,531 -80,557 -104,490 -131,828
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 27,445 75,485 147,819 232,647
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -23,565 - -1,982 -1,982
Inversión Activo Intangible (-) -17,024 - - - -
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -30,665 - - - -
Inversión Inventarios Iniciales (-) -3,994 - - - -
Recuperación Garantía de Alquiler (+) - - - - 5,000
Inversión Capital de trabajo (-) -60,157 - -18,759 -18,292
Recuperación de Capital de trabajo (+) 97,207
Valor de Rescate (+) - - - - 9,893
Flujo de Capital -135,404 0 -18,759 -20,274 110,118
Flujo de Caja Económico (FCE) -135,404 27,445 56,726 127,545 342,765
Préstamo (+) 83,721
Cuota (-) -18,100 -36,201 -36,201 -18,100
Escudo Fiscal (+) 2,075 3,219 1,780 266
Flujo de Servicio de la deuda 83,721 -16,026 -32,982 -34,420 -17,834
233
CAPITULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA
9.1. Evaluación.
Tabla 218.
Modelo C.A.P.M.
Concepto Datos
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 13.49%
Beta desapalancada 0.898
Beta apalancada 2.2746
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.10%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 5.33%
Razón Capital (E/(D+E) 38.17%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 61.83%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 219.
COK apalancado mediante modelo C.A.P.M.
Cálculo del COK
Concepto %
COK Nominal 27.79%
COK Nominal + Riesgo País 28.89%
COK Apalancado 28.89%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 220.
COK de los inversionistas ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
SOCIO Alternativas de Inversión Rentabilidad
Comercialización de repuestos para
DYANNA VICTORIA LLALLICO CCANCCE
autos 18.00%
Comercialización de abarrotes al por
JOSÉ HERNANDO ARANDA GAMARRA
menor 17.90%
234
Comercialización de equipos de
LUIS EDUARDO CAMACHO MORI
construcción 17.80%
NAOMI KAREM OSHIRO HUAMANI Prestación de servicios de estética 17.95%
ZULLY MAGALY SOTO CAJAHUANCA Restaurante 18.05%
Promedio de Rentabilidad 17.94%
Factor Riesgo 1.76
Tabla 221.
WACC – ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Monto
Concepto % Tasa WACC
(S/.)
Deuda 1 23,565 17% 14.10% 2.45%
Deuda 2 60,157 44% 13.40% 5.95%
Aporte
51,683 38% 31.53% 12.04%
Propio
135,404 100.00% 20.44%
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2.1. Indicadores.
Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 221)
determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando
de manera racional nuestro VANE en 223,253 soles y el VANF para
ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C. en 174,399 soles.
Tabla 222.
Determinación de los FCE y FCF.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja Económico (FCE) -135,404 27,445 56,726 127,545 342,765
235
9.2.1.2. TIRE Y TIRF.
Tabla 223.
Recuperación de la inversión.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022
Flujo de Caja Financiero Descontado (FCF) -51,683 11,419 18,052 53,826 142,785
FCF ACUMULADO -51,683 -40,263 -22,211 31,615 174,399
Tabla 224.
B/C para ACCESORIOS PARA AUTOS DS S.A.C.
Relación Resultado
B/C 4.37
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 225.
Análisis R.O.I.
236
AÑO 2019 2020 2021 2022
Ingresos FCF 325,212 736,981 928,948 1,144,269
Presupuesto de Marketing 20,220 25,620 31,870 38,410
ROI Marketing 15.08 27.77 28.15 28.79
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 226.
Determinantes para equilibrio para las fundas NEOCAR.
ACCESORIOS PARA
2019 2020 2021 2022
AUTOS DS S.A.C.
VENTAS (Soles) 275,603 624,560 787,244 969,720
VENTAS (Unidades) 7,457 15,335 17,691 20,089
Valor venta promedio
49.00 54.00 59.00 64.00
(Soles)
COSTO VARIABLE TOTAL 93,400 191,933 221,560 251,539
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 12.52 12.52 12.52 12.52
COSTO FIJO TOTAL 149,561 302,880 323,559 344,531
Punto de Equilibrio
4,100 7,301 6,962 6,693
(Unidades)
ENERO - 151 144 138
FEBRERO - 238 227 218
MARZO - 584 557 536
ABRIL - 277 264 254
MAYO - 509 486 467
JUNIO - 674 643 618
JULIO 345 876 835 803
AGOSTO 362 792 756 726
SEPTIEMBRE 381 292 278 268
OCTUBRE 400 245 233 224
NOVIEMBRE 420 1176 1121 1078
DICIEMBRE 441 1486 1417 1362
Punto de Equilibrio
200,916 394,264 410,749 428,332
(S/.)
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.3. Sensibilidad.
237
Tabla 227.
Sensibilidad – Precio de venta promedio NEOCAR.
VARIABLE PRECIO DE VENTA
Tabla 228.
Sensibilidad – Demanda de NEOCAR.
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Demanda del
Cambio Porcentual VANE VANF TIRE TIRF
Proyecto
10% 8,203 270,137 211,023 66% 108%
5% 7,830 245,579 191,839 60% 98%
0% 7,457 223,253 174,399 55% 89%
-5% 7,084 189,765 148,239 47% 76%
-10% 6,712 167,440 130,799 41% 67%
-45% 4,100 48,854 - 36% 59%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 229.
Sensibilidad – Costos de materia prima.
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Tabla 230.
238
Sensibilidad – Multidimensional.
ESCENARIOS
VARIABLES OPTIMISTA
BASE PESIMISTA
(+10%)
(-10%)
Precio de Venta 53.90 49.00 44.10
Demanda del Proyecto 8,203 7,457 6,712
Costo de Materia Prima 60,140.75 66,823.05 73,505.36
WACC (CONSTANTE) 20.44% 20.44% 20.44%
COK (CONSTANTE) 31.53% 31.53% 31.53%
VANE 263,390 223,253 50,377
TIRE 89% 55% 29%
VANF 214,536 174,399 1,523
TIRF 109% 89% 40%
Nota: Elaboración propia – 2019.
239
4. El perfil del proyecto es bajo, aun con escenario multidimensional
pesimista sigue siendo viable.
240
CONCLUSIONES
• En el análisis financiero se obtuvo un VANE que asciende a S/. 223,253, con una
TIRE de 55%, mientras que en el flujo de caja financiero se obtuvo un VANF de 174,399
soles con una TIRF de 89%, lo que representa una factibilidad y viabilidad económica del
proyecto.
241
RECOMENDACIONES
• En vista de la gran aceptación que tiene nuestras fundas para autos NEOCAR por
el consumidor de Lima Metropolitana, se recomienda expandir las capacidades
productivas y comerciales, e incrementar la diversificación en los diferentes
242
BIBLIOGRAFÍA
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246
ANEXOS
ANEXO 1 – Préstamo 36 cuotas.
CRONOGRAMA DE PAGOS
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 23,565 361 496 856 106 23,069
2 23,069 353 503 856 104 22,566
3 22,566 345 511 856 102 22,055
4 22,055 338 519 856 100 21,536
5 21,536 330 527 856 97 21,010
6 21,010 322 535 856 95 20,475
7 20,475 313 543 856 92 19,932
8 19,932 305 551 856 90 19,381
9 19,381 297 560 856 88 18,822
10 18,822 288 568 856 85 18,253
11 18,253 279 577 856 82 17,677
12 17,677 271 586 856 80 17,091
13 17,091 262 595 856 77 16,496
14 16,496 253 604 856 75 15,892
15 15,892 243 613 856 72 15,279
16 15,279 234 622 856 69 14,657
17 14,657 224 632 856 66 14,025
18 14,025 215 642 856 63 13,383
19 13,383 205 -68/*51 856 60 12,732
20 12,732 195 661 856 58 12,071
21 12,071 185 672 856 55 11,399
22 11,399 175 682 856 51 10,717
23 10,717 164 692 856 48 10,025
24 10,025 153 703 856 45 9,322
25 9,322 143 714 856 42 8,609
26 8,609 132 725 856 39 7,884
27 7,884 121 736 856 36 7,149
28 7,149 109 747 856 32 6,402
29 6,402 98 758 856 29 5,643
30 5,643 86 770 856 25 4,873
31 4,873 75 782 856 22 4,092
32 4,092 63 794 856 18 3,298
33 3,298 50 806 856 15 2,492
34 2,492 38 818 856 11 1,674
35 1,674 26 831 856 8 843
36 843 13 843 856 4 0
Totales 7,263 23,565 30,827 2,142
247
ANEXO 2 – Préstamo 36 cuotas.
CRONOGRAMA DE PAGOS
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 60,157 878 1,282 2,160 259 58,875
2 58,875 860 1,301 2,160 254 57,574
3 57,574 841 1,320 2,160 248 56,254
4 56,254 821 1,339 2,160 242 54,915
5 54,915 802 1,359 2,160 237 53,557
6 53,557 782 1,378 2,160 231 52,178
7 52,178 762 1,399 2,160 225 50,780
8 50,780 741 1,419 2,160 219 49,361
9 49,361 721 1,440 2,160 213 47,921
10 47,921 700 1,461 2,160 206 46,460
11 46,460 678 1,482 2,160 200 44,978
12 44,978 657 1,504 2,160 194 43,475
13 43,475 635 1,526 2,160 187 41,949
14 41,949 613 1,548 2,160 181 40,401
15 40,401 590 1,570 2,160 174 38,831
16 38,831 567 1,593 2,160 167 37,237
17 37,237 544 1,617 2,160 160 35,621
18 35,621 520 1,640 2,160 153 33,980
19 33,980 496 1,664 2,160 146 32,316
20 32,316 472 1,689 2,160 139 30,628
21 30,628 447 1,713 2,160 132 28,914
22 28,914 422 1,738 2,160 125 27,176
23 27,176 397 1,764 2,160 117 25,413
24 25,413 371 1,789 2,160 109 23,623
25 23,623 345 1,815 2,160 102 21,808
26 21,808 318 1,842 2,160 94 19,966
27 19,966 292 1,869 2,160 86 18,097
28 18,097 264 1,896 2,160 78 16,201
29 16,201 237 1,924 2,160 70 14,277
30 14,277 208 1,952 2,160 61 12,325
31 12,325 180 1,980 2,160 53 10,345
32 10,345 151 2,009 2,160 45 8,335
33 8,335 122 2,039 2,160 36 6,296
34 6,296 92 2,068 2,160 27 4,228
35 4,228 62 2,099 2,160 18 2,129
36 2,129 31 2,129 2,160 9 (0)
Totales 17,618 60,157 77,775 5,197
248
Buenos días / tarde / noche. Deseamos contar con unos minutos de su tiempo para que nos pueda ayudar con esta encuesta con el fin de
lanzar un producto nuevo.
Nombre: ______________________________________
Género: Femenino Masculino
Sección 1: Filtro de criterio de Segmentación
20) ¿Cuál es su edad?
a. 23 - 27
b. 28 - 32
c. 33 - 39
d. Otro (Fin de la encuesta)
249
l. Callao
m. Bellavista
n. La Perla
o. Mi Perú
p. La Punta
q. Carmen de la Legua
r. Ventanilla
s. Otros (Fin de la encuesta)
250
24) Para el cuidado de su auto, ¿Compra accesorios para autos? (Fundas de timón, fundas de asiento, tapices, forros para la consola,
forros para la palanca, otros tipos de forro).
a. Si
b. No (Fin de la encuesta)
26) ¿Estaría dispuesto a comprar un accesorio que cubra el espacio existente entre la consola central y los asientos delanteros?
(Enseñar imágenes del área indicada)
a. Si
b. No (Fin de la encuesta)
251
d. Otros: _________________
30) ¿Qué colores de accesorios son los que prefiere para el interior de su vehículo? (Opción múltiple)
a. Negro
b. Azul oscuro
c. Gris
d. Blanco
e. Otros:_______________________
252
31) ¿En qué meses del año prefiere comprar accesorios?
a. Enero - Marzo
b. Abril - Junio
c. Julio – Setiembre
d. Octubre – Diciembre
e. En cualquier momento del año
32) ¿En qué locales acostumbra comprar sus accesorios de auto? (Opción múltiple)
a. Home Centers
b. Tiendas de accesorios
c. Grifos
d. Compra online (Linio, Mercado Libre, etc.)
e. Otros:__________
Neocar es par de fundas de neopreno que se cubre el espacio existente entre la consola central y los asiento delanteros, tanto para el
asiento del piloto como el asiento del copiloto; evitando la caída de objetos.
Mostrar imágenes del producto.
253
34) ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un par de fundas Neocar?
a. Menos de S/ 20
b. S/ 21 a S/ 40
c. S/ 41 a S/ 60
d. S/ 61 a S/ 80
e. S/ 81 a S/ 100
f. Más de S/ 100
254
a. Redes sociales
b. Revistas
c. Página web
d. Afiches
e. Otros: ________________
255