•Vende mercancía de contado por valor de $32.000.000.

Costo mercancía 60%

Naturaleza Concepto Debito

A(+) Caja $32,000,000
I(+) Ingresos por ventas
C(+) Costos $19,200,000

A(-) Inventario
SUMAS $51,200,000

•Compra mercancía a crédito por valor de $15.000.000

Naturaleza Concepto Debito

A(+) Inventario $15,000,000
P(-) Proveedores
SUMAS $15,000,000

•Abona a Proveedores de contado $27.000.000

Naturaleza Concepto Debito

P(-) Ant. Proveedores $27,000,000
A(-) Caja
SUMAS $27,000,000

•Vende mercancía de contado por valor de $23.000.000. Costo de mercancía 60%

Naturaleza Concepto Debito

A(+) Caja $23,000,000
I(+) Ingresos por ventas
C(+) Costos $13,800,000
A(-) Inventario
SUMAS $36,800,000

•Consigna lo existente en caja

Naturaleza Concepto Debito

bancos $ 41,000,000
A(+) Caja

•Abona a la obligación financiera $40.000.000 y además paga $2.500.000 para interese

Naturaleza Concepto Debito

P(-) Obligación financiera $40,000,000
P(-) Interes sobre obli. $2,500,000
A(-) Bancos
 SUMAS $42,500,000

•Un cliente abona a través de una transferencia bancaria $17.600.000

Naturaleza Concepto Debito

A(+) Bancos $17,600,000
P(-) Ant. Clientes
SUMAS $17,600,000

•Paga servicios públicos por valor de $1.700.000, gira cheque

Naturaleza Concepto Debito

G(+) Gastos de S.P. $1,700,000
A(-) Banco
SUMAS $1,700,000

•Se causa la nómina, pero no se paga, por valor de $7.200.000.

Naturaleza Concepto Debito

P(-) gastos de nomina $7,200,000
P(+) obligaciones laborales
SUMAS $7,200,000

•Vende mercancía a crédito por valor de $15.000.000. Costo mercancía 60%

Naturaleza Concepto Debito

A(+) Clientes $15,000,000
I(+) Ingreso
C(+) Costo $9,000,000
A(-) Inventario
SUMAS $24,000,000

•Compra un vehículo para el transporte de su mercancía por valor de $30.000.000. Paga el 50% con cheque y el resto a

Naturaleza Concepto Debito

A(+) Vehiculo $30,000,000
A(-) Bancos
P(+) Proveedores
SUMAS $30,000,000
r de $32.000.000. Costo mercancía 60%

Credito

$32,000,000 Caja $ 13,000,000

Bancos 79,500,000
Cuentas por
45,600,000
$19,200,000 Cobrar
$51,200,000 Proveedores 38,250,000
Obligaciones
65,000,000
Financieras
valor de $15.000.000 Patrimonio ?

Propiedad
158,000,000
Planta y Equipo

Credito Inventarios 85,000,000

$15,000,000
$15,000,000 Naturaleza Concepto
caja
tado $27.000.000 bancos
cuentas por cobrar
Credito provedores
obligaciones f.
$27,000,000 propiedad planta y equipo
$27,000,000 inventarios
patrimonio
.000.000. Costo de mercancía 60% totales
valor patrimonio
Credito

$23,000,000

$13,800,000
$36,800,000

e en caja

Credito

$41,000,000

00 y además paga $2.500.000 para intereses. Gira cheque

Credito

$42,500,000
 $42,500,000

ransferencia bancaria $17.600.000

Credito

$17,600,000
$17,600,000

lor de $1.700.000, gira cheque

Credito

$1,700,000
$1,700,000

e paga, por valor de $7.200.000.

Credito

$7,200,000
$7,200,000

de $15.000.000. Costo mercancía 60%

Credito

$15,000,000

$9,000,000
$24,000,000

000.000. Paga el 50% con cheque y el resto a crédito a 90 días.

Credito

$15,000,000
$15,000,000
$30,000,000
Debito Credito
$13,000,000
$79,500,000
$45,500,000
$38,250,000
$65,000,000
$158,000,000
$85,000,000

$250,500,000 $233,750,000
$16,750,000
 CAJA

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

xxxxx saldo en caja
xxxxx Factura xxx Pago de contado $ 32,000,000
xxxxx anticipo a provedores $ 27,000,000
xxxxx Factura xxx Pago de contado $ 23,000,000
xxxxx recibo de consignacion $ 41,000,000
total

INVENTARIO

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX saldo inventarios
XXX venta de mercancias $ 19,200,000
XXX factura de compra 15,000,000
XXX venta de mercancias 13,800,000
XXX venta de mercancias 9,000,000
total

INGRESOS POR VENTAS

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX venta de mercancia contado $ 32,000,000
XXX venta de mercancia contado $ 23,000,000
XXX
XXX total

COSTO

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX Venta mercancia contado(60%) $ 19,200,000
XXX Venta mercancia crédito(60%) $ 13,800,000
Venta mercancia crédito(60%) $ 9,000,000
total

PROVEEDORES

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX saldo provedores
 Compra mercancia $ 15,000,000
anticipo provedores $ 27,000,000

CLIENTES

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX ingresos por ventas $ 17,600,000
ingresos por ventas 15,000,000

BANCOS

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX saldo en bancos
consignacion en caja 41,000,000
cheque $ 42,500,000
transferencia bancaria 17,600,000
cheque para paga de servicios $ 1,700,000
cheque compra vehiculo $ 15,000,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX saldo inicial
abono 40,000,000
intereses 2,500,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX saldo inicial
vehiculo 30,000,000

GASTOS

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX gastos de servicios publicos 1,700,000
gastos de nomina 7,200,000
 CUENTAS POR PAGAR

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX pago de nomina $ 7,200,000
credito a 90 dias $ 15,000,000

CUENTAS POR COBRAR

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX saldo inicial
venta mercancia a credito $ 15,000,000
SALDO
$ 13,000,000
$ 45,000,000
$ 18,000,000
$ 41,000,000
$0
$0

SALDO
$ 85,000,000
$ 65,800,000
$ 80,800,000
$ 67,000,000
$ 58,000,000
$ 58,000,000

SALDO
$ 32,000,000
$ 55,000,000

$ 55,000,000

SALDO
$ 19,200,000
$ 33,000,000
$ 42,000,000
$ 42,000,000

SALDO
$ 38,250,000
 $ 23,250,000
$ 50,250,000

SALDO
$ 17,600,000
$ 2,600,000

SALDO
$ 79,500,000
$ 120,500,000
$ 78,000,000
$ 95,600,000
$ 93,900,000
$ 78,900,000

SALDO
$ 65,000,000
$ 105,000,000
$ 107,500,000

SALDO
$ 158,000,000
$ 188,000,000

SALDO
$ 1,700,000
$ 8,900,000
SALDO
$ 7,200,000
$ 22,200,000

SALDO
$ 45,600,000
$ 30,600,000
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

FECHA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

XXX Caja $0
XXX Inventario $ 58,000,000
XXX Propiedad, planta y equipo $ 188,000,000
XXX clientes 2,600,000
Cuentas por cobrar 30,600,000
aporte social $ 174,050,000
XXX Ingreso por venta $ 55,000,000
XXX Gastos $ 8,900,000
XXX Bancos $ 78,900,000
XXX Obligaciones financieras 107,500,000
XXX Proveedores $ 50,250,000
XXX Cuentas por pagar $ 22,200,000
XXX Costos $ 42,000,000
TOTAL $ 409,000,000 $ 409,000,000
 CORPORACIÓN OPTUPUS NIT: 1342534-2
ESTADO DE RESULTADOS
01 de FEBRERO de 2022
Ingresos por Ventas 55,000,000
(-)Costo de venta 42,000,000
Utilidad Bruta 13,000,000

(-) Gastos 8,900,000

Utilidad Neta Antes De Impuestos 4,100,000

 CORPORACIÓN JOLK NIT:1209292-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
09 de marzo de 2022
ACTIVOS ACTIVOS

Activos corrientes
Caja 0
Bancos 78,900,000
Clientes 2,600,000
fabricadas por empresa 58,000,000
cuentas por cobrar 30,600,000
TOTAL 170,100,000
   
Activos No corrientes  
Propiedad P Y E 188,000,000
TOTAL 188,000,000

TOTAL ACTIVOS 358,100,000

PASIVOS  
Pasivos corrientes   
cuentas por pagar 22,200,000
Proveerdores 50,250,000
TOTAL 72,450,000
   
Pasivos no corrientes  
Obligaciones Finacieras 107,500,000
TOTAL 107,500,000
TOTAL PASIVO 107,500,000
 
PATRIMONIO  
Aportes de capital 174,050,000
Utilidad del Ejercicio 4,100,000

TOTAL PATRIMONIO 178,150,000

TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 358,100,000