CASO PRACTICO

el banco de occidente autoriza un cupo de sobregiro hasta por 40 000 000 soles
para cubrirse en un plazo maximo de 30 dias con cobro de intereses del
0,4 % diarios sobre el saldo. El saldo en el banco a 27 de noviembre del 201X
es de 25 000 soles y se hacen los seguientes giros:
1. cheque 210 a marcos pandoja por 418 000 soles se cobro el 28 de noviembre
2. chuque 211 a oscar lopez por 2 845 000 soles fue cobrado el 29 de noviembre

al finalizar el mes se recibe el extracto y se debe contabilizar el sobregiro

y los intereses generados, y el pago del sobregiro

ejercicio del sobregiro

fecha detalle debe haber saldo
11-Jun saldo 15,000.00
16-Jun cheque Jeysi Ponte 20,000.00 - 5,000.00
16-Jun interes del 0.35% - 17.50 - 5,017.50
18-Jun cheque Renzo oscanova 5,000.00 - 10,017.50
18-Jun interes del 0.35% - 35.06 - 10,052.56

saldos en bancos contabilidad diferencia

10,052.56 10,000.00 52.56
sobregiros gasdo

REGISTROS
530520 INTERESES 52.56
111005 BANCOS 10,000.00
210505 SOBREGIROS 10,052.56

PAGO DEL SOBREGIROS

210505 10,052.56
111005 10,052.56
el sobregiro