UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE

MÉXICO

sistema de control interno

ENTREGABLE 1

Prof. Cecilia Huerta Medina

 Riesgos
No. Riesgo
1 Captura de Devoluciones incorrectas en
Sistema (se produce un inadecuado
control para la aplicación en el área
administrativa)
2 Incumplimiento de convenio
3 No contar con la cobranza programada
de la semana
4 No contar con Efectivo para pago a
proveedores
5 Captura de pagos a proveedores
incorrectos en portal Bancario
6 Rotación de Personal
Tipo de Control
Riesgo
Operativo Para realizar un correcto control
se requiere de concentración y
recepción de devoluciones de
Maquilas correcto, así como el
control de foliado por proveedor
para un ingreso al sistema
correcto, así también en sistema
coincida para no enviarlo a otro
proveedor que no corresponda
Legal Para no recaer en este Riesgo es
necesario revisar minuciosamente
lo que se especifica en el contrato
en cuanto a cuáles son nuestras
obligaciones y nuestros derechos.
Financiera Realizar una labor de cobranza
agendada para poder convenir
con nuestros clientes los pagos en
tiempo y forma y de esta forma
poder cumplir con nuestros
compromisos.
Financiero Gestionar y proponer
anticipadamente con los recursos
necesarios para el pago de
nuestras obligaciones y evitar
retrasos en nuestras cuentas por
pagar.
Operativo Se debe validar la información
Financiero antes de realizar los pagos para
llevar un control correcto y evitar
contratiempos, así como errores
de pago a proveedores que no
corresponden, así mismo se
requiere de concentración por que
consiste en efectivo que se
solicita para pagar otros
proveedores.
Operativo Es recomendable desarrollar un
procedimiento que permita
encontrar los motivos de la
rotación que existe y así ofrecen
mejorar las áreas de oportunidad
como la motivación de los
empleados.
 Conclusión

La administración de riesgos es una función de la organización que

implica alinear estrategias, procesos, personas y tecnologías.

Su objetivo principal es minimizar los efectos negativos que produce la

materialización de los riesgos.

Es un proceso de los cuales ejecutan en todos los niveles que conforman la

estructura de la empresa por lo que se requiere gestión para poder realizar un
plan a seguir dentro de los procesos.

Dentro del Control interno existen varios riesgos de los cuales se tiene que dar
un seguimiento para poder evitar que estos se repitan.

Los Riesgos Operativos se derivan de fallas humanas errores u omisiones que

puedan existir dentro del proceso.

Los riesgos Legales son aquel que afronta una empresa por el marco normativo.

Y por ultimo el riesgo financiero el cual se deriva de las actividades que se

relacionan a las inversiones o a la liquidez para cumplir nuestros compromisos.

Una adecuada planificación de la gestión de los riesgos, implica establecer

objetivos claros, identificando los riesgos, analizando y de esta forma evaluarlos
para poder dar un seguimiento adecuado a cada uno de ellos.