AFIRMACIÓN RIESGOS CONTROLES PRUEBA DE PRUEBAS

CLAVE CUMPLIMIENTO SUSTANTIVAS

Ventas
Inherente: Control efectuado Que los controles Revisión de los
INTEGRIDAD: , constata que sean los saldos al cierre
Todas las ventas De control: todo documento adecuados del ejercicio.
no son Intermedio, si de despacho sea tomando los
contablilizadas bien existen procesado. envíos y
en los registros controles buenos, constatando la
correspondientes. no existe un buen facturación
Las ventas no procedimiento de correspondiente.
están registradas cierre de cada Control efectuado
en el periodo mes para ajustar por contaduría
correcto Verificar las
las partidas de sobre el registro partidas
envíos no completo de los conciliatorias
VERACIDAD: facturados. recibos de entre saldos
Las condiciones cobranza. contables y
de ventas están
auxiliares al cierre
adecuadamente
del ejercicio.
autorizadas

MEDICIÓN
EXPOSICIÓN
CONTABLE: