Empresa Comercial

“BUENO, BONITO, BARATO”

BALANCE DE COMPROBACIÓN
(Al 28 de febrero de 2021)
Expresado en Bolivianos
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 285,800.00 224,003.00 61,797.00 -
BANCO CUENTA CORRIENTE 231,020.00 127,592.69 103,427.31 -
BANCO CAJA DE AHORRO 48,720.00 - 48,720.00 -
CREDITO FISCAL IVA 13,948.71 13,948.71 - -
CUENTAS POR COBRAR M/N 27,200.00 7,200.00 20,000.00 -
PREVISION PARA CUENNTAS INCOBRABLES 7,200.00 816.00 6,384.00 -
INVENTARIO DE MERCADERIAS 183,900.00 179,028.48 4,871.52 -
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 6,000.00 1,000.00 5,000.00 -
ALQUILERES PAGADOS 870.00 - 870.00 -
LETRAS POR COBRAR 30,840.00 - 30,840.00 -
GASTOS DE ORGANIZACION 4,215.00 - 4,215.00 -
INTERESE POR COBRAR 469.85 - 469.85 -
EQUIPOS DE COMPUTACION 6,450.00 - 6,450.00 -
MUEBLES Y ENSERES 7,000.00 - 7,000.00 -
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 189.00 52,048.00 - 51,859.00
DEBITO FISCAL IVA 45,292.03 46,618.93 - 1,326.90
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR
7,231.20 10,226.20 - 2,995.00
PAGAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 10,225.80 - 10,225.80 -
IMPUESTO AL VALOR AGRAGADO POR PAGAR 27,344.00 31,343.00 - 3,999.00
APORTES POR PAGAR 5,013.00 3,813.00 1,200.00 -
RC IVA POR PAGAR 3,813.00 326.00 3,487.00 -
CUENTAS POR PAGAR 70,114.95 70,114.95 - -
AGUINALDOS POR PAGAR - 2,500.00 - 2,500.00
APORTES PATRONALES POR PAGAR - 10,026.00 - 10,026.00
PROVICION AGUINALDOS - 2,500.00 - 2,500.00
PREVICION PARA IMDEMNIZACIONES - 5,000.00 - 5,000.00
HONORARIOS POR PAGAR - 2,100.00 - 2,100.00
COMISIONES POR PAGAR - 3,500.00 - 3,500.00
CAPITAL SOCIAL - 219,265.00 - 219,265.00
VENTA - 296,548.20 - 296,548.20
INTERESES GANADOS - 469.85 - 469.85
DIFERENCIA DE CAMBIO - 0.38 - 0.38
COSTO DE VENTA 173,745.38 - 173,745.38 -
SUELDOS Y SALARIOS 85,998.00 - 85,998.00 -
AGUINALDO 5,000.00 - 5,000.00 -
INDEMNIZACION 5,000.00 - 5,000.00 -
APORTES PATRONALES 10,026.00 3,813.00 6,213.00 -
GASTOS DE COMUNICACION 130.50 - 130.50 -
HONORARIOS PROFESIONALES 1,827.00 - 1,827.00 -
MATERIAL DE ESCRITORIO 348.00 - 348.00 -
SERVICIOS BASICOS 478.50 - 478.50 -
SEGUROS PAGADOS 4,350.00 - 4,350.00 -
PERDIDA EN DEVOLUCION DE COMPRA 50.00 - 50.00 -
GASTOS GENERALES 120.00 - 120.00 -
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.26 - 0.26 -
COMISIONES PAGADAS 3,045.00 - 3,045.00 -
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 816.00 - 816.00 -
INTERESES PAGADOS 10.21 - 10.21 -
602,089.3
TOTALES 1,313,801.39 1,313,801.39
3
602,089.33
 Empresa Comercial
“BUENO, BONITO, BARATO”
HOJA DE TRABAJO
(Al 28 de febrero de 2021)
Expresado en Bolivianos
ESTADO DE
SUMAS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS BALANCE GENERAL
RESULTADOS
CUENTAS
COSTO PASIVO
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESO ACTIVO
GASTO PATRIMONIO
CAJA 285,800.00 224,003.00 - - 61,797.00 - - - 61,797.00 -
BANCO CUENTA CORRIENTE 231,020.00 127,592.69 - - 103,427.31 - - - 103,427.31 -
BANCO CAJA DE AHORRO 48,720.00 - - - 48,720.00 - - - 48,720.00 -
CREDITO FISCAL IVA 13,948.71 13,948.71 - - - - - - - -
CUENTAS POR COBRAR M/N 27,200.00 7,200.00 - - 20,000.00 - - - 20,000.00 -
PREVISION PARA CUENNTAS
7,200.00 816.00 - - 6,384.00 - - - 6,384.00 -
INCOBRABLES
INVENTARIO DE MERCADERIAS 183,900.00 179,028.48 - - 4,871.52 - - - 4,871.52 -
ALQUILERES PAGADOS POR
6,000.00 1,000.00 - - 5,000.00 - - - 5,000.00 -
ANTICIPADO
ALQUILERES PAGADOS 870.00 - - - 870.00 - - - 870.00 -
LETRAS POR COBRAR 30,840.00 - - - 30,840.00 - - - 30,840.00 -
GASTOS DE ORGANIZACION 4,215.00 - - - 4,215.00 - - - 4,215.00 -
INTERESE POR COBRAR 469.85 - - - 469.85 - - - 469.85 -
EQUIPOS DE COMPUTACION 6,456.07 - - - 6,456.07 - - - 6,456.07 -
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
- - - 268.78 - 268.78 - - -268.78 -
DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES 7,006.97 - - - 7,006.97 - - - 7,006.97 -
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES
- - - 123.33 - 123.33 - - -123.33 -
Y ENSERES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 189.00 52,048.00 - - - 51,859.00 - - - 51,859.00
DEBITO FISCAL IVA 45,292.03 46,618.93 - - - 1,326.90 - - - -1,326.90
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR
7,231.20 10,226.20 - - - 2,995.00 - - - 2,995.00
PAGAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 10,225.80 - - - 10,225.80 - - - - -
IMPUESTO AL VALOR AGRAGADO POR
27,344.00 31,343.00 - - - 3,999.00 - - - -
PAGAR
APORTES POR PAGAR 5,013.00 3,813.00 - - 1,200.00 - - - - -
RC IVA POR PAGAR 3,813.00 326.00 - - 3,487.00 - - - - -
CUENTAS POR PAGAR 70,114.95 70,114.95 - - - - - - - -
AGUINALDOS POR PAGAR - 2,500.00 - - - 2,500.00 - - - 2,500.00
APORTES PATRONALES POR PAGAR - 10,026.00 - - - 10,026.00 - - - -10,026.00
PROVICION AGUINALDOS - 2,500.00 - - - 2,500.00 - - - 2,500.00
PREVICION PARA IMDEMNIZACIONES 5,000.00 - - - 5,000.00 - - - 5,000.00
HONORARIOS POR PAGAR - 2,100.00 - - - 2,100.00 - - - 2,100.00
COMISIONES POR PAGAR - 3,500.00 - - - 3,500.00 - - - 3,500.00
CAPITAL SOCIAL - 219,265.00 - - - 219,265.00 - - - 219,265.00
AJUSTE DE CAPITAL - - - 206.40 - 206.40 - - - -
VENTA - 296,548.20 - - - 296,548.20 - 296,548.20 - -
INTERESES GANADOS - 469.85 - - - 469.85 - 469.85 - -
AJUSTE POR INFLACION Y TENDENCIA
- 13.04 206.40 - 193.36 - - -193.36 - -
DE BIENES
DIFERENCIA DE CAMBIO - 0.38 - - - 0.38 - 0.38 - -
COSTO DE VENTA 173,745.38 - - - 173,745.38 - 173,745.38 - - -
DEPRECIACION EQUIPOS DE
- - 268.78 - 268.78 - 268.78 - - -
COMPUTACION
SUELDOS Y SALARIOS 85,998.00 - - - 85,998.00 - 85,998.00 - - -
AGUINALDO 5,000.00 - - - 5,000.00 - 5,000.00 - -
INDEMNIZACION 5,000.00 - - - 5,000.00 - 5,000.00 - - -
APORTES PATRONALES 10,026.00 3,813.00 - - 6,213.00 - 6,213.00 - - -
GASTOS DE COMUNICACION 130.50 - - - 130.50 - 130.50 - - -
HONORARIOS PROFESIONALES 1,827.00 - - - 1,827.00 - 1,827.00 - - -
MATERIAL DE ESCRITORIO 348.00 - - - 348.00 - 348.00 - - -
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES - - 123.33 - 123.33 - 123.33 - - -
SERVICIOS BASICOS 478.50 - - - 478.50 - 478.50 - - -
SEGUROS PAGADOS 4,350.00 - - - 4,350.00 - 4,350.00 - - -
PERDIDA EN DEVOLUCION DE COMPRA 50.00 - - - 50.00 - 50.00 - - -
GASTOS GENERALES 120.00 - - - 120.00 - 120.00 - - -
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.26 - - - 0.26 - 0.26 - - -
COMISIONES PAGADAS 3,045.00 - - - 3,045.00 - 3,045.00 - - -
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 816.00 - - - 816.00 - 816.00 - - -
INTERESES PAGADOS 10.21 - - - 10.21 - 10.21 - - -
598.5 299,665.6
TOTALES 1,313,814.43 1,313,814.43 598.51 602,687.84 602,687.84 287,523.96 296,825.07 278,366.10
1 1
- 21,299.51
299,665.6
299,665.61
1
Empresa Comercial
“BUENO, BONITO, BARATO”
ESTADO DE RESULTADOS
(Al 28 de febrero de 2021)
Expresado en Bolivianos
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS 296,548.20
Menos:
COSTOS MERCADERIA VENDIDA
COSTO DE VENTA 173,745.38
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 122,802.82
Menos:
GASTOS DE OPERACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS PAGADOS ADMINISTRACION 85,998.00
AGUINALDOS 5,000.00
INDEMNIZACIONES 5,000.00
APORTES PATRONALES 6,213.00
GASTOS DE COMUNICACIÓN 130.50
HONORARIOS PAGADOS 1,827.00
MATERIAL DE ESCRITORIO 348.00
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 123.33
SERVICIOS BASICOS 478.50
SEGUROS PAGADOS 4,350.00
PERDIDA EN DEVOLUCION DE COMPRA 50.00
GASTOS GENERALES 120.00
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.26
DEPRECIACION DE BIENES DE USO 268.78 109,907.37
GASTOS DE COMERCIALIZACION
COMISIONES PAGADAS 3,045.00
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 816.00 3,861.00
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS 10.21 10.21 113,778.58
UTILIDAD NETA EN VENTAS 9,024.24
Más:
OTROS INGRESOS
INTERESES GANADOS 469.85
DIFERENCIA DE CAMBIO 0.38 470.23
UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 9,494.47
Menos:
OTROS EGRESOS
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES -193.36 -193.36
UTILIDAD BRUTA DEL PERIODO 9301.11
Empresa Comercial
“BUENO, BONITO, BARATO”
BALANCE GENERAL
(Al 28 de febrero de 2021)
Expresado en Bolivianos

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 213,944.31 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 51,859.00
CREDITO FISCAL IVA 0.00 IMPUESTOS POR PAGAR -1,904.90
CUENTAS POR COBRAR 20,000.00 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR -4,687.00
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 6,384.00 AGUINALDOS POR PAGAR 2,500.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 4,871.52 APORTES PATRONALES POR PAGAR 10,026.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 5,000.00 PROVISION AGUINALDOS 2,500.00
ALQUILERES PAGADOS 870.00 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 5,000.00
LETRAS POR COBRAR 30,840.00 HONORARIOS POR PAGAR 2,100.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4,215.00 COMISIONES POR PAGAR 3,500.00
INTERESES POR COBRAR 469.85 TOTAL PASIVO CORRIENTE 70,893.10
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 286,594.68 TOTAL PASIVO 70,893.10
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTACION 6,456.07 CAPITAL
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION -268.78 CAPITAL PAGADO 219,471.40
MUEBLES Y ENSERES 7,006.97 RESULTADOS DEL EJERCICIO 9,301.11
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -123.33 TOTAL PATRIMONIO 228,772.51
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,070.93
TOTAL ACTIVO 299,665.61 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 299,665.61