CASO PRÁCTICO #2

Natalia Delgado, quien trabaja en el Supermercado 101, denunció ante el Ministerio Público que el
06 de enero del año 2019 adquirió un préstamo en el Banco Regular, autorizando el pago por
descuento directo de la suma de $100 mensuales de su salario iniciándose los descuentos
respectivos el 30 de enero de 2019; sin embargo, el Banco Regular asegura que desde el mes de
julio de 2019 al mes de diciembre de 2019 no se recibió pago alguno, por lo que se mantiene una
deuda de $600.00 a pesar que Supermercado 101 realizó durante los 6 meses en referencia el
descuento respectivo.

En virtud de lo anterior, Natalia Delgado interpuso denuncia contra el Supermercado 101, cuyo
representante legal es José Prado, y contrata sus servicios como perito contable.

El Código Penal sanciona la retención indebida como delito en el artículo 242, cuyo contenido es el
siguiente:

“Quien retenga y no remita los descuentos voluntarios del salario, autorizados por el
trabajador, a su destinatario, dentro del plazo señalado al efecto, será sancionado con
prisión de seis meses a tres años o su equivalente en días-multa o arresto de fines de
semana”.

INDICACIONES:

Luego de la lectura del caso identifique lo siguiente:

1. En qué tipo de proceso judicial participan Natalia Delgado y Supermercado 101; es decir, un
proceso penal, laboral o comercial?

2. ¿Quiénes son las partes interesadas en el proceso judicial del ejemplo?

3. El Ministerio Público le pide a ud. que realice un peritaje para este caso, con la intención de
demostrar que existió el delito.

a. ¿Indique qué documentos considera usted que Natalia Delgado debe entregar al
Ministerio Público para respaldar su denuncia?

b. Indique qué documentos o registros contables del Supermercado 101, piensa ud. que
como perito podría examinar para verificar lo relacionado con los descuentos realizado
con ocasión del préstamo.

c. Indique qué documentos o registros contables podría solicitarse al Banco Regular para
demostrar lo relacionado con los pagos al préstamo remitidos por el Supermercado
101, con ocasión de la deducción autorizada por Natalia Delgado.