Taller Retención en la fuente

1. Gran contribuyente autorretenedor le compra a no responsable de IVA Un gran

contribuyente autorretenedor (declarante) le compra mercancía a una persona
natural no responsable de IVA (no declarante) por valor de $15.300.000. El
comprador paga el 100 % de contado.
¿Hay lugar al cálculo de la retención en la fuente a título del impuesto de renta y de IVA?
RTA: para el régimen gran contribuyente, al comprarle a un régimen simplificado tiene
como retención de la fuente a titulo de renta que solo aplica a él.

2. Gran contribuyente le compra a gran contribuyente autorretenedor Un gran

contribuyente (declarante) le compra mercancía a otro gran contribuyente
autorretenedor (declarante) por valor de $12.340.000. El comprador acuerda con el
vendedor el pago del 70 % de contado y el restante a crédito de 30 días. Dicha
mercancía se encuentra gravada a la tarifa general de IVA.
¿Hay lugar al cálculo de la retención en la fuente a título del impuesto de renta y de
IVA?
RTA: no hay lugar para estos. no aplican ni retención de la fuente y tampoco está
asociada con el de IVA
3. Gran contribuyente le compra a responsable de IVA Un gran contribuyente
(declarante) le compra mercancía a una persona jurídica responsable de IVA, por
valor de $12.340.000. El comprador acuerda con el vendedor el pago del 70 % de
contado y el porcentaje restante a crédito de 30 días. Dicha mercancía se encuentra
gravada a la tarifa general de IVA.
¿Hay lugar al cálculo de la retención en la fuente a título del impuesto de renta y de IVA?
RTA: si hay lugar para los dos para la retención en la fuente a titulo de renta y retención en
la fuente a título de IVA
4. Responsable de IVA le compra a otro responsable de IVA Un responsable de IVA
le compra mercancía a otro responsable de IVA por la suma de $10.500.000. El
comprador acuerda con el vendedor el pago del 60 % de contado y el valor restante
a crédito de 30 días. Dicha mercancía se encuentra gravada a la tarifa general de
IVA. ¿Hay lugar al cálculo de la retención en la fuente a título del impuesto de
renta y de IVA?
RTA: si hay lugar para nada más de la retención en la fuente a titulo de renta y en el IVA
no.