CASO : ARQUEO DE FONDO FIJO

En la auditoría financiera al 31-12-2011 del cliente Importaciones Graf SAC, el Encargado

de la Comisión de Auditoria procede a efectuar un arqueo del Fondo Fijo (monto asignado
S/. 20,000.00), encontrándose lo siguiente:

Fondo Fijo

 Dinero en efectivo:

o 33 billetes de S/. 200.00

o 30 billetes de 100.00
o 20 billetes de 50.00
o 10 billetes de 20.00
o 30 billetes de 10.00
o Monedas 2,210.00

 Vales provisionales y Documentos definitivos:

o 22-12-2011 Factura de combustible vehículo gerente S/. 380.00 Autorizado FG

o 23-12-2011 Boleta venta por Artículos de Escritorio 310.00 “ JR
o 20-11-2011 Vale por Rendir del empleado Manolito Neira 700.00 Tesorero
o 01-12-2011 Cheque emitido por Vendedor (cambio efectivo) 850.00 Autorizado JR
o 19-12-2011 Adelanto sueldo al Tesorero 1,000.00 Tesorero
o 30-10-2011 Adelanto para la compra de varios 800.00 Autorizado FG
o 27-12-2011 Pago del recibo de electricidad 1,700.00 Autorizado JR
o 19-12-2011 Boleta Venta por compra de periódicos 150.00 Autorizado JR

El monto máximo para el pago de gastos a través del Fondo Fijo es de S/. 1,000.00
Asimismo, los gastos y pagos deben ser autorizados por los funcionarios JR y/o FG.

SE PIDE:

1. Efectuar el arqueo del Fondo Fijo y elaborar el acta de arqueo respectiva.

2. Determinar los asientos contables de ajuste que procedan
3. Determinar las deficiencias de control que deberán ser incluidas en la Carta de
Control Interno.