EMPRESA EL TIFI S.A.

HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE

CODIGO CUENTA SUMA DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
10 Caja bancos 40500 13,530 26,970
11 Inversiones al valor razonable y disp. para 1100 1,100
12 Cuentas por cobrar comerciales 25,015 23,200 1,815
19 Ctas por cob. - cobranza dudosa 300
20 Mercaderias 9,000 8,000 1,000
30.22 Acciones representativo de capital 620 620
33 Inmueble, maquinaria y equipo 12,000 12,000
39.1 Depreciacion acumulada 1,100
40.171 mpuesto a la renta- 3era. Categoria 200 200
40.111 IGV - cuenta propia 2,440 3,515
41 Remuneraciones y participaciones 1,500 1,500 0
42 Cuenta por pagar 9,950 9,950 0
45.1 Prestamo instituciones financieras 12,800
46.5 Pasivo por compra activo inmovilizado 8,330
50 Capital 11,000
59 Resultados acumulados 1,000
60 Compras 5000 5,000
61 Variacion de existencias 5000
62 Gastos de personal, directores y gerentes 1500 1,500
68.1 Depreciacion 600 600
68.41 Estimacion cuentas x cobrar dudosa 300 300
69 Costo de ventas 8000 8,000
70 Ventas 18500
TOTALES 117,725 117,725 59,105

Utiliodad Contable 8,100

(-) Participacion de trabajadores 648 8%
(=) Base Imponible 7,452
(-) Impuesto a la renta 2,236 30%
(=) Utilidad Neta 5,216

EL TIFI S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre del 2019
Expresado en miles de soles
Ventas S/ 18,500.00
(-) Costo de ventas S/ 8,000.00
(-) Gastos de servicios de terceros S/ 1,500.00
(-) Depreciacion S/ 600.00
(-) Estimacion de cobranza dudosa S/ 300.00
(=) Utilidad Contable S/ 8,100.00
(-) Participaciones S/ 648.00
(-) Impuesto a la renta S/ 2,235.60
(=) Resultad Neto S/ 5,216.40
E TRABAJO DEL BALANCE GENERAL
SALDOS INVENTARIO NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
26,970
1,100
1,815
300 300
1,000
620
12,000
1,100 1100
200
1,075 1075

12,800 12800
8,330 8330
11,000 11000
1,000 1000
5,000 0
5,000 5,000
1,500 0
600 0
300 0
8,000 0
18,500 18,500
59,105 43,705 35,605 15,400 23,500
Utilidad Comercial 8,100 8,100

EL TIFI S.A.
SALDOS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE DEL 2019
ACTIVO PASIVO
10 Caja Banco S/ 26,970.00 19. Cuentas por cobrar dudosa S/ 300.00
Inversiones al valor razonable y d S/ 1,100.00 Depreciacion acumulada S/ 1,100.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 1,815.00 40.111 IGV S/ 1,075.00
Mercaderias S/ 1,000.00 Prestamo instituciones financieras S/ 12,800.00
Acciones representativo de capita S/ 620.00 Pasivo por compra activo inmovili S/ 8,330.00
Inmueble, maquinaria y equipo S/ 12,000.00 Capital S/ 11,000.00
mpuesto a la renta- 3era. Categor S/ 200.00 Resultados acumulados S/ 6,216.40
Participacion de trabajadores S/ 648.00
Impuesto a la renta S/ 2,235.60
TOTAL ACTIVO S/ 43,705.00 TOTAL PASIVO S/ 43,705.00

Resultados acumulados 1,000 (+)

Utilidad neta 5,216
Resultados acumulados 6,216