LIBRO DIARIO SIMPL ASIENTO DE APERTURA

INVENTARIO INICIAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE QUIPUS SAC

AL 01 DE ENERO 2020

CAJA
10 EN EFECTIVO 3,000
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 14,000
F/ 129 DE MUNDO DE LOS JUEGOS 14000
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
RENTA A FAVOR 500
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINSTROS 2,000
. INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 132,500
335 MUEBLES ENCERES 2200
VEHICULOS 128000
COMPUTADORA 2300
DEPRECIACIONES Y AMORTIZ 35,000 117,000

TRIBUTOS POR PAGAR

4011 IGV 200 620
403.1 ESSALUD 225
403.2 ONP 195

417 AFP 130

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 13,735

factura 125 lubricante morales 13,735.00
CAPITAL SOCIAL 90,000
RESULTADO ACUMULADO 12,515 117,000
 REGISTRO DE COMPRAS
BASE
fecha RUC FAT/ NC CLIENTE IMPONIBLE
recibo

1/13/2020 20304058156 127 LUBRICANTES MORALES 42,500

TOTAL 42,500

6-Feb 20504965512 500 PALOROSAS SRL 4,500

7-Feb 20304058156 155 LUBRICANTES MORALES 48,000

52,500

3/28/2020 20269985900 rec/1000105 edelnor 1,000

3/28/2020 20100152356 155411 sedapal 650
3/29/2020 20100017491 3500012 telefonica 900
2,550

4/15/2020 20304058156 156 LUBRICANTES MORALES 85,900

5/15/2020 20504965520 125 LAN CHUN LIBRERÍA 1,850

15/07/22020 20304058156 159 LUBRICANTES MORALES 25,000

9/5/2020 20304058156 162 LUBRICANTES MORALES 33,600

33,600

REGISTRO DE VENTAS

fecha RUC FAT/ NC CLIENTE BASE

IMPONIBLE
5-Jan 20487051232 130 KAMESAT SAC 25,500

10-Feb 20304064511 131 CABALLERO HNOS SAC 29,800

25-Jul 20101792545 132 INVERSIONES DEL NORTE SRL 55,600

15-Sep 20487051232 133 LORD CHEMICAL 68,000

10-Dec 20101792545 135 MUNDO DE LOS JUEGOS EIR 105,200

284,100
 IMPORTE
IGV TOTAL

7,650 50,150 PETROLEO

7,650 50,150

810 5,310 CAMBIO DE ACEITE

8,640 56,640 PETROLEO

9,450 61,950

180 1,180
117 767
162 1,062
459 3,009

15,462.00 101,362 PETROLEO

333.00 2,183 UTILILES DE OFICINA

4,500 29,500

6,048 39,648
6,048.00 39,648.00

IGV IMPORTE
TOTAL
4,590 30,090
- -
5,364 35,164
- -
10,008 65,608
 - -
12,240 80,240
- -
18,936 124,136

82,746 335,238
 PROFESORA CPC LUCY YVONNE ROSADO CASTRO
PLANILLA DE PAGODE RENUMER
NOMBRES Y APELLIDOS OCUPACION O SALARIO DIAS DE SALARIO O HRS. EXTRAS VACACIONES

CATEGORIA O TRABAJO SUELDO H IMPORTE

SUELDO IMPORTE
1 RAMOS ESCALANTE ELIZABET jefe planta 1500 28 1500
2 SALVATIERRA GARCIA yoel operario 1050 30 1050
2550 2550

PLANILLA PO LOS MESES DE ENERO, FEBRERO, SETIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE

PLANILLA GRATIFICACION

NOMBRES Y APELLIDOS OCUPACION O SALARIO DIAS DE SALARIO O HRS. EXTRAS ASIG

CATEGORIA O TRABAJO SUELDO H IMPORTE FAMILIAR

SUELDO IMPORTE
1 RAMOS ESCALANTE ELIZABET jefe planta 1500 30 1500 93
2 SALVATIERRA GARCIA yoel operario 1050 30 1050 93
2550 0 0 186

MESES
DE ENERO, FEBRERO, SETIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE
GRATIFICACION DICIEMBRE

CALCULO DE CTS ANUAL

SUELDO 2,736.00
PROM GATIF 456.00
TOTAL CT 3,192.00
12.00
266.00
MRSES 2
532.00

GRATIFICACION DE DICIEMBRE EMPLEADOS 2,982.00

OPERACIONES

GRATIFICACION DE DICIEMBRE EMPLEADOS 2,736.00

CONTABIZAR LOS CTS DE EMPLEADOS MAYO 1596

CONTABIZAR LOS CTS DE EMPLEADOS NOVIEMB 1596

 aporte
comis prima obligatorio
apf integra 1.60% 1.74% 10%
LLA DE PAGODE RENUMERACIONES
ASIGNACION TOTAL DESCUENTO AL TRABAJADOR APORTACIONES 621
FAMILIAR RENUMER IMPTO PRESTACIONES TOTAL NETO A DEL EMPLEADOR 622
5TA CATE ONP afp DESCUENTO PAGAR R. PREST.SALUD 627
93 1593 207 207 1386 143 403.1
93 1143 152 152 991 103 403.2
186 2736 207 152 359 2377 246 411
417

LLA GRATIFICACION JULIO Y DICIEMBRE

ESSALUD TOTAL DESCUENTO AL TRABAJADOR APORTACIONES

BONIFICA RENUMER IMPTO PRESTACIONES TOTAL NETO A DEL EMPLEADOR

5TA CATE ONP DESCUENTO PAGAR R. PREST.SALUD

143 1736 1736

103 1246 1246
246 2982 2982

2 1,596.00 CTC

94-95
CONTABILIZAR CTA 94-95

CONTABILIZAR CTA 94-95

2550
186
246
246
207
2377
152
2982 2982
 OPERACIONES DE LA EMPRESA
RAZON SOCIAL: DE TRANSPORTES Y SERVICIOS TURISTICOS KIPU TOURS
RUC 20506795860
1 3-Jan SE CANCELA LOS IMPTOS DE DICIEMBRE s/. 620
2 4-Jan SE COBRA LA FACTURA mundo de los juegos S/ 14,000
3 5-Jan SE COBRA f/ 130, KATMESA POR S/ 30,090
4 7-Jan se paga afp de diciembre S/ 130
5 30-Jan SE paga planilla s/ 2.377
6 31-Jan se paga la fac tura 125 lubricantes morales 13,735
7 13-Feb SE COBRA LA F/ 131 DE CABALLERO HNOS S/. 35,164
8 14-Feb SE CANCELA AFP DE ENERO s/ 152
9 16-Feb se cancela S/. 50,150 can f/ 127 lubricantes MORALES
10 16-Feb SE CANCELA LOS IMPUESTOS DE ENERO s/. 836
11 25-Feb se CANCELA LA PLANILLA S/. 2,377
12 8-Mar SE CANCELO AFP DE FEBRERO s/ 152
13 10-Mar se CANCELA LA f/ 500 PALOROSAS s/. 5310
14 19-Mar SE PAGO IMPTOS MES DE FEBRERO s/ 900
15 10-Apr CANCELACION SERVICIOS EDELNOR, SEDAPAL, TEL s/. 3,009
16 15-May SE CANCELA CTS TRABAJADORES s/. 1,596
17 15-Aug SE COBRA LA F/ 132 DE INVERSIONES DEL NORTE S/ 65,608
18 16-Aug Se PAGO IMPUESTO DE JULIO s/ 334
19 18-Aug Se PAGA la F/ 155 LUBRICANTES MORALES s/. 56,640
20 20-Aug se paga f/ 125 lan chun S/ 2183
21 5-Sep SE COBRA LA F/ 133 LOR CHEMICAL s/. 80,240
22 15-Sep se PAGA A/C FACTURA F/ 156. LUBRICANTES MIORALES S/. 75,000
23 16-Sep SE PAGA SALDO LA F/. 155 6.640
24 30-Sep pago trabajadores planilla s/ 2,377
25 13-Oct se paga afp setiembre S/ 152
26 16-Oct SE PAGA IMPUESTYO DE SETIEMBRE s/ 1.473
27 30-Oct PAGO PLANILLA TRABAJADORES s/. 2,377
28 8-Nov se paga afp octubre S/ 152
29 15-Nov SE CANCELA para depositar cts trabajadores S/ 1,596
30 16-Nov pagos impuestos mes de octubre S/ 453.00
31 30-Nov pagos de planilla trabajadores S/ 2,377
32 8-Dec se paga afp noviembre S/ 152
33 15-Dec cobro acuenta f/. 135 MUNDO DE LOS JUEGOS S/. 95,000
34 15-Dec pagos de GRATIFICACION TRABAJA s/. 2,736
35 15-Dec se paga la factura 159 S/ 29,500 lubricantes morales
36 16-Dec SE PAGA SALDO LA F/ 156 LUBRICANTES MORALES S/. 26,362Y F/ 159 S/.29,500
37 17-Dec SE PAGA A/C LA F/ 162 LUBRICANTES MORALES S/. 19,648
38 18-Dec pagos impuestos mes de noviembre S/ 453
39 30-Dec pago trabajadores planilla s/ 2,377
1.- LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO O TODOS LOS LIBROS
ESTADOS DE RESULTADO FINANCIERAS AL 31/12/2020
ESTADOS DE RESULTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31/12/2020
CON SUS NOTAS

ADICIONES
HALLAR EL COSTO DE VENTA, Depresiacíon
muebles enseres 10%, computadora 25%
TRANSPORTE 20%
INVENTARIO FINAL s/: 3500
S TURISTICOS KIPU TOURS SAC

59 S/.29,500
 calculando los impuestos " éxito srl con ruc 20020300017

Jan-20 base inponible igv renta

ventas 25,500 4,590 1.50% total a pagar
compras 42,500 7,650
imp.igv+ renta -3,060 383
saldo a favor
ESSALUD 246 PLANILLA
ONP 207 PLANILLA
TOTAL A PAGAR 0 836

Feb-20 igv renta

ventas 29,800 5,364 1.50% total a pagar
compras 52,500 9,450
imp.igv+ renta -4,086 447
saldo a favor -3,060
ESSALUD 246 PLANILLA
ONP 207 PLANILLA
TOTAL A PAGAR 0 900

Mar-20 base inponible igv renta

ventas - - 1.50% total a pagar
compras 2,550 459
imp.igv+ renta -459 -
saldo a favor -7,146
ESSALUD PLANILLA
ONP PLANILLA
TOTAL A PAGAR 0 -

Apr-20 base inponible igv renta

ventas - - 1.50% total a pagar
compras 85,900 15,462
imp.igv+ renta -15,462 -
saldo a favor -7,605
ESSALUD PLANILLA
ONP PLANILLA
TOTAL A PAGAR 0 -

May-20 base inponible igv renta

ventas - - 1.50% total a pagar
compras 1,850 333
imp.igv+ renta -333 -
saldo a favor -23,067
ESSALUD PLANILLA
ONP PLANILLA
TOTAL A PAGAR 0 -

Jul-20 base inponible igv renta

ventas 55,600 10,008 1.50% total a pagar
compras 25,000 4,500
imp.igv+ renta 5,508 834
saldo a favor -23,400
ESSALUD 246 PLANILLA
ONP PLANILLA
CREDITO A FAVOR -17,892
TOTAL A PAGAR 0 1,080

Jan-20
Feb-20 #REF!
Mar-20
Apr-20
May-20 -
A PAGAR IGV #REF! #REF!
TOTAL A PAGAR

set-2020 base inponible igv renta

ventas 68,000 12,240 1.50% total a pagar
compras 33,600 6,048
imp.igv+ renta 6,192 1,020
saldo a favor -17,892
ESSALUD 246 PLANILLA
ONP 207 PLANILLA
CREDITO A FAVOR -11,700
TOTAL A PAGAR 0 1,473

dic-20 base inponible igv renta Columna1

ventas 105,200 18,936 1.50% total a pagar
compras -
imp.igv+ renta 18,936 1,578
saldo a favor -11,700
ESSALUD 246 PLANILLA
ONP 207 PLANILLA
ESSALUD 246 GRATIFICACION
CREDITO A FAVOR 0
TOTAL A PAGAR 7,236 2,277
on ruc 20020300017

A FAVOR

A FAVOR
A PAGAR

9,513
 LIBRO DIARIO FORMATO SIMPLIFICADO DE ENERO
PERIODO: MES DE ENERO 2020
RUC : 20506795860
RAZON SOCIAL: DE TRANSPORY SERVICIOS TURISTICOS KIPU TOURS SAC

A C T I V O T A B L A 9 P A S I V O T A B L A 9 P A T R I M O N I O T A B LA 9 G A S T O
1 fecha 10 10 10 12 16 16171 16173 25 334 336 335 371 374 39 4011 403.1 403.2 4017 41 41 42 50 591 60 61 62
2 COD o periodo GLOSA O DESCRIPCION 101 BCO BCO CTAS POR PREST renta igv 2521 unidades EQUIP MUEBLES renta igv DEPRESIA IMPT 9% 13% IMPT 411 417 421 501 591 601 VARIACIO GTOS
de la
3 Operación CAJA credito NACION COBRAR TERCER CUMBUST. tnasporte COMPUT ENCERES acuentas credi fiscal CION IGV ESSALUD ONP RENTA RENUME afp PROVEE CAPITAL R.ACUMULA COMPRAS EXISTENCIA PERSONAL
4 2-Jan SALDO DE APERTUTA 3,000 - 14,000 500 2,000 128,000 2,300 2,200 35,000 200 225 195 130 13,735 90,000 12,515
5 1 30-Jan según registro ventas 30090 4590
6 2 30-Jan según registro compras 42500 -7650 50150 42500 42500
7 3 28-Jan cobro facturas 39681 4409 -44090
8 4 28-Jan pago facturas -13735 -13735
9 5 31-Jan CREDITO FISCAL DE ENERO 3060 3060
10 6 31-Jan PROVISION RENTA 383 383
11 7 15-Jan PROVISION PLANILLA 246 207 2377 152 2982
12 8 31-Jan PAGO PLANILLA -2377 -2377
13 9 30-Jan PAGO ESSALUD -246 -246
14 10 18-Jan PAGO ONP -207 -207
15 11 18-Jan PAGO AFP -130 -130
16 12 6-Jan PAGO IGV -200 -200
17 13 31-Jan pago renta
18 14 31-Jan OTROS PAGOS
19 15 31-Jan costo de venta
20 16 31-Jan RESULTADO DEL EJERCICIO
21 17 31-Jan
22 18 31-Jan
23 19 31-Jan
24 20 31-Jan
25 22 18-Jan
26 23 31-Jan
27
28 26,439 0 3,756 0 0 883 3,060 44,500 128,000 2,300 2,200 0 0 35,000 0 225 195 383 152 50,150 90,000 12,515 42,500 42,500 2,982

10 12 16 25 33 37 39 40 41 42 50 59 60 61 62
30,195 0 3,943 44,500 132,500 0 35,000 803 152 50,150 90,000 12,515 42,500 42,500 2,982
T O S T A B L A 9 I N G R E S O S T A B L ASALDOS INTERMEDIO D GESTION CTAS DE FUNCION DE GTOS
63 64 65 676 679 68 69 70 70 79 80 88 89 94 95
GTOS SER GTOS P OTROS G diferencia OTROS G VLUA YDET COSTO VENTAS VTAS CARS IMPT MARGEN IMPT A LA DETERM DEL GTOS GTOS

POR TERC TRIBUTO D GESTIO de cambio FINANC ACT FIJOS VENTA INAFECTA GRAVAD COST YGAS COMERCIAL RENTA RESUL EJERC ADMINSTRATIV DE VENTA

25500

2,982.00 1,789.00 1,193.00

0 0 0 0 0 0 0 0 25,500 2,982 0 0 0 1,789 1,193

63 64 65 67 68 69 70 79 80 88 89 94 95
0 0 0 0 0 0 25,500 2,982 0 0 0 1,789 1,193
 HOJA DE TRANSPORTE SERVICIO TURISTICO KIPU TOURS

SUMAS DEL MAYOR SALDO DEL MAYOR

COD
CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 CAJA Y BANCOS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONT.Y P
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS
25 MATERIALES Y AUXILIARES SUMINISTRO
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS
37 ACTIVO DIFERIDO
39 DEPRE Y AMORTIZACION ACUMULADA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 RENUMERACIONES Y PARTICIPA POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
44 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTA
45 PRESTAMOS FINANCIEROS BCO CREDITO
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSSAS
50 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS 42,500.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA 42,500.00
62 CARGAS DEL PERSONAL 2,982.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
64 TRIBUTOS -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION -
65 COSTO DE VENTA ACTIVO
67 GASTOS FINANCIEROS -
68 PROVISIONESDEL EJERCICIOS -
69 costo de venta
70 VENTAS
75 VENTAS DE ACTIVOS
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,789.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,193.00
45,482.00 45,482.00 - -

-
O TURISTICO KIPU TOURS 2020

INVENTARIO RESULTADO

ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

30,195.00
-

3,943.00
44,500.00
132,500.00
-
35,000.00
803.00
152.00
50,150.00

90,000.00
12,515.00

-
25,500.00

-
1,789.00
1,193.00
211,138.00 188,620.00 2,982.00 25,500.00
22,518.00 22,518.00
211,138.00 211,138.00 25,500.00 25,500.00