a) Movimientos Diarios b) Esquemas de Mayor

Fecha Cuentas Movimientos

Debe Haber 1)
6/1/2022 Bancos $60,000.00 4)
Almacén $80,000.00 6)
Clientes $2,000.00
Capital Social $142,000.00
$142,000.00 $142,000.00
6/2/2022 Almacén $85,000.00
IVA acreditado $6,800.00 1)
IVA por acreditar $6,800.00 6)
Bancos $49,300.00
Proveedores $49,300.00
$98,600.00 $98,600.00
6/3/2022 Almacén $1,000.00
IVA acreditado $160.00 5)
Bancos $1,160.00
$1,160.00 $1,160.00
6/4/2022 Almacén $8,000.00
IVA acreditado $1,280.00
Bancos $9,280.00
$9,280.00 $9,280.00
6/5/2022 Almacén $5,000.00 7)
IVA por acreditar $800.00
Proveedores $5,800.00
$5,800.00 $5,800.00
6/6/2022 Ventas $50,000.00
IVA causado $5,200.00
IVA por causar $2,800.00
Clientes $20,300.00
Bancos $37,700.00
Almacén $9,000.00
Costo de ventas $9,000.00
$67,000.00 $67,000.00
6/7/2022 Ventas $10,000.00
IVA causado $1,600.00
Bancos $11,600.00
Almacén $3,000.00
Costo de ventas $3,000.00
$14,600.00 $14,600.00
) Esquemas de Mayor
Bancos Almacén Capital Social
$ 60,000.00 ######### (2 1) $ 80,000.00 $ 8,000.00 (4
$ 9,280.00 $ 1,160.00 (3 2) $ 85,000.00 $ 5,000.00 (5
$ 37,700.00 ######### (7 3) $ 1,000.00 $ 9,000.00 (6
$ 106,980.00 ######### 7) $ 3,000.00
$ 44,920.00 $ 169,000.00 #########
$ 147,000.00
Clientes IVA acreditado
$ 2,000.00 2) $ 6,800.00 $ 1,280.00 (4 2)
$ 20,300.00 3) $ 160.00

$ 22,300.00 $6,960.00 $ 1,280.00

$5,680.00
Proveedores Ventas
$ 5,800.00 ######### (2 7) $ 10,000.00 ######### (6

$ 5,800.00 ######### $ 10,000.00 #########

######### #########

IVA causado Costo de ventas

$ 1,600.00 $ 5,200.00 (6 6) $ 9,000.00 $ 3,000.00 (7

$ 1,600.00 $ 5,200.00 $ 9,000.00 $ 3,000.00

$ 3,600.00 $ 6,000.00
 c) Balance de Comprobacion
Capital Social
$ 142,000.00 (1 Cuentas Movimientos
Debe Haber
Bancos $ 106,980.00 $ 62,060.00
$ 142,000.00 Almacén $ 169,000.00 $ 22,000.00
Clientes $ 22,300.00
Capital Social $ 142,000.00
IVA por acreditar IVA acreditado $ 6,960.00 $ 1,280.00
$ 6,800.00 $ 800.00 (5 IVA por acreditar $ 6,800.00 $ 800.00
Proveedores $ 5,800.00 $ 49,300.00
Ventas $ 10,000.00 $ 50,000.00
$ 6,800.00 $ 800.00 IVA causado $ 1,600.00 $ 5,200.00
$ 6,000.00 IVA por causar $ 2,800.00
IVA por causar Costo de ventas $ 9,000.00 $ 3,000.00
$ 2,800.00 (6 $ 338,440.00 $ 338,440.00

$ 2,800.00 d) IVA a cargo o a favor IVA causado

IVA acreditado
 f) Estado de Resultados
Ventas netas #########
Saldos Costo de ventas $ 6,000.00
Debe Haber
$ 44,920.00 e) Utilidad bruta #########
$ 147,000.00 PTU(10%) $ 3,400.00
$ 22,300.00 Utilidad antes de impuesto #########
$ 142,000.00 ISR(30%) $ 9,180.00
$ 5,680.00 Utilidad neta #########
$ 6,000.00
$ 43,500.00
$ 40,000.00
$ 3,600.00
$ 2,800.00
$ 6,000.00
$ 231,900.00 $231,900.00

$ 3,600.00
$ 5,680.00
-$ 2,080.00
BALANCE GENERAL
Activo Curculante
Bancos $ 44,920.00
Almacen $ 147,000.00
Clientes $ 22,300.00
IVA acreditado $ 5,680.00
IVA por acreditar $ 6,000.00
Costo de Ventas $ 6,000.00
$ 231,900.00
PASIVO
Pasivo Circulante
Proeedores $ 43,500.00
Ventas $ 40,000.00
IVA causado $ 3,600.00
IVA por causar $ 2,800.00
$ 89,900.00
Capital
Capital Social $ 142,000.00 $ 142,000.00
$ 231,900.00