PRÁCTICA DE CONCILIACIÓN BANCARIA

MES: SEPTIEMBRE

AUXILIAR DE LA EMPRESA
JOYERÍA "EL RUBÍ"
Banamex , S.A.
Cuenta de Cheques:

Fecha Concepto Cantidad Fecha Concepto Cantidad

Sep. 1° Depósito 900,100.00 Sep. 4 Cheque 1 200,140.00
Sep. 4 Depósito 180,510.00 Sep. 6 Cheque 2 60,200.00
Sep. 10 Depósito 280,100.00 Sep. 11 Cheque 3 190,540.00
Sep. 14 Depósito 300,400.00 Sep. 12 Cheque 4 30,000.00
Sep. 17 Depósito 130,010.00 Sep. 13 Cheque 5 140,890.00
Sep. 20 Depósito 210,170.00 Sep.17 Cheque 6 220,200.00
Sep. 23 Depósito 600,240.00 Sep. 18 Cheque 7 70,620.00
Sep. 24 Depósito 100,000.00 Sep. 19 Cheque 8 400,000.00
Sep. 25 Depósito 150,132.00 Sep. 22 Comisión 1,000.00
Sep. 26 Depósito 240,200.00 Sep. 23 Cheque 9 80,310.00
Sep. 30 Depósito 190,340.00 Sep. 24 Cheque 10 300,650.00
Sep. 25 Cheque 11 90,400.00
Sep. 25 Cheque 12 160,080.00
Sep. 26 Cheque 13 170,419.00
Sep. 28 Cheque 14 200,086.00
Sep. 30 Cheque 15 100,900.00
3,282,202.00 2,416,435.00
Saldo
Deudor $ 865,767.00
Con fecha 30 de Septiembre de _______, el Banco Banamex, S.A., envía el
siguiente estado de cuenta:

Estado de Cuenta al 30 de Septiembre de ________

Del 1 de Septiembre al 30 de Septiembre

N° de Cuenta M-1234
Joyería "El Rubí" R.F.C.: JOR-123456-AA1

FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDOS

Sep. 1° D $900,100.00 $900,100.00
Sep. 4 D 180,500.00 $1,080,600.00
Sep. 5 Ch-1 $ 200,140.00 $880,460.00
sep. 10 D 180,100.00 $1,060,560.00
Sep. 11 Ch-3 190,540.00 $870,020.00
Sep.13 Ch-5 140,890.00 $729,130.00
Sep. 14 D 300,400.00 $1,029,530.00
Sep. 17 D 150,010.00 $1,179,540.00
Sep. 17 EC 20,000.00 $1,159,540.00
Sep.17 Ch-6 220,100.00 $939,440.00
Sep. 19 Ch-2 70,200.00 $869,240.00
Sep. 19 Ch-8 400,000.00 $469,240.00
Sep. 22 C 1,000.00 $468,240.00
Sep. 23 D 600,840.00 $1,069,080.00
Sep. 24 D 100,000.00 $1,169,080.00
Sep. 25 D 150,132.00 $1,319,212.00
Sep. 25 Ch-12 160,800.00 $1,158,412.00
Sep. 26 D 240,200.00 $1,398,612.00
Sep. 26 Ch-7 70,620.00 $1,327,992.00
Sep. 30 Ch-15 100,900.00 $1,227,092.00
Sep. 30 C 90,000.00 $1,137,092.00
Abreviaturas:
D = Depósitos
Ch = Cheques
C = Comisión
EC = Error Corregido
Al realizar la conciliación aritmética y revisar en la documentación comprobatoria
las diferencias entre el auxiliar de la empresa y el estado de cuenta bancario, se
observa lo siguiente:

1. Revisando el depósito del día 4, por $180,510.00, forma parte de esta

cantidad, el Ch/306010, por $15,000.00, que endosó el cliente Casa
Torres, S.A. y que por error, se registró por $15,010.00
2. El depósito del día 10, de $280,100.00 está formado por $180,100.00 en
efectivo y el Ch/68003, que nos entregó a nuestro favor el cliente Casa
Flores, S.A. por $100,000.00. Este cheque fue devuelto por el Banco,
situación que no fue considerada en nuestros libros.
3. El depósito del día 30, por $190,340.00, es del Ch/90 que entregó el cliente
Casa Lara. El Banco cortó la cuenta antes de pasar el cheque por la
cámara de compensación.
4. El Ch/2 expedido el día 6 de septiembre, registrado por $60,200.00 en favor
del Centro de Plateros, S.A., el Banco lo registró por $70,200.00, que es la
cantidad correcta. El Ch/12 expedido el día 25 de septiembre, registrado
por $160,080.00, en favor del Taller de Platería, S.A., el Banco lo registró
por $160,800.00, que es la cantidad correcta.
5. Por lo que respecta al depósito del día 20 por $210,170.00. corresponde al
Ch/901860 entregado por el cliente Casas Nogales; dicho documento fue
devuelto por el Banco por no corresponder a la firma autorizada o
registrada.
6. El Banco nos cargó el día 30 de septiembre la comisión de $90,000.00 por
conceptos de servicios de cobranza. Dicha cantidad procede y debemos
registrarla en nuestros libros.
7. El Ch/6 expedido el día 17 de septiembre, en favor del periódico Excélsior,
por propaganda ordenada, con valor de $220,200.00, el Banco lo registró
por $220,100.00 que es la cantidad correcta.
8. El depósito del día 23 por $600,240.00 el Banco lo registró por $600,840.00,
la diferencia de $600.00 se debe a un error de dedo de nuestra auxiliar
contable.