LIBRO DIARIO AL 30.06.

2022

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15.06.22
Cod. Cuenta Concepto Debe Haber
60 Compras 10,000.00
40 IGV 1,800.00
42 Cuentas por pagar 11,800.00
01/06 Por la compra de mercaderia a la empresa Tauro SA con Factura 001-501
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20 Mercaderias 10,000.00
61 Variacion de existencias 10,000.00
01/06 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
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67 Gastos de financieros 1,000.00
45 Obligaciones financieras 1,000.00
10/06 Por el registro de intereses
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45 Obligaciones financieras 1,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,000.00
10/06 Por el pago de intereses
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63 Gasto de Serv. Prest. Por terceros 5,000.00
40 IGV 900.00
42 Cuentas por pagar 5,900.00
15/06 Por el gasto de servicios de energia
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94 Gasto administrativo 3,000.00
95 Gasto de venta 1,500.00
92 Costo de produccion 500.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,000.00
15/06 Por el destino de los gastos a cargas imputables
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12 Cuentas por cobrar 59,000.00
40 IGV 9,000.00
70 Venta 50,000.00
20/06 por la venta de mercaderia al credito
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33 100,000.00
40 IGV 18,000.00
42 Cuentas por pagar 118,000.00
21/06 Por la compra de una maquinaria
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42 Cuentas por pagar 4,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 4,000.00
25/06 Pago a cuenta de la factura 001-501 de Tauro SA
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10 Efectivo y equivalentes de efectivo 8,000.00
12 Cuentas por cobrar 8,000.00
26/06 Por el cobro de las facturas a los clientes
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63 Gasto de Serv. Prest. Por terceros 6,000.00
40 IGV 1,080.00
42 Cuentas por pagar 7,080.00
28/06 Por el gasto de servicios de publicidad
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95 Gasto de venta 6,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,000.00
28/06 Por el destino de los gastos a cargas imputables
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42 Cuentas por pagar 7,080.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 7,080.00
28/06 Por el pago de la factura 001-740 con cheque 456 del BCP
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60 Compras 18,000.00
40 IGV 3,240.00
42 Cuentas por pagar 21,240.00
30/06 Por la compra de mercaderia a la empresa Tauro SA con Factura 001-501
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24 Materias primas 10,000.00
25 Materiales aux, suministros y repuestos 5,000.00
26 Envases y embalajes 3,000.00
61 Variacion de existencias 18,000.00
30/06 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
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42 Cuentas por pagar 21,240.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 21,240.00
30/06 Por el pago al contado con cheque 896 del BBVA
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62 Gastos de personal, direct. y gerentes 10,000.00
41 Remuneraciones y part. Por pagar 10,000.00
30/06 Por el registro de sueldos
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41 Remuneraciones y part. por pagar 10,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 10,000.00
30/06 Pago de sueldos
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Total 324,340.00 324,340.00