CUENTAS CONTABLES

CAJA CHICA .- pertenece al activo corriente, gastos pequeños

1. Se debita por la apertura del fondo

2. Se acredita por la disminución o supresión del fondo
3. El saldo es deudor

Cuenta contable caja chica a bancos

Registro directo en él debe las cuentas de gastos y en el haber bancos

Registro alterno el debe cuentas de gastos y al haber caja chica reposición de caja chica a bancos
No superior $10 todo sustentado con facturas.
La reposición se efectuara cuando ya se haya alcanzado el 80%
Documentos utilizados para caja chica
 Recibo provisional
 Revivo de pago
 Formulario para reposición

BANCOS .- Activo corriente de debitan notas de débito a favor se acreditan ´por los pagos el saldo
es deudor representa los valores que tiene la empresa
NOTA DE CRÉDITO.- documento emitido por elbanco valores incrementados por intereses

CONCILIACIÓN BANCARIA permite establecer las diferencias entre el saldo de libros, diferencias
que se generan las notas de débitos y notas de crédito no contabilizadas. Cheques girados y no
efectuados.