Código de Sumas del Mayor Saldos Cargas Transferidas Inventario

Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo

10 202,360 17,330 185,030 185,030
12 21,240 21,240 21,240
14 200,000 200,000
20 10,000 3,000 7,000 7,000
33 5,600 5,600 5,600
39 2,100 2,100
40 4,838 3,600 1,238 1,238
42 15,930 15,930
46 6,608 6,608
50 200,000 200,000
60 10,000 10,000
61 10,000 10,000 3,000
63 3,500 3,500
68 2,100 2,100
69 3,000 3,000 3,000
70 18,000 18,000
75 2,000 2,000
79 5,600 5,600 5,600
94 3,150 3,150 3,150
95 2,450 2,450 2,450

Sumas 484,168 484,168 244,308 244,308 8,600 8,600 220,108

Saldos
Totales 220,108
Inventario Resultados por Naturaleza Resultados por Función
Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias

2,100

6,608
200,000
10,000
7,000
3,500
2,100
3,000
18,000 18,000
2,000 2,000

3,150
2,450

208,708 15,600 27,000 8,600 20,000

11,400 11,400 11,400
220,108 27,000 27,000 20,000 20,000
VENTAS S/ 800,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 480,000.00 60.0
UTILIDAD BRUTA S/ 320,000.00 40.0
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 100,000.00 12.5
GASTOS DE VENTAS S/ 75,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 145,000.00 18.1
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS S/ 20,000.00
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULT. ANTES DE PARTIC. E IMP. A LA RENTA S/ 125,000.00
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA S/ 37,500.00 4.7
UTILIDAD NETA S/ 87,500.00 10.9
 [ LOGO DE TU EMPRESA]

BALANCE GENER

ACTIVO

Activo Corriente
10 Efectivo y equiv. de efectivo 60,000 10.7
11 Valores negociables 8,000 45
12 Cuentas por cobrar comerciales 150,000 42
13 Cuentas por cobrar relacionadas 43
14,16,17 Otras cuentas por cobrar 40,41,44,46,47
Elem. 2 Existencias 120,000
18 Gastos pagados por anticipado

Total Activo Corriente S/338,000

45
Activo No Corriente 42
12 Cuentas por cobrar comerciales 43
13 Cuentas por cobrar relacionadas 40,41,44,46,47
14,16,17 Otras cuentas por cobrar
30,31 Inversiones permanentes
33 Propiedades, planta y equipo 260,000
38 Otros activos
39 Depreciación acumulada 15,000
50
52
Total Activo No Corriente S/245,000 58
59

TOTAL ACTIVO S/583,000

 EMPRESA S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

PASIVO

Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios 50,000
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales 92,500
Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por pagar 95,500

Total Pasivo Corriente S/238,000.00

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras 40,000
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por pagar
Total Pasivo No Corriente S/40,000

TOTAL PASIVO S/278,000.00

SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social 200,000
Capital adicional
Reservas 17,500
Resultados acumulados 87500

TOTAL PATRIMONIO S/305,000.00

TOTAL PASIVO+TOTAL PATRIMONIO S/583,000

VENTAS 1,200 1320
COSTO DE VENTAS 700 58.3
UTILIDAD BRUTA 500 41.7
GASTOS ADMINISTRATIVOS 200 16.7
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA 300 25.0
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULT. ANTES DE PARTIC. E IMP. A LA RENTA 300
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA 89 7.4
UTILIDAD NETA 212 17.6
 [ LOGO DE TU EMPRESA]

BALANCE GENER

ACTIVO

Activo Corriente
10 Efectivo y equiv. de efectivo 24 2 10.7
11 Valores negociables 45
12 Cuentas por cobrar comerciales 204 17 42
13 Cuentas por cobrar relacionadas 43
14,16,17 Otras cuentas por cobrar 40,41,44,46,47
Elem. 2 Existencias 240 20
18 Gastos pagados por anticipado

Total Activo Corriente S/468

Activo No Corriente 45
12 Cuentas por cobrar comerciales 42
13 Cuentas por cobrar relacionadas 43
14,16,17 Otras cuentas por cobrar 40,41,44,46,47
30,31 Inversiones permanentes
33 Propiedades, planta y equipo 360 30
38 Otros activos
39 Depreciación acumulada
50
52
Total Activo No Corriente S/360 58
59

TOTAL ACTIVO S/828 69

 EMPRESA S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

PASIVO

Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios
Obligaciones financieras 100 8
Cuentas por pagar comerciales 120 10
Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por pagar 60 5

Total Pasivo Corriente S/280.00 23

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras 148 12
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por pagar
Total Pasivo No Corriente S/148 12

TOTAL PASIVO S/428.00

SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social 200 17
Capital adicional
Reservas
Resultados acumulados 200 17

TOTAL PATRIMONIO S/400.00

TOTAL PASIVO+TOTAL PATRIMONIO S/828 69