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T10.14 F178a
T10.14 F178a
T10.14 F178a
Universidad de la Salle
Economía
Bogotá
2014
1
Análisis y Comparación de la eficiencia social y económica de las entidades
bancarias nacionales y extranjeras ubicadas en Colombia entre el 2006 y el 2012.
Director
Universidad de la Salle
Economía
Bogotá
2014
2
Nota de aceptación
________________
________________
________________
________________
Presidente del Jurado
________________
Jurado
_________________
Jurado
3
A mi Mama Ana,
mi hermana Alejandra
y mi Papa Eccehomo
4
CONTENIDO
_Toc390203770
INTRODUCCION ..................................................................................................... 9
1. BANCARIZACION ........................................................................................... 11
CONCLUSIONES .................................................................................................. 37
BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................... 40
5
LISTA DE GRAFICAS
6
LISTA DE TABLAS
7
RESUMEN
Palabras clave
Eficiencia social, eficiencia económica, bancarización, competitividad, índice de
eficiencia
ABSTRAC
The purpose of this paper is to analyze the social and economic efficiency of
national and international banks in Colombia through an index that meets quality
measures, solvency and financial income among others. The banking as an
additional measure for the explanation of social efficiency to determine the process
of inclusion of people in the financial system is integrated. The data indicate that
the major advances in banking are concentrated in the most developed regions
and in Bogotá, while some departments demonstrate significant delays in banking.
To develop a proposed factual or factual research studying the observable facts in
reality oriented determining bank behavior The study shows that the level of
efficiency of international banks is higher than domestic banks is therefore, the
process of opening the domestic market has helped to increase the
competitiveness of the banking industry.
Keywords
Social efficiency, economic efficiency, banking, competitiveness, efficiency rate
8
INTRODUCCION
9
Fomentar el acceso de la población a los servicios financieros es uno de los
propósitos de la banca y del gobierno, dado que este objetivo es fundamental para
fortalecer el desarrollo económico. La bancarización fomenta la inclusión social y
mejora la capacidad productiva de la población de menores ingresos. Al igual,
reduce los costos de las transacciones y aumenta su seguridad.
10
1. BANCARIZACION
El aporte social del sistema financiero debe ser, la adecuada asignación de los
recursos productivos de una sociedad y el apoyo a la institución social, y no
solamente enfocarse en los programas sociales (fundaciones, programas de
responsabilidad social, etc.) en los que participa o desarrolla. Adicional, es
trascendental otro aspecto en el cual el sistema financiero debe ser partícipe de la
generación de bienestar de los más necesitados, y esto es posible haciendo
accesible sus productos financieros (créditos y depósitos) y su tecnología de
manejo de transacciones a aquellas fracciones de la población que aún no las
poseen y necesitan de estos recursos.
Las formas socialmente menos costosas y más fáciles de focalizar recursos hacia
los más necesitados son dos, la primera por parte del gobierno, en programas de
subsidio directo a las familias y la segunda por el sistema financiero haciendo
accesible los servicios ofrecidos a porciones de la población apartadas de este
tipo de tecnologías de transacciones.
Pero, el mayor obstáculo que encuentran los bancos para atraer a clientes
nuevos, es la desinformación que éstos tienen acerca de los servicios, productos y
ventajas que brindan. La solución que brindan los bancos se basa en “incentivar
la educación financiera como una estrategia de acercamiento entre la oferta y
demanda de servicio a través de campañas masivas de capacitación”
(Asobancaria, 2008b).
12
Grafica 1. Número de personas con cuenta de ahorros y corriente entre 2007 –
2012
20.000.000
5.000.000
906.668 922.598 737.581 1.514.598 1.577.399 1.641.833
0
dic-07 dic-08 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12
CORRIENTE AHORRO
FUENTE: Elaboración propia en base datos Asobancaria
El número de personas con crédito de vivienda creció 53.6 % entre 2007 y 2012,
Pasando de 511 mil personas a 785 mil. Este aumento refleja la agresividad y la
eficiencia de las políticas del gobierno dirigidas a otorgar coberturas a las tasas de
interés al crédito de vivienda (ver el Decreto Nacional 1143 de 2009), al tiempo
que se ve favorecido por un mayor dinamismo de la construcción y la disminución
de las tasas de interés, lo que aporta a generar una dinámica positiva en de este
producto. Como se observa en la Grafica 2. Número de personas con crédito de
vivienda 2007 – 2012.
13
El número de personas con microcrédito creció 33.24 % entre 2010 y 2012,
Pasando de 1.201 millones de personas a 1.799 millones. Este aumento refleja la
eficiencia de las políticas del gobierno dirigidas a Estimular la formación de
mercados altamente competitivos mediante el fomento a la permanente creación y
funcionamiento de la mayor cantidad de micro, pequeñas y medianas empresas
(MIPYMES), esto favorece la competencia y la productividad de las medianas y
pequeñas empresas promoviendo su desarrollo integral mediante el
aprovechamiento productivo del capital. Ver Grafica 3. Número de personas con
microcrédito 2007 – 2012.
1.201.229
1.200.000
1.000.000
795.407
800.000
562.005
600.000 487.662
400.000
200.000
0
dic-07 dic-08 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12
14
2. ANALISIS DE RESULTADOS
2.1.1 BANCOLOMBIA
Bancolombia es el banco más grande del mercado Colombiano con una cuota del
22% del total, con un activo de $ 75.141.682.119,271 con 835 sucursales ubicadas
en 199 municipios, adicional cuenta con 3.449 cajeros y 1.515 corresponsales
bancarios2, lo que lo define como el de mayor cobertura a nivel nacional.
1
Cifra en miles de millones de pesos
2http://www.grupobancolombia.com/personal/corporativo/serviciocliente/puntosatencion/sucursales/inde
x.asp?opcion=op1
15
Tabla 1. Indicadores sociales y económicos de Bancolombia
INDICADORES SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
MICROCREDITO 0,0039 0,0040 0,0038 0,0056 0,0060 0,0052 0,0048
VIVIENDA 0,0567 0,0665 0,0680 0,0739 0,0608 0,0748 0,0809
CONSUMO 0,1125 0,1278 0,1134 0,0998 0,1329 0,1449 0,1460
INVERSIONES 0,2294 0,1709 0,1733 0,2008 0,1705 0,1525 0,1801
CALIDAD
CARTERA VENCIDA/CREDIT TOTAL 0,0189 0,0206 0,0279 0,0323 0,0319 0,0223 0,0236
INDICADORES ECONOMICOS
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
TOTAL GASTO- DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES/ACTIVO NETO 0,2802 0,2375 0,2607 0,3193 0,3117 0,2550 0,200
PROMEDIO
COSTO PROMEDIO
GASTOS FIANANCIEROS/CARTERA DE
0,2141 0,2480 0,2711 0,3411 0,2848 0,2436 0,1747
CREDITO+CARTERA DE INVERSIONES
INGRESOS FINANCIEROS POR
0,7168 0,7590 0,8025 0,6408 0,4602 0,5356 0,7903
CREDITOS/INGRESO TOTAL
INGRESOS TITULOS VALORES /INGRESO
0,0251 0,0288 0,0291 0,0252 0,0152 0,0168 0,0337
TOTAL
SOLVENCIA
PATRIMONIO/ACTIVO 0,1266 0,1526 0,1497 0,1703 0,1606 0,1414 0,1531
CREDITO EN MORA/PATRIMONIO 0,3962 0,2641 0,3083 0,3043 1,3048 0,2662 0,2566
RENTABILIDAD
UTILIDA NETA/PATRIMONIO 0,1724 0,1587 0,1768 0,1435 0,1507 0,1356 0,1117
INGRESO FINANCIERO-COSTO
0,0226 0,0308 0,0398 0,0406 0,0121
FINANCIERO/ACTIVO PRODUCTIVO
FUENTE: Elaboración propia en base datos Superfinanciera de Colombia
3
Plan único de cuentas financieras. Superintendencia financiera de Colombia.
16
adquiere Banagricola de el salvador y en el 2012 firma el acuerdo de adquisición
del 40% del GFA de Guatemala.
Lo anterior demuestra sin duda alguna que se está llevando a cabalidad la función
de generar riqueza para sus accionistas, mas está dejando de lado la función
conferida por el Estatuto Orgánico del sector financiero el cual en el capítulo 1
artículo 2° establece “ se consideran establecimientos de crédito la instituciones
financieras cuya función principal consiste en captar en moneda legal recursos del
publico en depósitos, a la vista o a término, para colocarlos nuevamente a través
de préstamos, descuentos , anticipos u otras operaciones activas de crédito”.
Los ingresos por créditos, representan el 80% de los ingresos totales en el 2008 y
disminuyen al 46% en el 2010, mientras que los ingresos por títulos valores son
del 2% al 3% en los años de estudio, esto demuestra que la actividad principal y la
que mayores ingresos genera para el banco son los Créditos de vivienda y
consumo.
17
2.1.2 BANCO BOGOTA
El segundo banco más grande de Colombia, cuenta con 557 centros de pagos y,
2.8004 cajeros ATH en todo el país, siendo parte del grupo Aval el cual es el grupo
financiero más grande del país (agrupa al banco Av villas, Bogotá, Occidente,
Popular y Porvenir).
Los ingresos por crédito representan una porción importante de las utilidades
anuales alcanzando su punto máximo en el 2008 con un 71% validando su
posición como intermediador financiero, es notable el incremento que realiza los
ingresos por inversiones, aunque no tienen un peso significativo si es importante
resaltar la tendencia creciente ya que se puede convertir en un indicador de
importancia para la planeación de sus actividades comerciales. Ver Tabla 2.
Indicadores sociales y económicos de Banco Bogotá.
4
ttps://www.bancodebogota.com/portal/page?_pageid=1773,164205088&_dad=portal&_schema=PORTAL
18
Tabla 2. Indicadores sociales y económicos de Baco Bogotá
INDICADORE SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
MICROCREDITO 0,0076 0,0065 0,0085 0,0086 0,0062 0,0068 0,0064
VIVIENDA 0,0008 0,0007 0,0007 0,0007 0,0006 0,0006 0,0031
CONSUMO 0,1229 0,1415 0,1458 0,1336 0,1218 0,1427 0,1521
INVERSIONES 0,2624 0,2001 0,1634 0,2482 0,3364 0,3050 0,2891
CALIDAD
CARTERA VENCIDA/CREDIT TOTAL 0,0221 0,0216 0,0248 0,0306 0,0283 0,0206 0,0197
INDICADORES ECONOMICOS
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
TOTAL GASTO- DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES/ACTIVO NETO 0,3269 0,2875 0,3139 0,2962 0,3017 0,4651 0,362
PROMEDIO
COSTO PROMEDIO
GASTOS FIANANCIEROS/CARTERA DE
0,203 0,192 0,212 0,191 0,205 0,302 0,191
CREDITO+CARTERA DE INVERSIONES
INGRESOS FINANCIEROS POR
0,681 0,638 0,712 0,645 0,383 0,293 0,431
CREDITOS/INGRESO TOTAL
INGRESOS TITULOS VALORES /INGRESO
0,041 0,022 0,025 0,027 0,021 0,017 0,022
TOTAL
SOLVENCIA
PATRIMONIO/ACTIVO 0,138 0,123 0,110 0,138 0,138 0,187 0,190
CREDITO EN MORA/PATRIMONIO 0,294 0,292 0,394 0,501 0,312 0,200 0,212
RENTABILIDAD
UTILIDA NETA/PATRIMONIO 0,139 0,191 0,232 0,184 0,152 0,136 0,144
INGRESO FINANCIERO-COSTO
0,035 0,016 0,015 0,038 0,032
FINANCIERO/ACTIVO PRODUCTIVO
FUENTE: Elaboración propia en base datos Superfinanciera de Colombia
19
2.1.3 BANCO DAVIVIENDA
Los datos de consumo y vivienda son los más altos en comparación a los demás
bancos alcanzando sus puntos máximo en el 2006, año en el cual se sitúan en
0.40 y 0.13 respectivamente, reflejando la aceleración en el crecimiento en el
mercado nacional, a pesar de este fuerte crecimiento la tendencia a la baja es
constante para ambos créditos llegando a ser del 0.26 en el 2009 para consumo y
del 0.071 en el 2010 para vivienda.
Los niveles crecientes de ingresos por créditos, ver Tabla 3. Indicadores sociales y
económicos banco Davivienda, y los niveles de rentabilidad promedio del 14%
demuestran la capacidad del banco para generar utilidades y ofrecer sus
productos al mínimo costo posible.
5
https://productos.davivienda.com/Canales/Paratodosnuestrosclientes/CajerosAutom%C3%A1ticos.aspx
20
Tabla 3. Indicadores sociales y económicos Banco Davivienda
INDICADORES SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
MICROCREDITO 0,0000 0,0008 0,0003 0,0000 0,0000 0,0000 0,0026
VIVIENDA 0,1384 0,1107 0,0982 0,0899 0,0718 0,0810 0,0857
CONSUMO 0,4032 0,2917 0,2773 0,2676 0,3039 0,2797 0,2708
INVERSIONES 0,2263 0,1689 0,1433 0,1881 0,1648 0,1478 0,1725
CALIDAD
CARTERA VENCIDA/CREDIT
0,0427 0,0431 0,0453 0,0470 0,0372 0,0341 0,0347
TOTAL
INDICADORES ECONOMICOS
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
TOTAL GASTO- DEPRECIACIONES Y 0,4165 0,2198 0,3710 0,2440 0,2401 0,2353 0,242
AMORTIZACIONES/ACTIVO NETO
PROMEDIO
COSTO PROMEDIO
GASTOS FIANANCIEROS/CARTERA DE
0,2033 0,2365 0,3915 0,2470 0,2057 0,2036 0,2000
CREDITO+CARTERA DE INVERSIONES
INGRESOS FINANCIEROS POR
0,6813 0,7422 0,6238 0,8405 0,7577 0,8360 0,8812
CREDITOS/INGRESO TOTAL
INGRESOS TITULOS VALORES /INGRESO
0,0414 0,0310 0,0365 0,0503 0,0314 0,0315 0,0468
TOTAL
SOLVENCIA
PATRIMONIO/ACTIVO 0,1380 0,0986 0,1057 0,1098 0,1264 0,1368 0,1366
CREDITO EN MORA/PATRIMONIO 0,2937 0,5766 0,4190 0,5398 2,1683 0,3814 0,3713
RENTABILIDAD
UTILIDA NETA/PATRIMONIO 0,1388 0,1721 0,1776 0,1679 0,1448 0,1232 0,1313
INGRESO FINANCIERO-COSTO
0,0739 0,0052 0,0296 0,0194 0,0217
FINANCIERO/ACTIVO PRODUCTIVO
FUENTE: Elaboración propia en base datos Superfinanciera de Colombia
2.1.4 BANAGRARIO
Los estatutos del Banco Agrario Artículo 4º. Objeto. Dice “En los términos del
artículo 234 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el objeto de
BANAGRARIO consiste en financiar, en forma principal pero no exclusiva, las
actividades relacionadas con las actividades rurales, agrícolas, pecuarias,
pesqueras, forestales y agroindustriales.“ Lo anterior determina que su objetivo se
centra en el crecimiento del sector primario y la consecución de desarrollo en el
21
las zonas rurales; actualmente cuenta con 738 sucursales y 1500 cajeros para
atender las necesidades financieras del sector rural y urbano6.
INDICADORES SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
MICROCREDITO 0,1266 0,1249 0,1464 0,1682 0,1745 0,2036 0,2412
VIVIENDA 0,0066 0,0061 0,0059 0,0052 0,0040 0,0033 0,0027
CONSUMO 0,0222 0,0241 0,0310 0,0275 0,0191 0,0142 0,0131
INVERSIONES 0,5559 0,5650 0,4437 0,4202 0,5169 0,5611 0,5532
CALIDAD
CARTERA VENCIDA/CREDIT TOTAL 0,0518 0,0400 0,0412 0,0451 0,0463 0,0463 0,0727
INDICADORES ECONOMICOS
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
TOTAL GASTO- DEPRECIACIONES Y 0,1456 0,1248 0,1476 0,1534 0,1312 0,1260 0,138
AMORTIZACIONES/ACTIVO NETO
PROMEDIO
COSTO PROMEDIO
GASTOS FIANANCIEROS/CARTERA DE
0,1369 0,1355 0,1625 0,1663 0,0980 0,0916 0,0943
CREDITO+CARTERA DE INVERSIONES
INGRESOS FINANCIEROS POR
0,5299 0,6333 0,7383 0,8160 0,7040 0,7281 0,7348
CREDITOS/INGRESO TOTAL
INGRESOS TITULOS VALORES /INGRESO
0,0350 0,0572 0,0641 0,0738 0,0444 0,0586 0,0717
TOTAL
SOLVENCIA
PATRIMONIO/ACTIVO 0,0669 0,0701 0,0764 0,0893 0,0827 0,0865 0,0976
CREDITO EN MORA/PATRIMONIO 0,7932 0,6499 0,6346 0,7492 0,1384 0,9642 0,6222
RENTABILIDAD
UTILIDA NETA/PATRIMONIO 0,3518 0,3921 0,4387 0,3317 0,2488 0,2723 0,2854
INGRESO FINANCIERO-COSTO
0,0046 0,0273 0,0293 0,0258 0,0262
FINANCIERO/ACTIVO PRODUCTIVO
FUENTE: Elaboración propia en base datos Superfinanciera de Colombia
Los niveles de inversión son altos en gran medida por la necesidad de cubrir el
total del territorio nacional, para poder bancarizar la mayor parte de la población
rural, por este medio se dispone de recursos para dar créditos a pequeños y
medianos empresarios que por sus condiciones no son tomados por los bancos
privados, Los niveles de riesgo que acepta el banco agrario varían respecto de los
demás bancos dado la naturaleza de su objetivo principal, el indicador de
microcrédito muestra un crecimiento sostenido durante el periodo de estudio
6
http://www.bancoagrario.gov.co/canales/Paginas/default.aspx
22
pasando de 0.1266 en el 2006 a 0.2412 en el 2012 doblando el indicador lo que
demuestra la intención de procurar aumentar las facilidades de otorgamiento de
créditos. Ver Tabla 4. Indicadores sociales y económicos de Banagrario.
Los niveles de cartera que se encuentran vencidos son bajos aunque con una
tendencia creciente al estar en el 0,07 en el 2012, una situación desfavorable ya
que puede afectar el nivel de solvencia y generar desconfianza en el mercado
rural generando que los niveles de otorgamiento de los créditos, principalmente los
microcréditos, disminuyan con el tiempo ante el crecimiento del riesgo de
incobrabilidad.
En una situación diferente, los niveles de rentabilidad son los más grandes de los
bancos estudiados siendo de 0.48 en el 2008 aunque disminuyen para el 20120 al
0.28 se mantienen en un nivel alto, incentivando del trabajo comercial y el
aumento en los recursos disponibles para créditos. Ver tabla 4. Indicadores
sociales y económicos de Banagrario.
7
https://www.bbva.com.co
23
el completo desinterés por la activación del sector del pequeño y mediano
microempresario, lo que trunca el acceso a servicios de microcrédito a clientes
potenciales y desfavorece la autorregulación del crédito mediante la libre
competencia al dejar en pocas entidades las opciones de control sobre los costos
asociados al otorgamiento de microcréditos.
INDICADORES SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
MICROCREDITO 0,0003 0,0003 0,0002 0,0001 0,0000 0,0000 0,0000
VIVIENDA 0,1421 0,1344 0,1344 0,1644 0,1773 0,1819 0,1765
CONSUMO 0,1784 0,2280 0,2440 0,2060 0,2024 0,2409 0,2648
INVERSIONES 0,2416 0,1882 0,2090 0,2480 0,1700 0,1516 0,1515
CALIDAD
CARTERA VENCIDA/CREDIT TOTAL 0,0194 0,0219 0,0386 0,0531 0,0372 0,0274 0,0251
INDICADORES ECONIMICOS
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
TOTAL GASTO- DEPRECIACIONES Y 0,2470 0,1955 0,2810 0,3390 0,2010 0,208 0,197
AMORTIZACIONES/ACTIVO NETO
PROMEDIO
COSTO PROMEDIO
GASTOS FIANANCIEROS/CARTERA DE
0,1627 0,2104 0,2844 0,3436 0,1875 0,194 0,1959
CREDITO+CARTERA DE INVERSIONES
INGRESOS FINANCIEROS POR
0,9373 0,9050 0,7610 0,6468 0,7292 0,719 0,8032
CREDITOS/INGRESO TOTAL
INGRESOS TITULOS VALORES /INGRESO
0,0412 0,0219 0,0372 0,1146 0,1068 0,081 0,0732
TOTAL
SOLVENCIA
PATRIMONIO/ACTIVO 0,0923 0,0864 0,0878 0,1069 0,1020 0,098 0,0936
CREDITO EN MORA/PATRIMONIO 0,5706 0,4876 0,3282 0,6752 0,3799 0,379 0,3786
RENTABILIDAD
UTILIDA NETA/PATRIMONIO 0,1915 0,2121 0,2022 0,1806 0,1865 0,188 0,1555
INGRESO FINANCIERO-COSTO
0,0810 0,0137 0,0298 0,028 0,0261
FINANCIERO/ACTIVO PRODUCTIVO
FUENTE: Elaboración propia en base datos Superfinanciera de Colombia
Los niveles de ingresos por créditos son los más altos en comparación con los
demás bancos, alcanzando a ser del 0.93 en el 2006, demostrando de esta forma
que su objetivo principal es la creación de valor a partir de la concesión de
préstamos. Que se confirma con el indicador de rentabilidad el cual alcanza su
máximo en el 2008 llegando al 0.20 siendo el más alto de los bancos
internacionales.
2.1.6 CITIBANK
25
Las entradas por créditos representan la mayor parte del ingreso, su punto más
alto lo alcanzan en el 2012 con un 0.69 del total de ingresos, un dato que
demuestra que su actividad como prestamista es la de mayor relevancia pero
puede ser desplazada por otras actividades fuera del objetivo principal de las
entidades bancarias como la inversión en la banca.
INDICADORE SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
MICROCREDITO 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
VIVIENDA 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
CONSUMO 0,5024 0,6806 0,6180 0,5161 0,4855 0,5940 0,6298
INVERSIONES 0,2662 0,1098 0,2237 0,3435 0,3288 0,2775 0,2296
CALIDAD
CARTERA VENCIA/CREDITO
TOTAL 0,0373 0,0344 0,0481 0,0651 0,0568 0,0340 0,0236
INDICADORES ECONOMICOS
EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
TOTAL GASTO- DEPRECIACIONES Y 0,4901 0,4991 0,6941 0,6517 0,4372 0,415 0,448
AMORTIZACIONES/ACTIVO NETO PROMEDIO
COSTO PROMEDIO
GASTOS FIANANCIEROS/CARTERA DE
CREDITO+CARTERA DE INVERSIONES 0,2760 0,4338 0,5941 0,6025 0,3496 0,289 0,2927
INGRESOS FINANCIEROS POR
CREDITOS/INGRESO TOTAL 0,6551 0,6756 0,5649 0,4785 0,5286 0,617 0,6913
INGRESOS TITULOS VALORES /INGRESO TOTAL 0,0438 0,0310 0,0415 0,0547 0,0641 0,056 0,0665
SOLVENCIA
PATRIMONIO/ACTIVO 0,1328 0,1551 0,1669 0,1739 0,1740 0,175 0,1886
CREDITO EN MORA/PATRIMONIO 0,5033 0,4197 0,1986 0,2719 0,1718 0,160 0,1918
RENTABILIDAD
UTILIDA NETA/PATRIMONIO 0,1109 0,1394 0,1547 0,1751 0,1152 0,100 0,1235
INGRESO FINANCIERO-COSTO
FINANCIERO/ACTIVO PRODUCTIVO -0,1334 -0,1334 0,0175 -0,0081 0,006 0,0429
FUENTE: Elaboración propia en base datos Superfinanciera de Colombia
El indicador que mide la capacidad del banco para cubrir la pérdida inesperada es
bajo, del 0.13 para el 2006 pero aumenta contantemente hasta ser de 0.18 en
2012 favoreciendo la consecución de patrimonio. La disminución de la proporción
en que los recursos patrimoniales están comprometidos por la cartera en riesgo
pasando de ser del 0.50 en 2006 a ser del 0.19 en 2012 demostrando el buen
funcionamiento financiero del banco y aumentando los niveles de solvencia por
26
encima de los demás bancos. Ver tabla 6. Indicadores sociales y económicos de
citubank.
2.1.7 CORPBANCA
https://www.bancocorpbanca.com.co/portal/formas/1321/PPT%20a%20MARZO%202013%20%28Final%29
%20III.pdf
27
local mediante la colocación de créditos de vivienda que le permitieran aumentar
la cantidad de clientes.
INDICADORES SOCIALES
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
28
3. INDICE DE EFICIENCIA SOCIAL Y ECONOMICA
Las entidades bancarias son actores económicos y sociales con un alto grado de
responsabilidad en la medida en que son los autorizados para la captación de
recursos del público en general y destinar estos recursos a la satisfacción de las
necesidades y expectativas de los miembros que se benefician de su actividad.
Como un medio para medir este impacto, en esta sección se presenta la
medición de los índices de eficiencia social y económica, correspondiente a los
años de estudio en la muestra para analizar el comportamiento de esta desde la
perspectiva económica, social, y estudia los hechos observables en la realidad.
Dado que la principal función de los bancos desde el punto de vista social es
captar recursos del público para otorgar créditos y realizar inversiones, se le
asigna un mayor peso a la intermediación financiera con un 60% compuesta por
la intermediación crediticia con un 45% y la inversión con un 15% como se
observa en la Tabla 8. La intermediación crediticia está compuesta por la cartera
de vivienda, consumo, microcrédito, crédito agrario y enseñanza (crédito
educativo) de esta forma se pretende demostrar que los bancos cumplen con la
función de custodiar el ahorro financiero y el otorgamiento de crédito a los
sectores productivos (la consecución de créditos por sectores como el agrario y la
construcción o de créditos educativos o microcréditos que fortalecen el desarrollo
29
de capital físico y humano) y también la gestión administrativa de acuerdo al buen
manejo y distribución de los recursos.
Las ganancias se optimizan por ingresos altos y/o por un costo promedio bajo, por
lo que la proporción de ingreso financiero en relación al ingreso total y el indicador
de costo promedio por unidad de producto reciben la mayor ponderación con un
60% y 20% respectivamente descompuesto en:
30
Después de dar un peso a cada indicador y definir su composición se procede a la
construcción del índice de eficiencia social y económica, para lo cual primero se
toma cada indicador de cada banco y el de mayor valor se hace igual a 100
mientras los demás se expresan como porcentaje de este, como se muestra a
continuación:
31
BANCOLOMBIA BANCOBOGOTA DAVIVIENDA BANAGRARIO CITIBANK CORPBANCA BBVA
CARTERA
VENCIDA/CREDIT
TOTAL 50,15 47,81 100,00 92,90 63,49 78,85 38,55
(Total Gastos –
Depreciaciones y
Amortizaciones)
/ Activos Netos
Promedio) 57,60 47,58 44,04 25,01 39,16 100,00 62,00
GASTOS
FIANANCIEROS/
CARTERA DE
CREDITO+CARTE
RA DE
INVERSIONES 44,23 57,16 54,52 31,23 48,50 100,00 76,43
INGRESOS
FINANCIEROS
POR
CREDITOS/INGRE
SO TOTAL 70,49 83,86 82,01 69,98 100,00 74,65 57,48
INGRESOS
TITULOS
VALORES
/INGRESO TOTAL 72,31 93,00 100,00 184,56 70,60 99,94 90,41
PATRIMONIO/AC
TIVO 79,05 98,39 63,58 45,20 55,68 100,00 60,30
CREDITO EN
MORA/PATRIMO
NIO 50,64 45,80 100,00 112,71 84,56 72,78 50,11
UTILIDA
NETA/PATRIMO
NIO 48,77 40,48 43,89 100,00 54,09 35,56 10,83
Fuente: cálculos del autor con datos de Superfinanciera
Seguido a esto, para cada banco, cada indicador es multiplicado por su respectiva
ponderación (en forma de razón) y la sumatoria de todos constituye el índice
general para cada institución bancaria
índice general de eficiencia social=((5.21*0.15)+(0.52*0.2)+(20.79*0.10)+(35.43*0.15)+(50.15*0.25)
32
índice general de eficiencia económica=(57.60*0.15)+(44.23*0.20)+(70.49*0.45)+(72.31*0.15)+
(79.05*0.05)+(50.64*0.05)+(48.77*0.10)
CITIBAN CORPBAN
BANCOLOMBIA BANCOBOGOTA DAVIVIENDA BANAGRARIO BBVA
K CA
CARTERA
VENCIDA/CREDIT 9,511 10,683 10,683 25,000 11,37 6,321 9,38
TOTAL
(Total Gastos –
Depreciaciones y
Amortizaciones) / 10,004 8,577 12,746 4,456 7,559 15,000 10,7
Activos Netos
Promedio)
33
Lo anterior se hace para cada año lo que permite observar el comportamiento del
índice general con el fin de obtener un índice global que integre la eficiencia social
y la eficiencia económica, lo que nos permite comparar entidades y al mismo
tiempo comparar la banca nacional con la extranjera.
NACIONALES INTERNACIONAL
50,000000
40,000000
30,000000 NACIONALES
INTERNACIONAL
20,000000
10,000000
-
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Fuente: elaboración del autor
35
obtienen mejores resultados, en cuanto a eficiencia social y eficiencia económica,
en comparación a los bancos nacionales.
Lo anterior se puede explicar ya que los bancos internacionales tienen una mayor
intermediación crediticia, así como una mejor calidad de la cartera de crédito, por
lo cual canalizan un mayor porcentaje de sus captaciones hacia el crédito y no
hacia inversiones e instrumentos financieros. Los indicadores reflejan que estos
bancos obtienen mayores ingresos y logran un buen desempeño en cuanto a la
solvencia y la rentabilidad. Por último estas entidades bancarias cumplen en
mayor medida con la función primordial otorgada por la ley, la cual es la
canalización de los recursos captados del público (el ahorro en la forma de
depósitos) hacia los sectores productivos y hacia el consumo.
36
CONCLUSIONES
En los años 2006 y 2007 los bancos nacionales presentan un mayor nivel de
eficiencia social en comparación con los bancos internacionales, estos dos años
presentan el mayor índice para los bancos nacionales en el periodo estudiado.
Durante el periodo comprendido entre el 2008 y 2010 los bancos internacionales
tienen un mayor nivel de eficiencia social que los bancos nacionales, gracias al
aumento de cobertura (mayor presencia física) en ciudades intermedias,
acompañado de una mayor oferta crediticia mediante estrategias de competencia
(aceptación de mayores niveles de riesgo) que favorecen la adquisición de
productos a la población de bajos y medianos ingresos. El nivel de eficiencia de
los bancos nacionales e internacionales durante el 2008 y 2009 presentó una
disminución respecto a los años anteriores que puede estar asociada a la crisis
proveniente de Estados Unidos que golpea la economía colombiana; a pesar del
incremento que se presenta durante el 2010 los bancos nacionales continúan con
un indicador menor que los bancos internacionales esto se puede dar ya que los
bancos internacionales se concentran en la dación de créditos de consumo como
principal fuente de ingresos mientras los bancos nacionales se han concentrado
37
en la expansión hacia los mercados internacionales, en este mismo año los
bancos internacionales presentan un decrecimiento del índice de eficiencia social,
lo que logra colocar durante el 2010 y 2012 a los bancos nacionales por encima de
los bancos internacionales sin que esto signifique que el nivel de eficiencia social
de los bancos nacionales haya incrementado.
La política que debe adoptar el gobierno para asegurar una eficiente distribución
de los recursos debe basarse en el reconocimiento de la responsabilidad social de
los bancos con el fin de promover el ofrecimiento de sus servicios a un mayor
número de habitantes y actividades (aumento de la bancarización como medio de
sustento y desarrollo social). Lo anterior requiere de un desarrollo de estrategias
dirigidas a mejorar la capacidad de la oferta y estimular la demanda de servicios
financieros formales; un ejemplo es la política del Banco Agrario que puede ser
replicada por bancos privados.
Lo anterior requiere una estrategia consciente en lo social por parte de todos los
bancos nacionales e internacionales entendiendo que este tipo de acciones no
solo deben estar a cargo de las entidades mixtas o públicas. Este es un punto
fundamental en el que se debe lograr avanzar lo más rápido posible como parte
del negocio de los bancos.
La crisis económica que vivió Colombia durante los primeros años de la década
pasada genero un mayor impacto sobre el sector bancario, modificando su
38
estructura y su forma de integración al mercado nacional, esto debido a las
fusiones, adquisiciones, liquidaciones, que generaron un incremento en la
competitividad de los bancos. Adicional la entrada de capital extranjero provocó
cambios en los esquemas de operación de los bancos, en el pasado eran los
clientes los que buscaban un acceso a los servicios financieros, hoy día son los
bancos quienes buscan a los clientes, generando una nueva dinámica que
permitió a los bancos extranjeros una mayor interacción en el mercado nacional
otorgándoles la posibilidad de influir sobre la dinámica del sector aumentado la
capacidad de otorgar productos aceptando mayores riegos
39
BIBLIOGRAFIA
Echeverri, Juan Carlos. Fonseca María. 2006. El impacto Social del sector
bancario en Colombia, 1993-2002. Documento CEDE 2006-22. ISSN 1657-
7191(edición electrónica)
Karas Alexei, Schoors Koen, Weill Laurent (2008) Are private banks more
efficient than public banks? Evidence from Russia. Bank of Finland, BOFIT
Institute for Economies in Transition http://ssrn.com/abstract_id=1121709
ultimo acceso: 11 Marzo 2013.
40
ANEXO
2006
2007
41
(Total Gastos –
Depreciaciones y
Amortizaciones) /
Activos Netos Promedio) 8,64 7,14 6,61 3,75 5,87 15,00 9,30
INDICE GENERAL DE
EFICIENCIA SOCIAL 29,45 35,87 56,94 58,24 50,13 47,63 36,97
GASTOS
FIANANCIEROS/CARTE
RA DE
CREDITO+CARTERA
DE INVERSIONES 8,85 11,43 10,90 6,25 9,70 20,00 15,29
INGRESOS
FINANCIEROS POR
CREDITOS/INGRESO
TOTAL 31,72 37,74 36,91 31,49 45,00 33,59 25,87
INGRESOS TITULOS
VALORES /INGRESO
TOTAL 10,85 13,95 15,00 27,68 10,59 14,99 13,56
PATRIMONIO/ACTIVO 3,95 4,92 3,18 2,26 2,78 5,00 3,01
CREDITO EN
MORA/PATRIMONIO 2,53 2,29 5,00 5,64 4,23 3,64 2,51
UTILIDA
NETA/PATRIMONIO 4,88 4,05 4,39 10,00 5,41 3,56 1,08
INDICE GENERAL DE
EFICIENCIA
ECONOMICA 62,77 74,38 75,38 83,32 77,71 80,78 61,32
2008
42
UTILIDA
NETA/PATRIMONIO 5,30 4,03 4,05 10,00 4,61 3,53 1,80
INDICE GENERAL DE
EFICIENCIA
ECONOMICA 68,34 75,58 70,83 83,99 74,43 74,00 62,79
2009
2010
2011
44
INDICE GENERAL DE
EFICIENCIA
ECONOMICA 49,96 58,14 74,38 73,29 78,14 71,89 70,98
2012
45