AMBIENTE DE CONTROL

Como primer punto podemos observar que la Compañía de Combustibles S.A no

cuenta con una estructura organizacional de los empleados y áreas que
conforman la empresa, así como también no cuentan con una misión, visión,
políticas de calidad y objetivos para un mejor desempeño de la entidad, la relación
que existe entre el director de la compañía y los empleados es familiar ya que son
los que toman las decisiones de la empresa y se puede observar que no existe
buena comunicación ya que cada uno actúa de manera que piensa que es
funcional.
No se cuenta con un área de recursos Humanos para el reclutamiento de personal
a través de CV. Entrevistas, exámenes para el ingreso a trabajar a la compañía, o
situaciones que se puedan presentar con el personal de la empresa; la persona
que está en el área de administración es la que se encarga del área contable y de
la firma de la documentación correspondiente a los registros, el contador público
por ser amigo de confianza del Director no efectúa ninguna revisión hacia los
libros contables de la empresa por lo cual podemos observar que no se lleva un
control dentro de cada área a desempeñar.
Por otra parte, no llevan un buen manejo de sus ingresos y egresos de efectivo, ya
que en el área de tesorería no está supervisada, por lo cual se sospecha que
puede estar existiendo fraude por el personal de dicha área.
No se cuentan con cámaras de vigilancia, horarios establecidos para la entrada y
salida del personal, gafete de identificación, uniformes, personal de seguridad, no
existe un buen manejo del inventario ni una persona encargada de emitir órdenes
para la requisición de mercancía, no hay un buen manejo de la producción ni un
control de las actividades realizadas durante el día.
Por último, no cuentan con un auditor interno que en periodos establecidos audite
cada una de las áreas de la empresa para mayor eficacia en los servicios que se
brindan.