PROBLEMA PRESUPUESTO OPERATIVO

Durante los meses de Julio a Septiembre de 2022, la Empresa Jarabes SAS, planea vender 190.0
unidades de jarabe a un precio de venta de $25.000 c/u. Al inicio de Julio tiene un inventario 30.0
de jarabe a un costo unitario de $ 14.000 . La Cía. programa la producción de 180.000 unidades d
trimestre, con los siguientes costos:

Análisis: Valores
Ventas presupuestadas 2022 190,000
Precio de venta unitario $ 25,000
Iventario inicial de productos terminados ( Unidades ) 30,000
Programa de producción 180,000
Datos adicionales:
Costo unitario materia prima directa $ 7,500
Costo de la Mano de obra directa es el 85%
Los costos indirectos de fabricación 35%
Los gastos de ventas es el 15%
Los gastos de administración es 12%
La Cía. utiliza el método PEPS para valuar sus inventarios
Impuesto 35%
Preguntas:
1) Prepare un estado de costo de producción y ventas presupuestado
2) Elaborar el estado integral de resultados proyectado
3) ¿Determine que clase de presupuesto es?

Compañía Jarabes SAS

Estado de Costo de producción y ventas
Periodo: 1 / Julio al 30 /Septiembre de 2022
Concepto Valor
Materia prima directa 1,350,000,000
Mano de obra directa 1,147,500,000
Costos indirectos de fabricación 401,625,000
Costo de Producción del periodo: $ 2,899,125,000

Costo Unitario de producción $ 16,106.25

Juego de Inventarios: Unidades

Inventario inicial de productos termindos 30,000
Más la producción del trimestre 180,000
 Unidades Disponibles : 210,000
Ventas 190,000
Inventario final de productos terminados: 20,000
Costos de Ventas:
Inventario inicial de productos en proceso 0
Inventario final de productos en proceso 0
Costo de producción $ 2,899,125,000
Inventario inicial de productos terminados $ 420,000,000
Inventario final de productos terminados $ 322,125,000
1) Costos de Ventas: $ 2,997,000,000

Compañía Jarabes SAS

Estado Integral de Resultados Proyectado
Periodo: 1 / Julio al 30 /Septiembre de 2022
Concepto Valor
Ingresos por ventas $ 4,750,000,000
Costo de Ventas $ 2,997,000,000
Utilidad Bruta : $ 1,753,000,000
Gastos Operacionales
Administración 570,000,000
Ventas 712,500,000
Utilidad Operacionaal 470,500,000
Otros ingresos no operacionales 0
Otros egresos no operacionales 0
Utilidad antes de impuestos 470,500,000
Impuestos 164,675,000
2) Utilidad neta después de impuestos $ 305,825,000

3) Es un Presupuesto Operativo proyectado

S, planea vender 190.000
ene un inventario 30.000 unidades
de 180.000 unidades durante el

unidades
unidades

$ 14,000
unidades

del total de la MPD

de la MOD
de las ventas
de las ventas

Concepto
unidades
unidades
unidades
unidades
unidades

% de participación
100.00%
63.09%
36.91%
0.00%
12.00%
15.00%
9.91%
0.00%
0.00%
9.91%
3.47%
6.44%