CASO 1

Al 31/01/21 la empresa “La Luz SAC, muestra los siguientes saldos en sus cuentas:  
1. Dinero en efectivo  S/ 50,000.00
2. Saldo a su favor en la c/c bancaria S/ 20,000.00
3. Terreno sobre el que se alza el edificio empresarial S/ 60,000.00
4. Construcción que integra el edificio empresarial S/ 240,000.00
5. Mercancías para la venta S/ 180,000.00
6. Deudas con los proveedores de mercancías S/ 78,000.00
7. Créditos concedidos a los clientes que adquirieron mercancías S/ 75,000.00
8. Deuda con el banco por un préstamo recibido del mismo S/ 80,000.00
9. Computadora S/ 3,000.00
10. Deuda con el proveedor de la computadora S/ 2,000.00
11. Camioneta para reparto de las mercancías vendidas S/ 15,000.00
12. Mobiliario diverso S/ 8,000.00
13. Los socios aportaron al constituirse la empresa xxxxxxx
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Feb-21
RUC: 20304050601
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA LUZ SAC
CÓDIGO ÚNICO DE
DEL ASIENTO O

LA OPERACIÓN

FECHA DE LA
CORRELATIVO

OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

01 01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 101 CAJA S/ 50,000.00

01 01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 20,000.00
01 01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 75,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 2011 MERCADERIAS S/ 180,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 3311 TERRENOS S/ 60,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 3321 EDIFICACIONES S/ 240,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 334 Unidades de transporte S/ 15,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 3351 MUEBLES S/ 8,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 3361 Equipo para procesamiento de información S/ 3,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 4212 EMITIDAS S/ 78,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 4511 Instituciones financieras S/ 80,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 4699 Otras cuentas por pagar S/ 2,000.00
01/02/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 03 501 CAPITAL SOCIAL S/ 491,000.00

TOTALES S/ 651,000.00 S/ 651,000.00

 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALA

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informació
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

Feb-21
20304050601
LA LUZ SAC

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
70,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
75,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
180,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

325,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

326,000.00 TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

326,000.00 PATRIMONIO NETO

Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

651,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

78,000.00

82,000.00

160,000.00

160,000.00

491,000.00

491,000.00

651,000.00