CONTRATO DE AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL CConste por el presente documento, el Contrato de Auditoria Financlera Gubernamental (en adelante, el Contrato), que celebran de una parte la Contraloria General de la Republica, con domicilio en Jr. Camilo Carrillo N° 114 ~ Jesis Maria y RUC N° 20131378972, a través de su Gerencia de Administracién (en adelante, La Contraloria), representada por Carmen Patrocinia Condorchua Vidal con DNI N° 07240946 designada por Resolucién de Contraloria N° 154-2018-CG, y de la otra parte la(s) sociedad(es) de auditoria(s) GUTIERREZ RIOS Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con domiciio en Calle Chinchén N° 863 Int. 02. Urb, Jardin, distrito San Isidro y RUC N° 20118380224 inscrita en la Partida Electrénica N° 01682121 del Registro de Sociedades Civiles de la Oficina Registral de Lima (en adelante, la(s) SOA), representada(s) por LUIS ALFREDO GUTIERREZ RIOS, con DNI N° (08756036, con poder inscrito en la Partida N° 01682121 de los Registros PUblicos de Zona IX Sede Lima; conforme a las condiciones siguientes: ANTECEDENTES CLAUSULA PRIMERA.- En el Concurso Publico de Méritos N° 003-2018-CG (en adelante, el CPM), la Contraloria General de la Republica (en adelante, La Contraloria), mediante Informe de la Comisién de Designacién N° 002-2018-CG/CEDS, designéd a la(s) SOA para realizar la auditoria financiera gubernamental (en adelante, la Auditoria) del MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO con domicilio PASEO DE LA REPUBLICA N° 3361 y RUC N° 20504743307 (en adelante, 1d), por el periodo 2018, segtin lo establecido en las Bases del CPM correspondientes a la Entidad = y econémica presentada por la(s) SOA en el CPM (en adelante, la {expla}, asi como fos documentos dervados del Concurso Publica de Méritos que estabezcan <-2t0S3tfigaciones para las partes, forman parte integrante del Contrato. La elaboracién del contrato de 1" auditoria y sus modificaciones se realizarén conforme a lo dispuesto en el Contrato, a través del Sistema Informatico de Sociedades de Auditoria (en adelante, INFOSOA) y en cumplimiento de las causales y procedimiento establecido en la versién actualizada de la Directiva N° 009-2018-NORM *Gestién de ~.,, Sociedades de Aucitoria’, aprobada por Resoluciin de Contraloria N° S09-2018-CG (en adelante, la ‘“Directiva de Sociedades). ra QBJETO DEL CONTRATO CLAUSULA SEGUNDA.- La Contraloria contrata a la(s) SOA para que realice(n) la Auditoria ala Entidad ‘Bor el periodo auditado 2018 (en adelante, el periodo auditado) cumpliendo lo dispuesto en este Contrato, las Bases, la Propuesta, la Directiva N° 005-2014-CG/AFIN. “Auditoria Financiera Gubernamental” y e! “Manual de Auditoria Financiera Gubernamental", aprobados por Resolucién de Contraloria N° 445-2014-CG (en adelante, la Directiva y Manual de Auditoria Financiera Gubernamental), la Directiva de Sociedades, y la normativa del Sistema Nacional de Control. La unidad orgénica a cargo de la supervision técnica y evaluacién de informes de La Contraloria (en adelante, la unidad orgénica a cargo de la supervision técnica) 0 la Subgerencia de Gestidn de Sociedades de Auditoria de La Contraloria (en adelante, la Subgerencia de Sociedades), podra aisponer medidas para la ejecuciin de la Auditoria. (CONFORMACION DE LA COMISION AUDITORA ‘CLAUSULA TERCERA. La comisién auditora de la(s) SOA, que realizara(n) la Auditoria esta conformada por los integrantes indicados en la propuesta de la SOA y por aquellos que sustituyan a algiin integrante o sean incorporados a la comisién auditora conforme a la Directiva de Sociedades. sempyeaiet, FO1(PR-GSOA-06}00Val | Unidad Ejecutora/Entregable Cant. | Cant. | Fecha Entrega El registro de asistencia de los integrantes de la comisién a las instalaciones de la Entidad, se sujetard a las disposiciones y el registro que implement la Entidad. Solo el registro efectuado por la Entidad acreditaré la asistencia del integrante de la comisién. La asistencia debe ser registrada en el INFOSOA por el integrante de la comisién auditora, INICIO DE LA AUDITORIA Y ENTREGA DE INFORMACION CLAUSULA CUARTA.- La(s) SOA iniciaré(n) la Auditoria del periodo auditado, el 20/12/2018. La(s) SOA mediante Anexo adjunto al Contrato, efectia(n) el primer requerimiento de informacién y cdocumentacién, el cual serd requerido por la(s) SOA antes del inicio de la auditoria y atendido el primer dia de trabafo en la Entidad. La informacién y documentacién requerida posteriormente por la(s) SOA, asi como aquella cuya entrega haya sido reiterada, deberd ser entregada por la Entidad dentro del plazo que le otorgue(n) la(s) SOA segiin lo dispuesto en el articulo 27° del Reglamento de Infracciones y Sanciones, cuya versién actualizada ha sido aprobada por Resolucién de Contraloria N° 134-2015-CG (en adelante, el Reglamento de Infracciones). demoras en la entrega de informacién requerida por la(s) SOA deberdn ser comunicadas a la unidad ica a cargo de la supervisién técnica, para su conocimiento y fines correspondientes sefialados en \USULA QUINTA.- La(s) SOA entregard(n) los Informes de Auditoria, los reportes indicados en fa Directiva y Manual de Auditoria Financiera Gubernamental, y otros entregables (de ser el caso), conforme a lo establecido en las Bases por el periodo auditado, de acuerdo al siguiente detalle: SN informes de Auditoria, reportes y otros entregables CGR__| Entidad ©» | MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO | PROGRAMA AGUA SEGURA PARA LIMA Y CALLAO | PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL | PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO | Memorando de Planificacién de Auditoria [2 11/02/2019 [Reporte de Alerta Temprana 1 1 12/02/2019 [carta de Control Interno (Por cada una de Tas 1 6 28/06/2019 | Unidades Ejecutoras - Componente significativo | informe de auditoria que incluye el dictamen de fos_| 7 é 28/06/2019 | estadas financieros (Integrado por todo e' pliego y por cada una de las Unidades Ejecutoras - Componente significativo) Tnforme de aucitoria que incluye el dictamen de los | 6 28/06/2019 estados presupuestarios | (integrado por todo el pliego y por cada una de las | Unidades Elecutoras - Componente significativo) Reporte de Asuntos de Fraude fo 28/06/2019 Reporte de Deficiencias Signficativas 1 1 28/06/2019 (ntegrado por todo el pliego y por cada una de las Unidades Ejecutoras - Componente significativo) Resumen de Diferencias de Auditoria 1 i 28/06/2019, Srp Hotes FOUUPR-GSOA-06)00‘Asimismo, la(s) SOA entregé (aron) a La Contraloria, una Carta Flanza, como garantia de adelanto de retribucién econémica, por el monto y vigencia siguiente: * De adelanto de retribucién econémica: S/. 181,731.42 (Ciento ochenta y un mil setecientos treinta uno con 42/100 Soles), a través de la Carta Fianza N® 0194-00842521 emitida por el Banco de Crédito del Peri, monto que es equivaiente al cincuenta por ciento (50%) de! monto de la retribucién ‘econémica y vigente hasta el 12 de julo de 2019. La Garantia de Fiel Cumplimiento seré devuelta por La Contraloria cuando expire su plazo de vigencia. La(s) Garantia (s) de Adelanto de Retribucién Econémica seré(n) devuelta(s) por La Contraloria a la fecha que se le entreguen todos los Informes de Auditoria. La Contraioria podré solictar la ejecucién de las garantias cuando la(s) SOA no la hubiere renovado antes de la fecha de su vencimiento. APOYO DE LA ENTIDAD CLAUSULA NOVENA.- La Entidad no esté obligada a proporcionar a la(s) SOA, personal para la ejecucién de la Auditoria y por ningtin motivo y en ningiin caso, asumiré solidaridad respecto a las obligaciones laborales, tributarias 0 de cualquier otra indole que la(s) SOA contraiga(n) con terceros, a el cumplimiento de este Contrato, IDADES Y RESOLUCION DEL CONTRATO ILA DECIMA.- Por cada dia habil de atraso injustificado en la entrega del Informe de Auditoria, licaré a la(s) SOA una penalidad equivalente al uno por ciento (1%) de la retribucién econémica, En dicho caso, la penalidad se descontaré de los pagos de la retribucién econémica 0 de la ejecucién de las garantias, hasta alcanzar e! 10% del monto total del presente Contrato, sin perjuicio de interponer la accién legal que correspond. “La, aplicacién de la penalidad esté sujeta 2 evaluacién y aprobacién previa de la Subgerencia de 5 Sociedades, para lo cual la Gerencia de Administracion de La Contraloria deberd remit ios documentos qué justifiquen su aplicacién. Las unidades orgénicas de la CGR encargadas de la supervisién administrativa 0 técnica comunicarén a la Gerencia de Administraci6n de la CGR, los incumplimientos de la SOA que ocasionan la resolucién total o parcial del contrato. MODIFICACIONES AL CONTRATO ‘CLAUSULA DECIMO PRIMERA.- Las modificaciones a este Contrato deben cumplir lo dispuesto en la Directiva de Sociedades, el Aviso de Convocatoria y las Bases y se realizaran a través del INFOSOA. En el caso de sustitucién de supervisor, Jefe de comisién, ampliacién de plazo, sustitucién € incorporacién de integrante de la comisin, el contrato se considera modificado cuando se ha cumplido satisfactoriamente con las validaciones establecidas en el INFOSOA. Enel caso de la inclusién o exclusién de objetivo de la Auditoria, incremento de la retribucién econémica, ampliacién de plazo con retribucién econémica y por caso fortuito o fuerza mayor, el contrato de considera modificado cuando después de cumplir con el procedimiento establecido en el INFOSOA, se ha suscrito la Adenda elaborada a través del INFOSOA. Cuando la modificacién del Contrato afecta las fechas de participacion de los integrantes de la comistén uditora o la fecha de entrega de los informes de auditoria, este deberé realizar el procedimiento para su actualizacién en el INFOSOA, denizo del dia hap siguiente. SET tone FOUPR-GSOA-06)00Los Informes y Reportes deberén presentarse conforme lo establecen las Bases, y una vez entregados a la Entidad y a La Contraloria solo podran ser reformulados 0 ampliados a requerimiento y con autorizacién expresa de la unidad orgénica a cargo de la supervisin técnica, MEM( MA DE EJECUCION DE LA AUDIT( CLAUSULA SEXTA.- La(s) SOA deberd(n) formuiar y presentar el Memorando de Planificacion y el Cronograma de Ejecucién de la Auditoria, cumpliendo lo dispuesto en la Directiva y Manual de Auditoria Financiera Gubernamental y las Bases. El plazo de entrega lo sefiala la(s) propia(s) SOA en el Memorando de Planificacién. La(s) SOA debe(n) ejecutar la Auditoria cumpliendo lo dispuesto en dichos documentos. La(s) SOA presentard(n) el Memorando de Planificacién de la Auditoria en mesa de partes de La Contraloria al dia habil siguiente a la culminacién de su planificacién y conforme a lo establecido en las Bases. El Cronograma de Ejecucién de la Auditoria se adjunta al Memorando de Planificacién, y éste debe mantenerse actualizado en el INFOSOA. RETRIBUCION ECONOMICA CLAUSULA SETIMA.- La Contraloria pagaré a la(s) SOA como retribucién econémica por realizar la ‘Auditorfa del periodo auditado, la sua de S/ 308,019.36 mas el Impuesto General a las Ventas (IGV). Este monto comprende el costo del servicio, todos los tributos, seguros, costos laborales conforme a la legistacién vigente y, cualquier otro concepto que pueda tener incidencia sobre le ejecucis ria del presente contrato. ora pagaré a la(s) SOA adelantos de retribucién econdmica hasta por el 50 % de la retribucién ica pactada més el IGV, a la suscripcién del contrato de auditoria, 1188 Fpago del adelanto se efectia después que la(s) SOA entregue(n) la(s) garantia(s) correspondiente(s) ¥ acredite(n) que no tiene(n) deudas exigibles por los integrantes de la comisién auditora segiin lo dispuesto en el punto III del numeral 7.2.1.4 y numeral 7.3.5 de la Directiva de Sociedades. _Elsaldo o totalidad de la retribucién econémica mas el IGV se debe cancelar a la presentacién del Ultimo: “forme de auditoria y previa conformidad de la unidad orgénica a cargo de la supervsién técnica. ‘CLAUSULA OCTAVA.- Las garantias presentadas por la(s) SOA cumplen lo dispuesto en e! numeral 7.8.5 de la Directiva de Sociedades, Las garantias son incondicionales, irrevocables, solidarias y de realizacién automatica en el pais al solo requerimiento de la Gerencia de Administracién de la CGR, sin beneficio de excusién. Por la Auditoria del periodo auditad, la(s) SOA entregé (aron) a La Contraloria, una Carta Fianza, como garantia de fiel cumplimiento de este Contrato, por el monto y vigencia siguiente: ‘+ De fie! cumplimiento: S/. 72,692.57 (Sesenta y dos mil seiscientos noventa y dos con 57/100 Soles), a través de la Carta Fianza N° D194-00842107 emritida por el Banco de Crédito del Peri, monto que es equivalente al veinte por ciento (20%) del monto de la retribucién econémica y vigente hasta el 08 de septiembre de 2019. adeirairuensceset, “pe TURspt RAED wie" Fo1(PR-GSOA-06)00,Los gastos ocasionados por la modificacién del contrato son asumidos por la parte responsable de dicha modificaciin. Cuando la modificacién se realice sin responsabilidad de las partes, kos gastos serén prorrateados entre amibas partes, previa transferencia de la Contraloria por parte de la Entidad. RESERVA DE LA INFORMACION CLAUSULA DECIMO SEGUNDA.- La(s) SOA esté(n) obligada(s) a guardar absoluta reserva de la informacién y documentacién obtenida para la realizacién de la Auditoria y respecto de aquella que hubiera tomado conocimiento a raiz de la auditoria.. OTRAS NORMAS APLICABLES CLAUSULA DECIMO TERCERA.- Para todo aquello no previsto en este Contrato, se aplica supletoriamente e! TUO de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y el Cédigo vil Peruano. SOLUCION DE CONTROVERSIAS (CLAUSULA DECIMO CUARTA.- Cualquier discrepancia suscitada entre las partes, se solucionaré en lo posible, en el trato directo; recurriéndose a la via judicial, sdlo en caso de no encontrarse solucién en dicho trato. Para tal efecto, las partes se someten expresamente a la jurisdiccién de los Jueces y Tribunales de la Sede Central de La Contraloria; debiendo tenerse por vélidas todas las notificaciones que se efectiien en los domicilios sefialados en el presente Contrato. UBLICA DEL CONT! CLAUSULA DECIMO QUINTA.- Este Contrato podra ser elevado a escritura publica y los gastos que _ demande dicho trémite serén por cuenta de la parte solicitante, N ACTUAL | CLAUSULA DECIMO SEXTA.- Las condiciones de este Contrato son esenciales (excepto las cldusulas 'B, 11°, 13°, 14° y 15°), por lo cual, su incumplimiento constituye infraccién grave para la(s) SOA segin lo dispuesto en el articulo 52° literal a) del Reglamento de Infracciones. ‘Ambas partes deciaran estar de acuerdo con el contenido de este Contrato, en virtud de lo cual lo suscriben en Jess Maria, el dieciocho (18) de diciembre de! 2018. c) rem 2 / Concrete Firma, Nombres y Apelidos Firma, Nombres y Apetidos Sr(a): LUIS ALFREDO GUTIERREZ RIOS ‘sr(a): Carmen Patrocinia Condorchua Vidal Representante Legal de la(s) SOA Representante Legal de La Contraloria FO1(PR-GSOA-06)00ous WASHNWAIA vuROSaRN IE ‘OOSONTHS NNT VLAWA VOWTY|at a ‘ZLWaG IAG VONIO VNAVIET aaa NOISY WIA SOWA VASE aaa DONATES OVO WSOS ZERUT| ST aaRRY CunOTTHE Tina VinwalzT aa Sam SAW RED OTIaavOLTL Suet ‘ONONYTSTV SOTHVO ‘SOBOIYTIA VAOINONIOL am WA SISIE-SYOTWA OBOSO| TEA WRIOWYS ZaHDNS MONZA! THOLOIA O3RIVAWN OZaIAIaTWA RI FFs) BR 79 V1 30 OFDSSTHND af a TSWV 30 ENA VOMIT is WI MORLva ‘OWSNON WT ER NINES VZV va¥Or 330 ZAVS.O a. in SO REELING wa c ‘YG GWOTIBYSWO RY 30 WAD GVORDOS SOUMDOSY A SON ZIAD ‘WRVaSONOUS