LPQ MADERAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCION TOTAL DE UNID

RUBRO Trimestre 1 Trimestre 2
VENTAS 10,000 12,000
INVENTARIO 1,500 2,500
PREVISION 1,500 1,800
COSTO UNITARIO 12 10
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10,000 11,300

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

Material A Material B
PRODUCCION TOTAL DE UNIDADES 12,000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15
PROYECCION DE MATERIAL TOTAL 120000 180000
COSTO UNITARIO 12 15
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS 1440000 2700000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A Producto B
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18,000 22,000
PRODUCCION POR HORA 2 5
TOTAL DE HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36000 110000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA 720000 2200000

PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIÓN

Trimestre 1 Trimestre 2
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTA $ 1,250,000 $ 2,100,000
SUBSUELDOS Y COMISIONES $ 38,750,000 $ 44,850,000
SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000
GAS $ 500,000 $ 560,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000
SUBTOTAL DE SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000 $ 8,760,000
GASTOS PUBLICITARIOS
RADIO $ 350,000 $ 378,000
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21,350,000 $ 22,853,000
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA / UNIDAD $ 50 $ 55
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

a. GASTO ADMINISTRATIVOS
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000
GAS $ 500,000 $ 560,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000

b. GASTOS DE VENTA
SUELDO PEROSNAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000
RADIO $ 350,000 $ 378,000
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 35,180,000 $ 39,049,000

c. GASTOS FINANCIEROS
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

d. PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONA

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000
 LPQ MADERAS
DE PRODUCCION TOTAL DE UNIDADES
Trimestre 3 Trimestre 4
9,000 20,000
1,000 3,500
1,350 3,000
15 8
9,350 19,500

PUESTO DE MATERIAS PRIMAS

Material C Material D
12,000
8 12
96000 144000
18 10
1728000 1440000 7308000

SUPUESTO MANO DE OBRA

Producto C Producto D
20
28,000 32,000
8 3
224000 96000
4480000 1920000 9320000

UESTOS GASTOS DE OPERACIÓN

Trimestre 3 Trimestre 4
$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 45,233,000 $ 43,815,650

$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 107,520 $ 96,768
$ 9,504,000 $ 11,007,360

$ 332,500 $ 365,750
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,025,000 $ 22,264,000
 $ 76,762,000 $ 77,087,010

RESUPUESTO DE VENTAS
360000
$ 60 $ 65
$ 21,600,000 $ 23,400,000 $ 82,800,000
1,250,000 1,350,000

GASTO ADMINISTRATIVOS
$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322

b. GASTOS DE VENTA
$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 107,520 $ 96,768
$ 332,500 $ 365,750
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 35,740,520 $ 39,295,168 $ 149,264,688

c. GASTOS FINANCIEROS
$ 1,250,000 $ 1,350,000

STO TOTAL GASTOS OPERACIONALES

$ 76,762,000 $ 77,087,010