Empresa C.C.

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Aldean Supermercado
Área: Comercial - Ventas, Crédito y cobranzas
Responsable: Ing. Andreina Marcillo

N° Cuestionario RESPUESTAS COMENTARIO

SI NO N/A

1 ¿Existe un organigrama en la empresa x

¿Existe una descripción de funciones x

2 para el área de ventas y cobranzas?

¿Tiene conocimiento de la estructura x

3 organizativa de la empresa?

¿Existe un archivo de las notas de X

4 crédito, retenciones y facturas por la
venta de productos?
5 ¿La venta de productos a crédito siempre X
es respaldada por su comprobante?

6 ¿Existe políticas de pago y disminución X

de morosidad?
7 ¿Se comprueba periódicamente que el X
manejo de la cartera de crédito no tenga
un índice alto de morosidad?

8 ¿Existe una separación de funciones al X

momento de realizar las ventas a crédito
y la cobranza respectiva al cliente?
9 ¿Posee un respaldo en físico y firmado x
en caso de que el cliente no tenga la
voluntad de pagar sus cuentas de crédito?
10 ¿La empresa le suministra información x
como: nuevas políticas del manejo de
las ventas?
11 ¿Se realiza un control de los tiempos de x
vencimientos de los créditos y métodos
de cobro?
12 ¿Se mantiene una nómina actualizada de x
los clientes por cobrar?

13 ¿Existe un representante de aprobar los x

descuentos sugeridos por los clientes?

14 ¿Existe un responsable de autorizar los x

pedidos de crédito a los clientes?

15 ¿Los cheques aceptados se depositan x

intactos el mismo día o al siguiente día
hábil?
16 ¿La aprobación de prórroga de cheques x
posfechados a favor de la empresa son
autorizadas por un responsable?
17 ¿Se revisa si las cantidades, precios de x
las facturas son correctos?
18 ¿Se evalúa el cumplimiento de objetivos x
al responsable del manejo de cobranzas
de créditos a los clientes?
19 ¿Se firma una hoja de cuadre diaria
detallando el efectivo en su caja de
acuerdo con la cantidad de billetes y x
monedas según sus denominaciones?
20 ¿Se efectúan arqueos sorpresa por un x
funcionario autorizado, periódicamente?