PREGUNTA 4

La empresa industrial “Gaviota” Ltda. tiene cuenta corriente y caja de ahorros en

moneda nacional en el Banco Nacional de Bolivia.
El interés que el banco paga por depósitos en caja de ahorros es del 3,5% anual y
capitaliza trimestralmente.
04/01/22 Se realiza la apertura de cuenta corriente con el depósito de cheque del
Banco Económico por Bs. 395.000.
17/02/22 Se realiza la apertura de caja de ahorros con efectivo Bs. 89.000
21/02/22 Se retira Bs. 4.000 de cuenta corriente.
25/02/22 La empresa solicita realizar un traspaso de cuenta corriente a caja de
ahorros de Bs. 28.200.
27/02/22 Se deposita Bs. 13.400 en caja de ahorros.
08/03/22 Se deposita en efectivo Bs. 24.800 en caja de ahorros.
15/03/22 El Banco Nacional de Bolivia nos comunica que realizo un abono en
nuestra cuenta corriente por el préstamo solicitado de Bs. 120.000.
20/03/22 El cliente Hugo Daza nos envía una fotocopia del depósito efectuado el
14/03/22 en nuestra caja de ahorros Bs. 50.000 para cancelar su deuda
con respaldo de Letra de Cambio y fue verificado en la entidad financiera.
Contabilizar
22/03/22 El Banco Nacional de Bolivia nos comunica que realizo un cargo en
nuestra cuenta corriente por Bs. 320, por la chequera solicitada, según
nota de cargo y nota fiscal.
✓ Registros contables hasta el 31/03/22 y
✓ Ajustes al 31/03/22
✓ Mostrar en Balance General al 31/03/22 el saldo de Caja Ahorros M/N.
✓ Mostrar en Balance General al 31/03/22 el saldo de Banco Nacional de Bolivia
M/N
PREGUNTA 5
Datos del movimiento de la cuenta "Caja de Ahorros M/N" que no fueron contabilizados oportunamente
FECHA DETALLE MONTO (Bs) MONTO (Bs) MONTO (Bs)
06/01/2021 Apertura 35,000.00 35,000.00
10/01/2021 Retiro 25,000.00 10,000.00
15/02/2021 Traspaso de cuenta corriente 45,820.00 55,820.00
01/03/2021 Traspaso a cuenta corriente 36,800.00 19,020.00
25/03/2021 Depósito 12,580.00 31,600.00
28/03/2021 Retiro 5,280.00 26,320.00
05/04/2021 Retiro 12,580.00 13,740.00
15/05/2021 Traspaso a cuenta corriente 11,420.00 2,320.00
15/06/2021 Traspaso de cuenta corriente 11,245.00 13,565.00
24/06/2021 Depósito 18,574.00 32,139.00
30/06/2021

La tasa de interés es del 3% anual capitalizable trimestralmente.

Determinar el saldo correcto de la cuenta Caja de Ahorros M/N al 30/06/2021
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