CASO : ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Empresa: SAN PABLO S.A.

Organice los enunciados de acuerdo con una adecuada presentación en el Estado de Situación
Financiera y formule el Anáslisis Vertical Al 31 de Diciembre del 2018
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 10,000.00
45 Deudas a largo plazo 142,000.00
12 Cuentas por Cobrar a Clientes 38,000.00
33 Inmueble, Maq.y Equipo, costo original 720,000.00
42 Cuentas por Pagar a Proveedores 35,000.00
19 Provisión para Deudas Incobrables 6,000.00
51 Acciones Comunes, S/ 1.00 valor a la par, 150,000 acciones en circulación. 150,000.00
20 Existencias 66,000.00
51 Acciones Preferentes, S/ 50.00 valor a la par, 1000 acciones en circulación. 50,000.00
11 Valores Negociables-Corto Plazo (Inversiones Financieras) 15,000.00
31 Inversiones Inmobiliarias (A largo plazo). 20,000.00
39 Depreciación Acumulada S/. 200,000.00
59 Utilidades Retenidas 115,000.00
Cuentas por pagar Diversas (Remuneraciones, CTS, prestamo de socios,etc:) 83,000.00
50 Capital pagado por encima del valor a la par (acciones comunes). 88,000.00
de Situación
 SAN PABLO S.A
Estado de Situaciòn Financiera
Al 31 de Diciembre del Año 2018
Expresado en soles

AÑO 2018 ANALISIS VERTICAL AÑO 2018_

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo 10,000.00 2% Sobregiros y Pagarés Bancarios
Inversiones Financieras 15,000.00 2% Cuentas por Pagar Comerciales 35,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 32,000.00 5% Otras Cuentas por Pagar 83,000.00
Otras Ctas.por Cobrar (Neto) Impuestos por Pagar
Existencias (Neto) 66,000.00 10%
Otros Activos Corrientes Total Pasivo Corriente 118,000.00

Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente 123,000.00 19% Deudas a Largo Plazo 142,000.00
Impuesto Diferido
Activo No Corriente Provisiones a Largo Plazo
Inversiones Inmobiliarias 20,000.00 3%
Inmueb., Maquin. y Eq. (Neto de Deprec.Acum.) 520,000.00 78% Total Pasivo No Corriente 142,000.00
Intangibles (Neto de Amortiz.) Total Pasivo 260,000.00
Inversiones en Asociadas
Patrimonio Neto
Capital 88,000.00
Total Activo No Corriente 540,000.00 81% Acciones Preferentes 50,000.00
Acciones Comunes 150,000.00
Reservas
Resultados Acumulados 115,000.00
Resultado del Ejercicio

Total Patrimonio Neto 403,000.00

Total Activo 663,000.00 100% Total Pasivo y Patrimonio 663,000.00

ANALISIS VERTICAL

5%
13%

18%

21%

21%
39%

13%
8%
23%

17%

61%

100%
 SAN PABLO S.A
Estado de Situaciòn Financiera
Al 31 de Diciembre del Año 2018
( Expresado en Soles)

NOTA 1 ACTIVIDAD ECONOMICA

Se dedica a la comercialización de productos alimenticios

NOTA 2 CUMPLIMIENTO DE LAS PRINCIPIOS CONTABLES

Los EEFF han sido elaborados y formulados cumpliendo las NIIF

NOTA 3 POLITICAS CONTABLES

La empresa considera estimaciones de cobranza dudosa cuando excede los 6 meses de vencimiento y or un monto
El metodo de valuación de sus existencias es por metodo promedio , considerando las fechas de vencimiento
El metodo de depreciación es por linea recta

NOTA 4 : CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Cuentas por cobrar a clientes 38,000.00

Provisión para Deudas Incobrables -6000
32,000.00

NOTA 5 : PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO ANEXO 1 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT . DE ACTIVOS

Inmueble, Maq.y Equipo, costo original 720,000.00 Depreciación Acumulada 100% 200000
Depreciación Acumulada -200000 Amortización Acumulada 0% 0.00
520,000.00 100% 200,000.00
S.A

ANEXO 1 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT . DE ACTIVOS