REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUEL

UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGU

DECANATO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRAT
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA
SAN JOAQUÍN DE TURMERO - ESTADO ARAG

EJERCICIO PRÁCTI
Conciliación fiscal y ajustes po
 VARIANA DE VENEZUELA
CENTENARIA DE ARAGUA
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y SOCIALES
CONTADURÍA PÚBLICA
RMERO - ESTADO ARAGUA

O PRÁCTICO
y ajustes por inflación
Estudiante
Karol Pérez V-27.037.765
 ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
Serie desde Diciembre 2007
( BASE Diciembre 2007 = 100 )

Indice Var%

2021(*)
Diciembre 2,577,508,248,886.0 7.6
Noviembre 2,396,255,484,070.9 8.4
Octubre 2,210,425,050,108.3 6.8
Septiembre 2,069,027,697,276.4 7.1
Agosto 1,932,171,957,524.9 19.8
Julio 1,613,383,509,819.7 16.7
Junio 1,383,038,455,119.5 15.7
Mayo 1,195,582,997,017.2 28.5
Abril 930,306,187,617.9 24.6
Marzo 746,784,015,747.9 16.1
Febrero 643,008,821,970.1 33.8
Enero 480,553,055,894.4 46.6

2020
Diciembre 327,767,509,170.0 77.5
Noviembre 184,682,722,830.1 40.0
Octubre 131,945,447,084.8 30.5
Septiembre 101,126,220,212.8 27.9
Agosto 79,061,685,127.4 24.7
Julio 63,408,630,581.9 19.6
Junio 53,033,212,824.9 25.1
Mayo 42,404,519,909.6 38.6
Abril 30,594,008,765.7 27.5
Marzo 23,995,112,795.7 13.3
Febrero 21,174,462,628.9 21.8
Enero 17,377,625,281.2 62.2

2019
Diciembre 10,711,919,274.4 31.5
Noviembre 8,144,026,331.7 25.7
Octubre 6,478,423,619.2 22.6
Septiembre 5,286,006,314.7 52.2
Agosto 3,472,176,193.2 34.6
Julio 2,579,165,819.7 19.4
Junio 2,160,431,069.8 22.1
Mayo 1,769,365,833.3 39.5
Abril 1,268,517,190.9 33.8
Marzo 948,197,209.5 34.8
Febrero 703,259,098.2 114.4
Enero 328,067,725.1 196.6

2018
Diciembre 110,597,550.2 95.4
Noviembre 56,589,583.5 123.2
Octubre 25,355,573.7 88.1
Septiembre 13,479,980.5 127.7
Agosto 5,919,047.9 76.0
Julio 3,362,789.7 81.4
Junio 1,853,869.6 96.7
Mayo 942,481.0 110.3
Abril 448,124.0 55.8
Marzo 287,622.2 40.9
Febrero 204,074.2 44.7
Enero 141,060.9 66.0

2017
Diciembre 84,970.3 55.6
Noviembre 54,611.0 38.3
Octubre 39,473.9 31.9
Septiembre 29,921.9 26.1
Agosto 23,736.3 19.0
Julio 19,938.2 13.7
Junio 17,537.8 12.3
Mayo 15,610.4 11.7
Abril 13,975.9 8.3
Marzo 12,910.1 10.4
Febrero 11,697.2 12.7
Enero 10,378.1 17.6

2016
Diciembre 8,826.9 15.1
Noviembre 7,668.9 11.6
Octubre 6,873.9 8.0
Septiembre 6,364.4 9.2
Agosto 5,825.7 7.1
Julio 5,437.1 8.7
Junio 5,001.5 19.2
Mayo 4,195.9 18.5
Abril 3,541.6 14.4
Marzo 3,096.2 10.5
Febrero 2,801.1 8.7
Enero 2,576.5 9.3

2015
Diciembre 2,357.9 8.7
Noviembre 2,168.5 11.1
Octubre 1,951.3 11.4
Septiembre 1,752.1 11.5
Agosto 1,570.8 12.4
Julio 1,397.5 10.8
Junio 1,261.6 9.8
Mayo 1,148.8 8.0
Abril 1,063.8 6.4
Marzo 1,000.2 5.4
Febrero 949.1 4.9
Enero 904.8 7.8

2014
Diciembre 839.5 5.3
Noviembre 797.3 4.7
Octubre 761.8 5.0
Septiembre 725.4 4.8
Agosto 692.4 3.9
Julio 666.2 4.1
Junio 639.7 4.4
Mayo 612.6 5.7
Abril 579.4 5.7
Marzo 548.3 4.1
Febrero 526.8 2.4
Enero 514.7 3.3

2013
Diciembre 498.1 2.2
Noviembre 487.3 4.8
Octubre 464.9 5.1
Septiembre 442.3 4.4
Agosto 423.7 3.0
Julio 411.3 3.2
Junio 398.6 4.7
Mayo 380.7 6.1
Abril 358.8 4.3
Marzo 344.1 2.8
Febrero 334.8 1.6
Enero 329.4 3.3

2012
Diciembre 318.9 3.5
Noviembre 308.1 2.3
Octubre 301.2 1.7
Septiembre 296.1 1.6
Agosto 291.5 1.1
Julio 288.4 1.0
Junio 285.5 1.4
Mayo 281.5 1.6
Abril 277.2 0.8
Marzo 275.0 0.9
Febrero 272.6 1.1
Enero 269.6 1.5

2011
Diciembre 265.6 1.8
Noviembre 261.0 2.2
Octubre 255.5 1.8
Septiembre 250.9 1.6
Agosto 246.9 2.2
Julio 241.6 2.7
Junio 235.3 2.5
Mayo 229.6 2.5
Abril 223.9 1.4
Marzo 220.7 1.4
Febrero 217.6 1.7
Enero 213.9 2.7

2010
Diciembre 208.2 1.8
Noviembre 204.5 1.5
Octubre 201.4 1.5
Septiembre 198.4 1.1
Agosto 196.2 1.6
Julio 193.1 1.4
Junio 190.4 1.8
Mayo 187.0 2.6
Abril 182.2 5.2
Marzo 173.2 2.4
Febrero 169.1 1.6
Enero 166.5 1.7

2009
Diciembre 163.7 1.7
Noviembre 161.0 1.9
Octubre 158.0 1.9
Septiembre 155.1 2.5
Agosto 151.3 2.2
Julio 148.0 2.1
Junio 145.0 1.8
Mayo 142.5 2.0
Abril 139.7 1.8
Marzo 137.2 1.2
Febrero 135.6 1.3
Enero 133.9 2.3
2008
Diciembre 130.9 2.6
Noviembre 127.6 2.3
Octubre 124.7 2.4
Septiembre 121.8 2.0
Agosto 119.4 1.8
Julio 117.3 1.9
Junio 115.1 2.4
Mayo 112.4 3.2
Abril 108.9 1.7
Marzo 107.1 1.7
Febrero 105.3 2.1
Enero 103.1 3.1

2007
Diciembre 100.0
Fuente: B.C.V. - I.N.E.
 PROYECCION ISLR
B. EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde: 01/01/2021 Fecha Hasta: 31/12/2021

C. - AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO

CONCEPTOS Gravable con tarifa No. 2 Gravable con tarifa No. 3
FUENTE TERRITORIAL
3 Enriquecimiento Gravable o Perdida Fiscal (1-2) el monto de la tarifa N° 3, traslade a la casilla 11, items 445, en caso de ser positivo) 178 879,454.13 2 170 0.00 0
FUENTE EXTRATERRITORIAL
Enriquecimiento Gravable o Perdida Fiscal (Ver seccion F Casilla N° 109 Fuente Extraterritorial)
4 401 0.00 9 406 0.00 4
5 Perdidas Años Anteriores (Ver Sección F Casilla No. 4) 191 9 192 8

6 Enriquecimiento Gravable o Perdida Fiscal (4-5) el monto de la tarifa N° 3, traslade a la casilla 18, items 460, en caso de ser positivo) 407 3 408
0.00 0.00 2
Renta Mundial Gravable o Perdida Fiscal (3 + 6)… Si (3) y (6) son mayores de cero. Si alguna de ellas es negativa, solo se registra la positiva
7 431 879,454.13 9

8 Impuesto Determinado segun Tarifa N° 2………..( (casilla 7 x % Tarifa 2) - Sustraendo) 185 299,004.40 5

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTOS PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES

9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art. 2 Ley ISLR) 441 9
10 Total Impuesto determinado (despues del acreditamiento del Impuesto pagado en el exterior)(si 8 es mayor o igual a 9) …. (8-9) 442 299,004.40 8
Impuesto Acreditable Pagado Impuesto Proporcional a
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial (A)
Ext (B) Pagar (A-B)
11 Fuente Territorial:Emriquecimiento gravable (viene de la casilla No. 3, item 170) 445 0.00 5 446 4 448 2
12 Fuente Territorial:Ganacias Fortuitas 455 5 456 4 295 5
13 Fuente Territorial:Venta de Acciones Bolsa de Valores 449 1 450 0 451 9
14 Fuente Territorial:Dividendos 452 8 453 7 454 6
15 Fuente Territorial:Intereses por Préstamos o Créditos Concedidos por Instituciones Extranjeras 457 3 458 2 459 1
16 Fuente Territorial:Enriquecimiento Empresas de Seguros o Reaseguros Extranjeras 484 6 485 5 494 6
17 Total Impuestos Proporcionales Fuente Territorial (448,295,451,454,459,494) 487 0.00 3
18 Fuente Extraterritorial: Enriquecimiento Gravable (Viene de la Casilla No. 6 , item 408) 460 0.00 0 461 9 462 8 463 7
19 Fuente Extraterritorial: Regalías Petroleras 464 6 469 1 474 6 479 1
20 Fuente Extraterritorial: Regalías Mneras 488 2 490 0 491 9 492 8
21 Fuente Extraterritorial: Dividendos Mineros 465 5 466 4 467 3 468 2
22 Fuente Extraterritorial: Dividendos Petroleros 470 0 471 9 472 8 473 7
23 Fuente Extraterritorial: Otros Dividendos 475 5 476 4 477 3 478 2
24 Fuente Extraterritorial: Ganancias Fortuitas 480 0 481 9 482 8 483 7
25 Total Impuestos Proporcionales Fuente Extraterritorial (463,479,492,468,473,478,483) 493 0.00 1
26 Total Impuestos Proporcionales (448,295,451,454,459,494,463,479,492,468,473,478,483) 489

27 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas….(10+26) 189 299,004.40 1

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO

28 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221 0.00 9
29 Anticipo por Enejenacion de Inmuebles 230 0
30 Anticipo de Impuestos (Declaracion Estimada) Planilla No. 2100002089 231 183.00 9
31 Impuesto Pagado en Declaracion Sustituida Planilla No. 233 7
32 Total Anticipos (28+29+30+31) 291 183.00 9
33 Total Impuesto (Si 27 es mayor o igual a 32) …(27-32) 290 298,821.41 0
34 Credito del Ejercicio (Si 27 es menor que 32)…(32-27) 297 0.00 3
REBAJAS AL IMPUESTO AUTO LIQUIDADO
35 Excedentes por Rebajas Años Anteriores 863 7
36 Nuevas Inversiones en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc 864 6
37 Total Rebajas (35+36 866 4
38 Total Impuesto del ejercicio (si 33 es mayor que 37) ….(33-37) 220 298,821.41 0
39 Creditos por Rebajas Trasladables al ejercicio siguiente 215 0.00 5
CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES
40 Credito De Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 242 8
41 Creditos de Impuestos a los Activos Empresariales Aplicables en el Ejercicio (monto igual o menor a 38) 243 7
42 Total Impuesto despues de aplicar Creditos de Activos Empresariales (si 38 es mayor o igual a 41)… (38 - 41) 244 298,821.41 6
43 Creditos de Impuestos a los Activos Empresariales Trasladable para el Ejercicio Siguiente (si 40 es mayor a 41)… (40 - 41) 245 0.00 5
IMPUESTO PAGADO EN EXCESO

Total Impuesto Pagado en Exceso de Años Anteriores No Compensados/No Reintegrados/No

44 Cedidos) 241 0.00 9

45 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (monto igual o menor a 33) 249 0.00 1

46 Total Impuesto a Pagar antes de las Compensaciones (33 - 36) 355 298,821.41 5
COMPESACION
47 Créditos por Compensaciones Acumuladas 358 0.00 2
48 Compensaciones con Créditos Propios
Número de Declaración Tributo Ejercicio Monto
311 9 312 8 313 7 314 6
49 Compensaciones con Créditos Adquiridos (Cesión)
Rif Cedente Número de Declaración Tributo Ejercicio Monto
315 5 316 4 317 3 318 2 319 1
321 9 322 8 323 7 324 6 325 5
50 Resoluciones de Reconocimientos de Créditos (1) Repetición de Pagos (2) Devolución e Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA adquirido por Cesión
Tipo de Resolución Rif Cedente Número de Resolución Fecha Monto
326 4 327 3 328 2 329 1 330 0
331 9 332 8 333 7 334 6 335 5
336 4 337 3 338 2 339 1 340 0
341 9 342 8 343 7 344 6 345 5
51 Compesacion (358+314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345) 356 0.00 4
52 Impuesto Cedito por Compresaciones 360 0.00 0
53 Total Compesaciones 361 0.00 9
54 Total Impuesto a Pagar despues de las Compensaciones(46 - 53) 90 298,821.41 0
55 Impuesto Pagado en Exeso no Compensado / No Reintegrado mas el Generado en el ejercicio (44 - 45 + 34) 87 0.00 3
56 Credito por Compensaciones trsaladables al ejercicio Sigueinte (Si 53 as mayor a 46)… (53-46) 87 0.00 3
D- REAJUSTE POR INFLACION
ACTIVOS NO MONETARIOS
CUENTAS POR
ACTIVO FIJO INVENTARIOS COBRAR REAJUSTABLE OTROS NO MONETARIOS
REAJUSTE POR INFLACION
SALDOS A
REAJUSTA 901 600.66 9 902 67,046.96 8 903 0.00 7 904 0.00 6 .

REAJUSTE POR
INFLACION 912 17,871.35 8 913 862,180.46 7 914 0.00 6 915 0.00 5 916 880,051.81 4
SALDOS A PASIVOS NO MONETARIOS

CUENTAS POR PAGAR REAJUSTABLE CORTO PLAZO REJUSTABLE LARGO PLAZO REAJUSTABLE OTROS NO MONETARIOS REAJUSTE POR INFLACION

REAJUSTAR 921 9 922 8 923 7 924 6 .

REAJUSTE POR
INFLACION 932 8 933 7 934 6 935 5 936 4
PATRIMONIO NETO
PATRIMONI NETO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES
REAJUSTE POR INFLACION
SALDOS A
REAJUSTAR 943 16,218.20 7 944 0.00 6 945 5 .

REAJUSTE POR
INFLACION 854 0.00 6 955 0.00 5 956 4 957 0.00 3

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 97 O 106 SEGÚN CORRESPONDA) 968 880,051.81 2

E- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES

1 Ventas de Exportación 701 0.00 9 52 Sueldos y Salarios 735 1,667.52 5

2 Ventas de Bienes al Sector Público 702 0.00 8 53 Sueldos y Salarios a Directivos 974 9,137.04 6
3 Ventas de Bienes al Sector Privado 703 60,913.96 7 54 Intereses Sobre Créditos 736 0.00 4
4 Ventas de Inmuebles a Crédito 704 0.00 6 55 Tributos Pagados 737 167.17 3
5 Ventas de Inmuebles de Contado 982 0.00 8 56 Indemnizaciones Laobrales 738 8,898.51 2
Gastos de Administración y Conservación de Inmuebles en
6 Servicios de Exportación 986 0.00 4 57 Arrendamientos 739 0.00 1
7 Servicios Prestados al Sector Público 700 0.00 0 58 Gastos de Administración de Regalías No Mineras 740 0.00 0
8 Servicios Prestados al Sector Privado 797 0.00 3 59 Depreciaciones y Amortizaciones 741 0.00 9
9 Honorarios Profesionales 798 0.00 2 60 Intereses Varios 755 0.00 5
10 Regalías No Mineras y Participaciones Analogas 705 0.00 5 61 Perdidas Sufridas en Bienes 765 0.00 5
11 Regalías Mineras y Participaciones Analogas 706 0.00 4 62 Gastos de Traslados de Nuevos Empleados 766 0.00 4
12 Regalías de Hidrocarburos 799 0.00 1 63 Perdidas por Cuenta Incobrables 767 0.00 3
13 Intereses Sobre Créditos 707 0.00 3 64 Reservas de Ley 768 0.00 2
14 Intereses Varios 600 0.00 0 65 Costos de Construcción según la LOT 769 0.00 1
15 Ingresos por Venta de Acciones 601 0.00 9 66 Arrendamientos de Bienes Muebles 770 0.00 0
16 Enriquecimientos por Participación en Consorcios 602 0.00 8 67 Arrendamientos de Bienes Inmuebles 771 2,613.18 9
Arrendamientos y Subarrendamientos Bienes
17 Muebles 708 0.00 2 68 Gastos de Transporte 772 572.31 8
Arrendamientos y Subarrendamientos de Bienes
18 Inmuebles 941 0.00 9 69 Comisiones a Intermediarios en Ventas de Bienes Inmuelbes 773 0.00 7
19 Otros Ingresos 709 0.00 1 70 Comisiones Varias 774 0.00 6
20 Ingresos Sujetos a Impuestos Proporcionales 764 0.00 6 71 Derechos de Exhibición de Películas para Cine o TV 775 0.00 5
21 Menos: Devoluciones, Rebajas y Descuentos 710 0.00 0 72 Regalías y Participaciones Analogas 776 0.00 4
22 Total Ingresos Netos (1…+20-21) 711 60,913.96 9 73 Honorarios Profesionales 777 1,674.03 3
74 Asistencia Técnica / Servicios Tecnológicos 778 0.00 2
COSTO DE VENTAS 75 Gastos de Reparaciones Ordinarias 779 1,651.39 1
23 Inventario Inicial 712 11,291.25 8 76 Publicidad y Propaganda 783 0.00 7
24 Compras Netas Nacionales 713 90,817.81 7 77 Primas de Seguros de Bienes y Personas 784 0.00 6
25 Compras Netas Exterior 714 0.00 6 78 Gastos de Investigación y Desarrollo 789 0.00 1
26 Total Compras Netas (24+25) 715 90,817.81 5 79 Gastos de Representación 796 0.00 4
27 Total Mercancía Disponible (23+26) 716 102,109.06 4 80 Gastos de Administración de Regalías Mineras 697 0.00 3
28 Menos Inventario Final 717 67,046.96 3 81 Gastos de Regalías de Hidrocarburos 698 0.00 2
29 Costo de Ventas de Mercancías Vendidas (27-28) 718 35,062.10 2 82 Otros Gastos 742 80.85 8
30 Inventario Inicial de Materias Primas 719 0.00 1 83 Total Gastos (52+….+82) 743 26,462.00 7
Utilidad o Perdia en el Ejercicio Contable antes de Liberalidades y
31 Compras Netas de Materias Primas 720 0.00 0 84 Donaciones Autorizadas (22-51-83) 942 (610.14) 8
32 Menos Inventario Final de Materias Primas 721 0.00 9 85 Liberalidades y Donaciones Autorizadas 946 0.00 4
33 Mano de Obra Directa 722 0.00 8 86 Utilidad o Perdida del Ejercicio Contable (84-85) 744 (610.14) 6
34 Costo Primo (30+31-32+33) 723 0.00 7
35 Otras Remuneraciones 724 0.00 6
36 Contribuciones 725 0.00 5 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

37 Compra de Bienes y Servicios 726 0.00 4 MAS:

38 Inventario Inicial de Productos en Proceso 727 0.00 3 87 Tributos No Pagados 745 0.00 6
39 Menos: Inventario Final de Productos en Proceso 728 0.00 2 88 Provisiones, Reservas y Apartados 746 12.46 4
40 Inventario Inicial de Productos Terminados 729 0.00 1 89 Multas y Sanciones Pecuniarias 747 0.00 3

41 Menos: Inventario Final de Productos Terminaods 730 0.00 0 90 Exceso de Gastos de Administración y Conservación de Inmuebles 947 0.00 3
 Costo de Ventas de Productos Terminados
42 (34+35+36+37+38-39+40-41) 731 0.00 9 91 Gastos Deducidos en Ejercicios Anteriores No Pagados 748 0.00 2
43 Costo de Adquisición de Bienes Inmuebles Vendidos 603 0.00 7 92 Ingresos Causados en Ejercicios Anteriores Cobrados 749 0.00 1
44 Mejoras Efectuadas en Inmuebles Vendidos 604 0.00 6 93 Excedentes de Sueldos de Directivos 750 0.00 0
Gastos de Registro Adquisición Inmuebles
45 Vendidos 605 0.00 5 96 Depreciaciones , Amortizaciones y Otros 751 0.00 9
Ajustes por Inflación Acumulado Venta de
46 Inmuebles 606 0.00 4 95 Otros 752 0.00 8
Total Costo Ventas Inmuebles
47 Vendidos(43+44+45+46) 607 0.00 3 96 Excedentes de Liberalidades y Donaciones 948 0.00 2
48 Total Costo de Venta de Acciones Vendidas 608 0.00 2 97 Utilidad Ajuste por Inflación 753 880,051.81 7
49 Otros Costos de ventas 732 0.00 9 98 Total (87..+97) 754 880,064.27 6
50 Costos de Prestación de Servicios 733 0.00 7 MENOS:

51 Total Costo de Ventas (29+42+47+48+49+50) 734 35,062.10 6 99 Ingresos Contabilizados y No Cobrados 756 0.00 5
100 Ingresos Contabilizados No Gravables 949 0.00 1

101 Gastos Causados en Periodos Anteriores y Pagados en el Ejercicio 757 0.00 3

102 Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 758 0.00 2
103 Otros 973 0.00 7
104 Pérdida Ajuste por Inflación 759 0.00 1
105 Total (99--+104) 760 0.00 0
106 Utilidad o Perdida Fiscal (86+98-105) 761 879,454.13 9
Menos Regalías Mineras y demás enriquecimientos Netos Gravables
con Tarifa No. 3 (11+12-80-81) (Traslade a la Sección "C" Casilla
107 No. 1, Item 144) 762 0.00 8
Menos Rentas sujetas a Impuestos Proporcionales. (Traslade a la
108 Sección "C") 764 0.00 8
Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (106-107-108) (Traslade a la
109 Sección "C" Casilla No 1, Item 137) 763 879,454.13 7

FUENTE EXTRATERRITORIAL
RENTAS EXENTAS / EXONERADAS
F.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACION
FUENTE TERRITORIAL
EJERCICIOS TARIFA # 2 TARIFA # 3
1 190 Desde 01-01-2014 Hasta 31-12-2014 0 155 0 5 156 4
2 196 Desde Hasta 4 157 3 158 2
3 197 Desde Hasta 3 168 2 169 1
4 Total Perdidas (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA # 2) 193 0 7 194 6
FUENTE EXTRATERRTORIAL
G-EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES DE AÑOS ANTERIORES (Diferentes a Inversiones Petroleras)
H. CREDITO ACUMULADO DE IMPUSTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES
I.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)
1 237 Desde Hasta 3 248 721 2
2 Impuesto Cedido en el Ejercicio 252 8
3 Total Impuesto Pagado en Exceso (Trasladable a la Sección "C" Casilla No. 41) 241 721 9

J.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

K.-DIVIDENDOS PAGADOS EN EL EJERCICIO
 CODIGO / CUENTA Saldo Inicial Monto Debe

111210 BANESCO 0134********3449 1,048.86 36009.3

111220 BANCRECER 0168********8626 343.95 0
111230 BOD 0116************5125 2,607.61 0
111240 BANCO FONDO COMUN 0151************5125 6.42 0
113110 MERCANCIAS DISPONIBLES 11,291.26 0
121410 MAQUINARIAS 0.01 0
121420 EQUIPOS 558.72 0
121510 MOBILIARIO 0.01 0
121520 EQUIPOS DE OFICINA 41.93 0
121720 DEPREC ACUM MAQUINARIAS -0.01 0
121730 DEP ACUM EQUIPOS -1.12 0
121750 DEPREC ACUM MOBILIARIOS -0.01 0
121760 DEPREC ACUM EQUIPOS DE OFICINA -9.78 0
124230 EXCEDENTE CREDITO FISCAL 16,429.04 0
124235 IVA RETENIDO POR APLICAR 769.55 0
211110 PROVEEDORES -67,532.59 6000
212110 DEBITOS FISCALES - 4966.8
212115 CREDITOS FISCALES -5,946.67 2558.52
212250 INCES POR PAGAR - 0
311110 CAPITAL SOCIAL -0.01 0
311120 APORTES POR CAPITALIZAR -16,089.85 0
321110 RESERVA LEGAL -0.05 0
331110 GANANCIAS ACUMULADAS -128.89 0
411111 Gastos de depreciación acum equipos de oficina 50.45
411110 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO -29,871.46 0
511210 COMPRAS BRUTAS 75,249.56 15568.25
611110 SUELDOS DIRECTORES 3,218.38 5918.66
611111 SUELDOS EMPLEADOS 1,626.40 0
611210 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD - 5732.77
611211 VACACIONES - 777.84
611212 UTILIDADES - 2376.71
611214 IVSS 6.39 0
611216 FAOV 4.80 0
611217 BENEFICIO DE ALIMENTACION 41.12 0
611218 UNIFORMES 80.85 0
612140 IMPUESTOS MUNICIPALES 167.17 0
612150 ALQUILER DE LOCAL 2,375.62 0
612155 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,228.89 422.5
612156 MANTENIMIENTO VEHICULO 572.31 0
612160 CONDOMINIO 237.56 0
612215 HONORARIOS CONTADORES 939.33 0
612220 HONORARIOS SERVICIOS TECNOLàGICOS 734.70 0
TOTAL GENERAL 0.00 80,381.80

0.00
 Cod
MontoHaber Saldo Actual Cod ISLR Conciliaci
on Fiscal

36349.79 708.37
0 343.95
0 2607.61
0 6.42
0 11291.26
0 0.01
0 558.72
0 0.01
0 41.93
0 -0.01
0 -1.12
0 -0.01
50.45 -60.23
2408.28 14020.76
0 769.55
2,993 -64,525.59
4966.8 0
2558.52 -5946.67
12.46 -12.46 88
0 -0.01
0 -16089.85
0 -0.05
0 -128.89
50.45
31042.5 -60913.96 3
0 90817.81 24
0 9,137.04 53 974
0 1626.4 52 735
0 5732.77 56 738
0 777.84 56 738
0 2376.71 56 738
0 6.39 56 738
0 4.8 56 738
0 41.12 52 735
0 80.85 82 743
0 167.17 55 737
0 2375.62 67
0 1651.39 75
0 572.31 68
0 237.56 67
0 939.33 73 777
0 734.7 73 778
80,381.80 0.00
LA LOCURA ROJA, C.A.
J-12345678-9
AJUSTE REGULAR POR INFLACION
EJERCICIO ECONOMICO 01/01/2021 al 31/12/2021
Hojas de Trabajo
Ley I.S.L.R. G.O. 6.152 18-11-2014
Art. 120 - Reglamento de I.S.L.R. G.O. 5.662 24-09-2003

1) j>f = i+k
= c/d =l ejericio anterior =g-f =g*e =j-f 2) j<f = j*i/f =l-j =m-h
INVENTARIO 3) j=f = i

Fecha de Costo de Costos de Total Ajuste Costos de Costo de Rotacion de Costo de Reajuste por 1) m>h = Dr
INPC cierre del INPC cierre del Factor de Adquisicion acumulado Inv. Adquisicion Adquisicion Ajuste Acumulado
Descripcion de los Inventarios Cierre ejercicio Actual ejercicio Anterior Actualizacion Adquisicion Actualizado Cierre Inicial Cierre Actualizado Cierre Adquisicion Inventario en el Actualizado Inv. Inv. Final Inflacion del 2) m<h = Cr
Anterior Historico Inv. Inicial Historico Inv. Final Ejercicio Ejercicio Gravable 3) m=h = 0
Anterior Inv. Inicial Anterior Actual Inv. Inicial Final

MERCANCIAS DISPONIBLES 12/31/2020 2,577,508,248,886.00 327,767,509,170.00 7.86383 11,291.26 125,612.14 114,320.88 987,792.60 67,046.96 55,755.70 1,043,548.30 976,501.34 862,180.46

11,291.26 125,612.14 114,320.88 987,792.60 67,046.96 55,755.70 1,043,548.30 976,501.34 862,180.46 0.00

----- X -----
Inventario 862,180.46
Reajuste por Inflacion 862,180.46
EJERCICIO ECONOMICO 01/01/2021 al 31/12/2021
Hojas de Trabajo
Ley I.S.L.R. G.O. 6.152 18-11-2014
Art. 117 - Reglamento de I.S.L.R. G.O. 5.662 24-09-2003
Opcional
=h*f =n
= d/c =e/c ejercicio = j*f =(i-h)-(k-j) =m*g =o*g =(n-m)-(p-o) =q-l =n-m =p-o
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO anterior

Costo de Costos de Reajuste Costo de Costos de Resumen del

Factor de Depreciacion Depreciacion Acum. Al Depreciacion Depreciacion Acum. Reajuste Regular Reajuste Regular Resumenpor del Reajuste Reajuste
Fecha de IPC cierre del ejercicio INPC cierre del ejercicio Factor de Actualizacion Adquisicion Adquisicion Acum. Regular por Adquisicion Adquisicion Regular
Actualizacion Al Cierre Cierre Anterior Acum. Al Al Cierre Actual por Inflacion al Neto por Inflacion RegularCostos
Descripcion del Activo INPC Adquisicion Inflacion
Adquisicion Anterior Actual Adq/cierreAct. Historico Actualizado Inflacion al Historico Actualizado Cierre por Inflacion
Adq/cierreAnt. Anterior Actualizado Cierre Actual Actualizado Cierre Actual
Cierre Anterior Cierre Anterior Cierre Anterior Cierre Actual Actual Depreciacion

ARC CENTRIFUGA 1HP CPM-158 110/220 7/15/2015 1,397.50 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 234,538,468.10018 1,844,370,839.98998 0.01 2,345,648.54 0.01 2,345,648.54 0.00 0.01 18,445,783.32 0.01 18,445,783.32 0.00 0.00 18,445,783.31 18,445,783.31
Impresora Samsung S4 7/25/2015 1,261.60 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 259,803,035.16963 2,043,047,121.81833 0.00 141.50 0.00 124.99 16.51 0.00 1,112.73 0.00 1,112.73 0.00 -16.51 1,112.73 1,112.73
PC Samsung Inter Celeron Samsung Tablet 7/25/2015 1,148.80 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 285,312,943.21901 2,243,652,723.61247 0.00 885.23 0.00 781.96 103.28 0.00 6,961.33 0.00 6,961.33 0.00 -103.28 6,961.33 6,961.33
UPS Group 3/31/2016 3,096.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 105,861,219.93734 832,474,726.72502 0.00 94.51 0.00 70.88 23.63 0.00 743.21 0.00 743.21 0.00 -23.63 743.21 743.21
Speaker Corporated 3/31/2016 3,096.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 105,861,219.93734 832,474,726.72502 0.00 116.40 0.00 87.30 29.10 0.00 915.35 0.00 915.35 0.00 -29.10 915.35 915.35
Impresora Samsung S6 3/31/2016 3,096.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 105,861,219.93734 832,474,726.72502 0.00 299.11 0.00 224.33 74.78 0.00 2,352.11 0.00 2,352.11 0.00 -74.78 2,352.11 2,352.11
Contador de Billetes 3/31/2016 3,096.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 105,861,219.93734 832,474,726.72502 0.00 169.07 0.00 126.80 42.27 0.00 1,329.53 0.00 1,329.53 0.00 -42.27 1,329.53 1,329.53
Speaker Corporated 3/31/2016 3,096.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 105,861,219.93734 832,474,726.72502 0.00 116.40 0.00 87.30 29.10 0.00 915.35 0.00 915.35 0.00 -29.10 915.35 915.35
SPEAKER,SILLAS 3/31/2016 3,096.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 105,861,219.93734 832,474,726.72502 0.00 44.41 0.00 33.31 11.10 0.00 349.27 0.00 349.27 0.00 -11.10 349.27 349.27
Mueble Arturito 4/30/2016 3,541.60 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 92,547,862.31364 727,780,734.38164 0.00 65.69 0.00 48.17 17.52 0.00 516.59 0.00 516.59 0.00 -17.52 516.59 516.59
Escritorios 7/31/2016 5,437.10 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 60,283,516.79572 474,059,378.87587 0.00 151.75 0.00 103.70 48.06 0.00 1,193.36 0.00 1,193.36 0.00 -48.06 1,193.36 1,193.36
Escritorio Presidencial de Vidirio 8/24/2017 23,736.30 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 13,808,702.66933 108,589,301.99256 0.00 409.38 0.00 191.04 218.34 0.00 3,219.28 0.00 3,219.28 0.00 -218.34 3,219.28 3,219.28
Escritorio Presidencial de Vidirio 9/1/2017 29,921.90 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 10,954,100.81479 86,141,195.87613 0.00 255.86 0.00 119.40 136.46 0.00 2,012.01 0.00 2,012.01 0.00 -136.46 2,012.01 2,012.01
A/A SPLIT 36000 BTU C/C 220V EACH-26SP22 ELECTROSONIC- 5/1/2019 1,769,365,833.30 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 185.24575 1,456.74128 2.66 492.14 0.44 82.02 407.90 2.66 3,870.11 0.71 1,032.03 2,836.13 2,428.23 3,867.45 1,031.32
A/A VENTANA 8000BTU C/C110V RE08C1D1 INNOVAIR 5/2/2019 1,769,365,833.30 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 185.24575 1,456.74128 1.10 203.34 0.18 33.89 168.53 1.10 1,598.99 0.29 426.40 1,171.79 1,003.26 1,597.90 426.11
PROTECTOR BORNERA AJUSTABLE 220V V074 PICKENS 5/9/2019 1,769,365,833.30 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 185.24575 1,456.74128 0.16 29.06 0.03 4.84 24.09 0.16 228.54 0.04 60.94 167.48 143.39 228.38 60.90
A/A SPLIT 24000BTU C/CALF 220 LSAC-24H/A-084 LAKES 5/9/2019 1,769,365,833.30 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 185.24575 1,456.74128 2.82 523.16 0.47 87.19 433.61 2.82 4,114.01 0.75 1,097.07 3,014.87 2,581.26 4,111.19 1,096.32
Compra FAC Nº 00006093 GAD 10/9/2019 6,478,423,619.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 50.59371 397.86041 17.63 891.96 4.11 208.12 670.32 17.63 7,014.20 7.64 3,039.49 3,964.72 3,294.40 6,996.57 3,031.85
Compra FAC Nº 0006095 GAD 10/9/2019 6,478,423,619.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 50.59371 397.86041 12.30 622.29 2.87 145.20 467.66 12.30 4,893.60 5.33 2,120.56 2,766.07 2,298.41 4,881.30 2,115.23
Compra FAC Nº 00006109 GAD 10/11/2019 6,478,423,619.20 327,767,509,170.00 2,577,508,248,886.00 50.59371 397.86041 12.00 607.11 2.80 141.66 456.25 12.00 4,774.25 5.20 2,068.84 2,698.61 2,242.35 4,762.25 2,063.64
3/31/2021 746,784,015,747.90 0.00 2,577,508,248,886.00 0.00000 3.45148 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 551.98 1,905.15 41.40 142.89 1,251.68 1,251.68 1,353.17 101.49
48.67 2,351,766.91 10.92 2,348,350.66 3,378.49 600.66 18,495,802.30 61.37 18,477,391.66 17,871.35 14,492.86 18,495,201.64 18,477,330.29

----- X -----
PPE 18,495,201.64
Depreciacion Acum. PPE 18,477,330.29
Reajuste por Inflacion 17,871.35
EJERCICIO ECONOMICO 01/01/2021 al 31/12/2021
Hojas de Trabajo
Art. 185/186 - Ley I.S.L.R. G.O. 6.152 18-11-2014
Art. 114 - Reglamento de I.S.L.R. G.O. 5.662 24-09-2003

CAPITAL SOCIAL

Fecha del INPC cierre del Factor de Monto Bs. Actualizacion Acumulada Reajuste por Inflacion
Descripcion de la Operación INPC origen
aumento/disminucion ejercicio Actualizacion Aumento/disminucion aumento/disminucion del Ejercicio

Aporte Inicial 3/27/2014 2,577,508,248,886.00 548.30 4,700,908,715.82346 0.00 188,036.35 188,036.35

Aumento de Capital 4/16/2018 2,577,508,248,886.00 448,124.00 5,751,774.61793 0.01 74,543.00 74,542.99
Aportes por Capitalizar 3/27/2019 2,577,508,248,886.00 948,197,209.50 2,718.32507 38.00 103,288.20 103,250.20
Aportes por Capitalizar 7/1/2020 2,577,508,248,886.00 63,408,630,581.90 40.64917 16,089.85 654,039.06 637,949.21
16,127.86 1,019,906.60 1,003,778.74

----- X -----
Reajuste por Inflacion 1,003,778.74
Actualizacion del Patrimonio 1,003,778.74

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

Fecha del INPC cierre del Factor de Monto Bs. Actualizacion Acumulada Reajuste por Inflacion
Descripcion de la Operación IPC origen
aumento/disminucion ejercicio Actualizacion Aumento/disminucion aumento/disminucion del Ejercicio

RESULTADO 2014 12/31/2014 2,577,508,248,886.00 839.50 3,070,289,754.48005 0.00 254,008.03 254,008.03

RESULTADO 2015 12/31/2015 2,577,508,248,886.00 2,357.90 1,093,137,219.08732 0.00 85,461.47 85,461.47
RESULTADO 2016 12/31/2016 2,577,508,248,886.00 8,826.90 292,006,055.22732 0.00 45,938.39 45,938.39
RESULTADO 2017 12/31/2017 2,577,508,248,886.00 84,970.30 30,334,225.59278 0.00 8,969.19 8,969.19
RESULTADO 2018 12/31/2018 2,577,508,248,886.00 110,597,550.20 23,305.29242 0.68 15,753.78 15,753.10
RESULTADO 2019 12/31/2019 2,577,508,248,886.00 10,711,919,274.40 240.62058 24.15 5,811.90 5,787.74
RESULTADO 2020 12/31/2020 2,577,508,248,886.00 327,767,509,170.00 7.86383 103.46 813.59 710.13
128.29 416,756.35 416,628.06

----- X -----
Reajuste por Inflacion 416,628.06
Actualizacion del Patrimonio 416,628.06

RESERVA LEGAL

Fecha del INPC cierre del Factor de Monto Bs. Actualizacion Acumulada Reajuste por Inflacion
Descripcion de la Operación INPC origen
aumento/disminucion ejercicio Actualizacion Aumento/disminucion aumento/disminucion del Ejercicio

RESULTADO 2014 12/31/2014 2,577,508,248,886.00 839.50 3,070,289,754.48005 0.00 12,281.16 12,281.16

RESULTADO 2018 12/31/2018 2,577,508,248,886.00 110,597,550.20 23,305.29242 0.00 0.61 0.61
RESULTADO 2019 12/31/2019 2,577,508,248,886.00 10,711,919,274.40 240.62058 0.05 13.16 13.11
0.05 12,294.93 12,294.87

----- X -----
Reajuste por Inflacion 12,294.87
Actualizacion del Patrimonio 12,294.87

16,256.20