PROCESADORA DE ALIMENTOS PRODALIC, C.A.

ASISTENCIA EN LA PREPARACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE ISLR

POR EL EJERCICIO FISCAL FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2014
CONCILIACIÓN DE LA RENTA

UT 107.00
DESCRIPCION REF ESCENARIO I ESCENARIO II ESCENARIO III S/ CLIENTE
UTILIDAD FINANCIERA AL 31/03/2014 53,754,299.61 53,754,299.61 38,754,299.61 85,269,634.76

(+) PARTIDAS NO DEDUCIBLES

Contribuciones Sociales no pagadas 44,186.20 44,186.20 44,186.20 58,008.62
Gasto de ISLR 31,515,336.17 31,515,336.17 31,515,336.17
Ajuste de inventario (cta. 4255250100-5310950200-7101011300) 669,937.55 669,937.55 669,937.55 669,937.55
Gastos No Deducibles 7,294.47 7,294.47 7,294.47 7,294.47
Aportes Ley Deporte 265,617.91 265,617.91 265,617.91 -
50% Pasajes Aé reos Internacionales 135,050.98 135,050.98 135,050.98 -
Iva asumido como gasto (Donaciones) 561.84 561.84 561.84
Otros egresos / Añ os anteriores 4,361.00 4,361.00 4,361.00
Total Partidas No deducibles 32,642,346.12 32,642,346.12 32,642,346.12 735,240.64

( - ) PARTIDAS NO GRAVABLES

Contribuciones Sociales pagadas 25,366.07 25,366.07 25,366.07 25,366.07

Patente de Industria y Comercio pagada 1,778,232.00 1,778,232.00 1,778,232.00 1,778,232.00

Total Partidas No gravables 1,803,598.07 1,803,598.07 1,803,598.07 1,803,598.07

REAJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL 4,252,602.61 1,976,682.61 1,976,682.61 4,708,060.81

ENRIQUECIMIENTO NETO (PERDIDA) DESPUES DEL RPI 88,845,650.27 86,569,730.27 71,569,730.27 88,909,338.14

PERDIDA DE AÑOS ANTERIORES

TOTAL PERDIDA DE AÑOS ANTERIORES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL UTILIDAD O (PÉRDIDA) NETA 88,845,650.27 86,569,730.27 71,569,730.27 88,909,338.14

IMPUESTO SEGUN TARIFA 30,154,021.09 29,380,208.29 24,280,208.29 30,175,674.97

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO 30,154,021.09 29,380,208.29 24,280,208.29 30,175,674.97

CRÉDITOS LIQUIDOS Y EXIGIBLES

Impuestos Retenidos por terceros (*) 89,270.06 89,270.06 89,270.06 90,202.25
Crédito por compensaciones acumuladas (2013) (**) 899,153.24 899,153.24 899,153.24 899,153.24
Reint. Ret. IVA Resolucion 1380001037 (***) 8,510,834.08 8,510,834.08 8,510,834.08 8,510,834.08
TOTAL CRÉDITOS LIQUIDOS Y EXIGIBLES 9,499,257.38 9,499,257.38 9,499,257.38 9,500,189.57

ISLR A PAGAR (COMPENSAR) 20,654,763.71 19,880,950.91 14,780,950.91 20,675,485.40

0.38 0.37 0.38 0.24

(*) Del monto registrado en la cuenta 1355150100 Retenció n ISLR por terceros por Bs. 90.634,35, la Gerencia só lo se aprovechará los montos realmente soportados. Durante nuestra revisió n
observamos los comprobantes que soportan este monto.

(**) Verificado con la declaració n definitva del añ o 2013. Este monto está registrado en la cuenta 1355050100 Anticipo estimado de rentas.

(***) Véase copia de la Resolució n en tax file.

Escenario I: considerando N/D los pagos realizados por concepto del Aporte de la Ley De Deporte. El decreto de dividendo se ajusta desde la fecha del acta de asamblea Julio 2013.

Escenario II: igual al escenario I. El decreto de dividendo se ajusta desde la fecha del Registro Mercantial del acta de asamblea Noviembre 2013.

Escenario III: igual al escenario II. Se registra una bonificación a accionistas por Bs. 15.000.000 (estimado).
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ASISTENCIA EN LA PREPARACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE ISLR
POR EL EJERCICIO FISCAL FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2014
CUENTA REI
Escenario I Escenario II
DESCRIPCION BS. DIFERENCIA BS.
Reajuste Patrimonio (34,843,569.88) - (34,843,569.88)
Efecto de las exclusiones del Patrimonio (415,853.05) - (415,853.05)
Decreto de Dividendos 3,611,160.00 2,275,920.00 1,335,240.00
Reajuste neto Activos fijos 4,307,069.45 - 4,307,069.45
Reajuste Inventarios 31,593,796.09 - 31,593,796.09
TOTALES 4,252,602.61 2,275,920.00 1,976,682.61

Criterios:

Escenario I: Se está considerando la fecha de la Asamblea (Julio 2013) para efectuar el reajuste del dividendo.

Escenario II: Se está considerando la fecha de registro del Acta en el Registro Mercantil (Noviembre 2013) del dividendo.