Caso práctico Unidad 1

Dania Evelyn Linares Timor

Martha Lucía Olmos Mora

Análisis financiero

2022
 Solución al caso práctico

La empresa GARCIA, S.A. ha presentado los siguientes estados financieros. Realice una
evaluación sobre su situación y la evolución de la misma. El departamento de riesgos, de cara a
conceder o no la operación de préstamos, encarga a su analista que emita una conclusión sobre la
conveniencia o no de que la entidad financiera conceda o no la operación crediticia. A continuación.
se presentan los estados financieros de la empresa GARCIA, S.A. ¿Si usted fuera el analista,
concedería o no la operación?
(USE ROE, ROA, RATIO DE ENDEUDAMIENTO, LIQUIDEZ, TESORERIA)
RATIOS DE RENTABILIDAD ROE ROA
Año X+1 45,5/780= 5.83% 160/3130= 5,11%
Año X 47,45/750= 6.32% 153/3250= 4,70%
 
RATIO DE ENDEUDAMIENTO AÑO X+1 AÑO X
Ratio 2350/3130= 75,07%  
Endeudamiento   2500/3250= 76,92%
 
RATIO DE LIQUIDEZ AÑO X+1 AÑO X
Ratio 2150/1350= 1,59  
Liquidez   215071550= 1,38
 
RATIO DE TESORERÍA AÑO X+1 AÑO X
Ratio 1500/1350= 1,11  
Tesorería   1450/1550= 0,93

Como analista no concedería la operación ya que no cuenta con capacidad de endeudamiento,

porque su ratio es superior al 0.6, lo que deduce que tiene un alto endeudamiento. Se observa
una tendencia de aumento en los ingresos en un 18,6% entre cada año, sin embargo, la
rentabilidad es baja.
 Aplicación Práctica del Conocimiento

Con el conocimiento aquí adquirido en esta Unidad 1, puedo analizar la información financiera de

la empresa y sus resultado.

 Referencias

Asturias Corporación Universitaria (2022). Ratios, Ratios II. Consulta 2/08/2022,

https://www.centrovirtual.com/recursos/biblioteca/pdf/analisis_financiero/

unidad1_pdf2.pdf