2009 Gastos de Servicios Aéreos

Funciones de Gobierno
II.9.1.3.1. Procuradura General de la Repblica Gastos de Servicios Areos Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-0-17100-02-0303
Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los gastos de servicios areos para verificar que se ejercieron y registraron conforme a los montos aprobados y a las disposiciones legales y normativas aplicables. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 721,903.3 miles de pesos 135,404.2 miles de pesos 18.8 %
Se revisaron 135,404.2 miles de pesos que representaron el 18.8% del total ejercido por la Direccin General de Servicios Areos que ascendi a 721,903.3 miles de pesos y que correspondieron a las partidas 2301 "Refacciones, Accesorios y Herramientas", por 29,296.4 miles de pesos; 2601 "Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Vehculos Terrestres, Areos, Martimos, Lacustres y Fluviales destinados a la Ejecucin de Programas de Seguridad Pblica y Nacional", por 50,853.5 miles de pesos; 3305 "Servicios para Capacitacin a Servidores Pblicos", por 6,273.8 miles de pesos, y 3503 "Mantenimiento y Conservacin de Maquinaria y Equipo", por 48,980.5 miles de pesos. Resultados 1. Se constat que el Manual de Organizacin General de la Procuradura General de la Repblica, que estuvo vigente hasta el 12 de abril de 2009, fue expedido por su Titular el 31 de enero de 2005 mediante el oficio nm. PGR/18172005. A partir del 13 de abril de 2009, con motivo de la actualizacin del Reglamento de la Ley Orgnica de la institucin, que se public en el Diario Oficial de la Federacin del 20 de agosto de 2008, el Procurador General, mediante el oficio nm. PGR/241/09 del 13 abril de 2009, expidi el nuevo Manual de Organizacin General vigente a partir de esa fecha, que se public en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de abril de 2009.
Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009
Asimismo, se comprob que la DGPOP, la DGRMSG y la DGSA contaron con sus respectivos manuales de Organizacin Especficos autorizados por el Titular de la PGR, debidamente actualizados y registrados en la DGPOP mediante los oficios nms. DGPOP/3783/09, DGPOP/976/09 y DGPOP/1587/09, de fechas 27 de febrero, 6 de abril y 25 de agosto de 2009, respectivamente. Igualmente, los manuales de Procedimientos de la DGRMSG y de la DGSA se actualizaron y registraron ante la DGPOP el 2 de diciembre de 2008 y el 20 de noviembre de 2009, mediante los oficios nms. DGPOP/5366/09 y DGPOP/011/09, respectivamente. Adems, se comprob que el manual de procedimientos de la DGSA incluye los denominados "Desarrollo del Programa Anual de Capacitacin", "Prestacin de Servicio de Combustible de Aviacin", "Entrega de Partes Areas, Refacciones y Consumibles Areos" y "Mantenimiento Correctivo", los cuales contienen la descripcin de las distintas actividades de las que se compone cada uno de ellos, en forma cronolgica, secuencial y concatenada, por lo que se puede afirmar que se cuenta con lineamientos y polticas para administrar, ejercer y controlar las operaciones sujetas a revisin (combustibles, mantenimiento de las aeronaves, refacciones y la capacitacin del personal tcnico aeronutico). 2. De acuerdo con lo reportado en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 2009, el presupuesto original autorizado a la DGSA fue de 674,688.9 miles de pesos, el cual tuvo adecuaciones presupuestarias (ampliaciones por 380,814.2 miles de pesos y reducciones por 313,433.7 miles de pesos), lo que dio como resultado un presupuesto modificado de 742,069.4 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 721,903.3 miles de pesos, y se obtuvieron economas por 20,166.1 miles de pesos, importe que se transfiri automticamente a la Tesorera de la Federacin (TESOFE) en el momento en que orden el cierre de la Lnea Global de Crdito de la PGR. Al respecto, las cifras del presupuesto original, modificado y ejercido, as como de las economas de la DGSA, reportadas en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 2009, coincidieron con las contenidas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto al 31 de diciembre del 2009 y en los auxiliares presupuestales de la entidad fiscalizada, por lo que se concluy que las cifras reportadas por la entidad fiscalizada son confiables. Del mismo modo, se comprob que el presupuesto modificado (387,673.9 miles de pesos) de los captulos 2000 "Materiales y Suministros " y 3000 "Servicios Generales" se sustent en los oficios de afectacin presupuestaria debidamente requisitados y, en los casos procedentes, autorizados por la SHCP. Igualmente, se constat que la autorizacin y registro en el Sistema para el Proceso Integral de Programacin y Presupuesto (SPIPP) de la SHCP ocurri entre el 14 de febrero de 2009 y el 12 de febrero de 2010, una vez que se cubrieron todos los requisitos establecidos para ello. 3. De las partidas 2301 "Refacciones, Accesorios y Herramientas", 2601 "Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Vehculos Terrestres, Areos, Martimos, Lacustres y Fluviales destinados a la Ejecucin de Programas de Seguridad Pblica y Nacional", 3305 "Servicios para Capacitacin a Servidores Pblicos" y 3503 "Mantenimiento y Conservacin de Maquinaria y Equipo", se seleccionaron para su revisin tres
adjudicaciones directas y una licitacin pblica internacional, como se presenta a continuacin:
PROCEDIMIENTOS DE ADJUDICACIN REVISADOS Procedimiento de Adjudicacin Directa Nm. de Contrato Proveedor Atlas Airparts International L.C. Aeropuertos y Servicios Auxiliares (ASA) FlighSafety International Inc. TS Defence S.A. de C.V. Descripcin de los bienes y servicios Refacciones y mantenimiento de aeronaves Combustible de aviacin (Turbosina y gas avin) Servicios de capacitacin Mantenimiento de aeronaves Importe (Miles de pesos) 51,440.8
PGR/AD/CN/ADQ/260/2008
Directa
17254
50,853.5
Directa Licitacin Total
PGR/AD/CI/137/2009 PGR/LPI/CN/SERV/166/2008
6,273.8 26,836.1 135,404.2
FUENTE: Expedientes de adjudicacin proporcionados por la Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales de la PGR.
Como resultado del anlisis de las adjudicaciones directas referenciadas, se constat que, en trminos generales, se realizaron de conformidad con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, con las excepciones que en otros resultados de este informe se precisan. Se verific que la adquisicin de combustibles de aviacin (turbosina y gas avin), que se adjudic a Aeropuertos y Servicios Auxiliares (ASA), no est dentro del mbito de aplicacin de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, por tratarse de un acto jurdico celebrado entre dependencias. Por otra parte, la entidad fiscalizada indic que este tipo de hidrocarburo en Mxico slo es producido por Petrleos Mexicanos (PEMEX) o, en su caso, importado por ste, y su venta es exclusiva para ASA. Cabe sealar que el contrato nm. 17254 no establece un monto debido a que los precios del combustible son sujetos de aprobacin por parte de la SHCP, de acuerdo con la terminal area de que se trate, y el consumo depende de las operaciones de vuelo que se realicen, lo cual qued establecido en las clusulas novena y dcima del contrato mencionado. En relacin con las otras dos adjudicaciones directas, se precisa que el contrato nm. PGR/AD/CN/ADQ/260/2008 se sustent en el artculo 41, fraccin I, (licenciamiento exclusivo de patentes, derechos de autor u otros derechos exclusivos) de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, y el nm. PGR/AD/CI/137/2009 en la fraccin III (circunstancias que puedan provocar prdidas o costos adicionales importantes, cuantificados y justificados) del mismo ordenamiento jurdico.
Asimismo, la justificacin de las razones para el ejercicio de la opcin y la acreditacin de los criterios de economa, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez se hizo constar en escritos firmados por los titulares de las reas requirentes de los bienes y servicios. Adems, se constat que los escritos de las reas usuarias para acreditar los supuestos de excepcin cumplieron con los requisitos mnimos que exige la normativa. En el caso del procedimiento de adjudicacin relacionado con el contrato nm. PGR/AD/CN/ADQ/260/2008, se demostr que la empresa Atlas Airparts International L.C., a la cual se le adjudicaron los bienes y servicios, es la representante exclusiva en Mxico de los fabricantes de las refacciones y componentes requeridos por la PGR Rockwell Collins Inc. y Honeywell International Inc., los cuales son los dos ms importantes desarrolladores de equipos electrnicos (avinica) en el mundo. Asimismo, con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), la DGSA, mediante el oficio nm. DGSA/20101307 del 29 de septiembre de 2010, present los elementos tcnicos y operacionales que demuestran que no existan alternativos o sustitutos tcnicamente razonables. Es importante mencionar que en el caso del procedimiento de adjudicacin relacionado con el contrato nm. PGR/AD/CI/137/2009, con el cual se contrataron los servicios de capacitacin para el personal tcnico de vuelo, las circunstancias que pudieron provocar prdidas o costos adicionales importantes se cuantificaron y justificaron en el escrito firmado por el titular del rea requirente de los servicios, con el cual se justific y sustent la seleccin del procedimiento de excepcin a la licitacin pblica. Igualmente, se constat que en la tercera sesin ordinaria, celebrada el 27 de marzo de 2009, el Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico dictamin la procedencia de la excepcin a la licitacin pblica y llevar a cabo el procedimiento de adjudicacin directa del contrato nm. PGR/AD/CI/137/2009 formalizado para la contratacin de los servicios de capacitacin. Cabe sealar que en el caso de la adjudicacin directa del contrato nm. PGR/AD/CN/ADQ/260/2008, que se sustent en el artculo 41, fraccin I, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, no se requiere que el Comit dictamine sobre la procedencia de no llevar a cabo el procedimiento de licitacin pblica. Para ello slo se necesita del escrito firmado por el titular del rea solicitante, requisito que se cumpli. 4. En relacin con el procedimiento de Licitacin Pblica Internacional nm. 00017001027-08, por 5,627.7 miles de dlares, correspondiente a la contratacin de servicios de mantenimiento de aeronaves (prueba hidrosttica, overhaul al cambio, overhaul (revisin mayor) e inspeccin de componentes y motores para aeronaves de ala fija y rotativa), se determin lo siguiente: 1. La convocatoria se public en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de julio de 2008, y se elabor considerando la denominacin de la dependencia convocante; la indicacin de los lugares, fechas y horarios en que los interesados podran obtener las bases; la fecha, hora y lugar de celebracin del acto de presentacin y apertura
de proposiciones; la indicacin de que ninguna de las condiciones contenidas en las bases de la licitacin, as como en las proposiciones presentadas por los licitantes podran ser negociadas; la descripcin general de los servicios; lugar y plazo de entrega; los porcentajes de los anticipos que, en su caso, se otorgaran, entre otras. Asimismo, se constat que la convocatoria cont con el logotipo de la PGR; el fundamento constitucional y legal en que se apoy la licitacin; la especificacin de que podran participar observadores; tambin se precis el tipo de licitacin, la indicacin de que las secciones tcnica y econmica de la propuesta tendran que presentarse en un sobre cerrado reconociendo expresamente la existencia de un slo acto de presentacin y apertura de proposiciones, y que en los casos que la convocatoria considere una reduccin en el plazo para la presentacin de las proposiciones, ser necesario contar con la solicitud previa y expresa del rea requirente. 2. Las bases de licitacin, emitidas por la entidad fiscalizada, se pusieron a disposicin de los interesados y se elaboraron correctamente, ya que en su texto se incluy el nombre de la dependencia convocante; la forma en que se acreditara la existencia y personalidad jurdica del licitante; las causas de descalificacin; el idioma en que deberan presentarse las propuestas; la fecha, hora y lugar de la junta de aclaraciones de las bases; la descripcin completa de los bienes y el plazo y condiciones de entrega, entre otros. 3. Se cont con el acta firmada por los asistentes en la que se dej constancia de la celebracin de la junta de aclaracin de bases, acto que se realiz en tiempo y forma. 4. En dicho procedimiento de adjudicacin se constat que, derivado del acto de presentacin y apertura de proposiciones, se levantaron las actas en las que se dej constancia de las propuestas aceptadas para su posterior evaluacin; del importe de cada una de ellas; del lugar, la fecha y hora en que se daran a conocer los fallos, fechas que quedaron comprendidas dentro de los veinte das naturales siguientes a las establecidas para esos actos. Tambin, se comprob que la convocante emiti los dictmenes que sirvieron de base para los fallos, en los cuales se hizo constar la resea cronolgica de los actos de los procedimientos y el anlisis de las proposiciones. 5. Se comprob que se evaluaron las proposiciones, evidencia que qued asentada en los cuadros elaborados por la convocante en los que consta que los participantes cumplieron con los requisitos establecidos en el numeral III.2.I Propuesta Tcnica, de las Bases de la Licitacin Pblica Internacional nm. 00017001-027-08. 6. Asimismo, se constat que el 29 de agosto de 2008 se emiti el fallo en el que se precis el nombre de los licitantes cuyas proposiciones no fueron evaluadas por no corresponder a las proposiciones con el precio ms bajo; el nombre del licitante a quien se le adjudic el contrato; las partidas o conceptos y montos asignados a cada licitante y las razones por las cuales algunas propuestas no resultaron ganadoras.
5.
El carcter internacional de la Licitacin Pblica nm. 00017001-027-08 se sustent en la cobertura del Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte (TLCAN), captulo X "Compras del Sector Pblico", seccin A, artculo 1004 Reglas de Origen, ya que los bienes ofertados son originarios de los Estados Unidos. Sin embargo, el fallo de la Licitacin no fue publicado en el Diario Oficial de la Federacin, acto que debi efectuarse dentro de los 72 das naturales siguientes a la emisin del fallo que fue el 29 de agosto de 2008, por lo tanto el plazo mximo para su publicacin debi ser el 9 de noviembre de 2008 por estar bajo la cobertura de algn tratado. Cabe sealar que en el transcurso de la auditora, la entidad fiscalizada regulariz la situacin anterior, ya que el 17 de agosto de 2010 public en el Diario Oficial de la Federacin el fallo de la Licitacin Pblica Internacional nm. 00017001-027-08, por lo que la observacin se considera solventada.
6.
Durante el ejercicio de 2009, sin tener facultades, la DGSA efectu 247 adquisiciones urgentes de aeropartes que se adjudicaron de forma directa por un monto de 4,742.4 miles de pesos, mediante el procedimiento denominado va Aircraft on Ground (AOG) sin que fueran dictaminadas por el Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. Adems, en dichas adquisiciones no particip la Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales, la cual, de acuerdo con el artculo 51, fracciones IV y VI, del Reglamento de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica, tiene la atribucin de "Someter a la autorizacin del Oficial Mayor o del Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios segn corresponda, las peticiones de adquisiciones, arrendamientos y servicios que formulen las unidades administrativas de la Procuradura". y "Abastecer los recursos materiales y suministrar los servicios generales que requieran las unidades administrativas y rganos desconcentrados que integran a la Procuradura". Cabe sealar que esta prctica se ha venido utilizando desde aos anteriores y, como se observa en el cuadro siguiente, el monto de las adquisiciones se ha incrementado ao con ao.
ADQUISICIONES ADJUDICADAS DIRECTAMENTE SIN AUTORIZACIN DEL COMIT DE ADQUISICIONES (Miles) TIPO DE MONEDA 2007 2008 2009 Dlares estadounidenses* Moneda Nacional 169.7 2,175.7 331.6 4,250.7 370.7 4,752.4
2010 (junio) 442.5 5,672.5
*Se tom el tipo de cambio a $12.8200 pesos por dlar
FUENTE: Documento denominado Semblanza de la DGSA.
Al respecto, mediante la nota informativa del 20 de agosto de 2010, la DGSA seal que la necesidad de contar con partes reas ocasion que esa direccin general implementara un procedimiento para realizar compras urgentes sin someterlas al
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dictamen del Comit de Adquisiciones, aun y cuando no se establece en las atribuciones de la DGSA; tambin mencion que la ejecucin de este procedimiento se ajust a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, as como a su reglamento, ya que para cada adquisicin fue necesario contar con la solicitud y obtencin de cotizaciones, un sondeo de mercado, la solicitud formal al proveedor que ofrece las mejores condiciones para la institucin y la aplicacin de penas convencionales, en su caso. Por ltimo, la DGSA indic que "con el propsito de apegarse a la normatividad en relacin con las adquisiciones, a mediados del mes de julio de 2010 se estableci un nuevo procedimiento interno (no autorizado oficialmente) para dichas compras, las cuales se efectan a travs de la partida presupuestal 3823 "Gastos de Seguridad Pblica y Nacional", mismas que ya se encuentran dentro del marco legal para su adquisicin". Sin embargo, en opinin de la Auditora Superior de la Federacin, en la realizacin de dichas compras debe participar la Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales y hacerse del conocimiento del rgano Interno de Control, para que no se centralicen en la DGSA las actividades de control relacionadas con la solicitud, autorizacin, adjudicacin, compra y pago de refacciones de manera directa, supervisin y vigilancia, con esto se coadyuvara a la transparencia de las operaciones, pues es importante e imprescindible la segregacin de funciones a las reas competentes. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-001 09-9-17100-02-0303-08-001 7. El contrato nm. PGR/AD/CN/ADQ/260/2008, correspondiente a la adjudicacin directa de componentes, refacciones y accesorios originales (29,296.4 miles de pesos), y reparacin de componentes areos e instalacin de componentes electro elctricos (22,144.4 miles de pesos), en total 51,440.8 miles de pesos, se formaliz por el proveedor el 8 de enero de 2009, 62 das despus de la notificacin del fallo y 8 das despus del trmino de la vigencia establecida en el mismo (del 1 al 31 de diciembre de 2008) y por el Oficial Mayor hasta el 12 de enero de 2009 (12 das posteriores al trmino de la vigencia) aun cuando la normativa establece que los contratos debern ser firmados primero por los servidores pblicos y despus por el proveedor. Asimismo, el contrato nm. PGR/LPI/CN/SERV/166/2008, que se origin de la licitacin pblica internacional para la contratacin de servicios de prueba aerosttica, overhaul al cambio, overhaul e inspeccin 2500 horas en componentes de motores para aeronaves de ala fija y rotativa por 2,328.8 miles de dlares, equivalentes a 26,836.1 miles de pesos al tipo de cambio de 12.8241 y 12.6658 pesos por dlar, vigentes en la fecha de pago (4 y 31 de diciembre de 2009), se formaliz por el prestador del servicio el 28 de noviembre de 2008, despus de los 20 das naturales siguientes al de la notificacin del fallo (29 de agosto de 2008), con atraso de 69 das. Ambos casos por causas imputables a la entidad fiscalizada. Los retrasos anteriores se debieron a los plazos tan amplios que se destinan para la revisin y validacin, desde el punto de vista tcnico y jurdico, de los contratos por las reas competentes de la PGR. Es importante sealar que las Polticas, Bases y
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Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2008, vigentes en 2009, no delimita los plazos que deben cumplir las reas que intervienen en cada uno de esos eventos, lo que ocasiona el al atraso en la formalizacin de los contratos por parte de los proveedores e indirectamente beneficiarlos con un mayor plazo en la entrega de las garantas de cumplimiento de los contratos y de los materiales y servicios, lo que puede repercutir en la operacin de las reas solicitantes de los bienes. La situacin anterior ocasion que los recursos presupuestados en 2008 para la adquisicin de refacciones y servicios de mantenimiento se utilizaran en otros gastos, que no se respetara el calendario del ejercicio 2008 y que la celebracin del contrato implicara obligaciones anteriores a la fecha de su suscripcin. Adems, las refacciones y servicios de mantenimiento no devengados en el ejercicio de 2008 se entregaron en 2009 y con ello se distrajeron recursos del siguiente ejercicio fiscal, ya que fueron pagados con recursos fiscales de 2009. Al respecto, mediante el oficio nm. DGRMSG/DCCI/1363/2010 del 13 de agosto de 2010, la Direccin de Contratos y Control de Informacin de la DGRMSG inform que "con la finalidad de no atrasar la formalizacin de los instrumentos jurdicos, por instrucciones de la Directora General de Recursos Materiales y Servicios Generales, esa direccin en coordinacin con el rea de Adquisiciones, se encuentra realizando un anlisis de la reciente publicacin del Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Adquisiciones, publicado en el Diario Oficial de la Federacin con fecha 9 de agosto de 2010, as como de las reformas del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de julio de 2010. Asimismo, en la Oficiala Mayor se tiene como proyecto la unificacin de las reas jurdicas de la misma, as como la actualizacin del Reglamento de la Ley Orgnica de la PGR, lo que determinar por consecuencia el procedimiento para la formalizacin de los contratos". Cabe sealar que, mediante el oficio nm. DGAFFB/B2/1025/2010 del 9 de diciembre de 2010, se hizo del conocimiento del rgano Interno de Control en la Procuradura General de la Repblica las irregularidades del contrato nm. PGR/LPI/CN/SERV/166/2008 ocurridas en 2008, en virtud de que no corresponden al ejercicio de los recursos de la Cuenta Pblica 2009 en revisin. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-002 8. En 8 remisiones de combustible, que representan el 9.7% de las 82 revisadas, la cantidad indicada como suministrada no coincidi con la que se registr en las bitcoras de las aeronaves, ya que en estas ltimas se reflejan mayores cargas de combustibles. Al respecto, la clusula dcimo segunda del contrato nm. 17254, formalizado con ASA el 1 enero de 2009, establece que las remisiones son el documento base para la verificacin de los cobros para la futura facturacin de abastecimiento o succin de combustible, ya que en stas se indica la lectura inicial y final, as como las cantidades suministradas.
Cabe sealar que lo anterior no implic desembolsos adicionales a lo registrado en las remisiones, pero s refleja deficiencias en el registro del combustible abastecido en las bitcoras. Al respecto, mediante la nota informativa del 27 de agosto de 2010, la Direccin General Adjunta de Operaciones Areas indic que la tripulacin de la aeronave en ocasiones, al momento del abastecimiento, toma la lectura del indicador del combustible de la aeronave y, en otras ocasiones, la del totalizador del autotanque, razn por la cual en bitcoras las cantidades son aproximadas, toda vez que se deber considerar el combustible remanente que existe al interior del tanque de la aeronave. Sin embargo, se deber registrar en la bitcora la cantidad suministrada (lectura final menos la inicial del autotanque). Despus de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio nm. DGSA/20101295 del 28 de septiembre de 2010, la DGSA inform de que se elabor y distribuy la circular nm. DGAOA/SOP003/2010 del 23 de septiembre de 2010, dirigida a toda la planta de pilotos, personal de despacho y mantenimiento, a travs de la cual se instruy a todos los responsables a registrar en los folios de bitcora las cargas de combustible conforme a la norma establecida, la cual es de aplicacin inmediata. Al respecto, se proporcion copia de dicha circular con los acuses respectivos, en la que se establece que "Es imperativo que a partir de la fecha, los datos de combustible y tiempos operacionales, se registren en la bitcora de vuelo como se describe a continuacin En el caso de los datos de combustible invariablemente el dato que debe quedar registrado en el campo de combustible es la cantidad de litros suministrados en cada recarga, seguido de la abreviatura "lts"". Adicionalmente, con motivo de la reunin de resultados finales y resultados preliminares (confronta), mediante la nota informativa del 5 de noviembre de 2010, la DGSA proporcion 18 ejemplos de bitcoras y remisiones de combustible del mes de octubre de 2010, en las cuales se constat que la cantidad suministrada de combustible asentada en las remisiones es coincidente con la que se registr en la bitcora de las aeronaves, por lo que la observacin se considera solventada. 9. Para efectos de confirmar la realizacin y recepcin de los servicios de reparacin y mantenimiento pactados en el contrato nm. PGR/AD/CN/ADQ/260/2008 con el proveedor Atlas Airparts International L.C., se seleccionaron dos facturas por 2,797.8 miles de pesos. Al respecto, se comprob la existencia de las correspondientes rdenes de trabajo membretadas del proveedor debidamente requisitadas. Tambin, se comprob la existencia del certificado de revisin, reparacin o alteracin mayor de planeador, motor o hlice (formato DGAC-46) firmado por la Direccin General de Aeronutica Civil de la SCT y emitido el 2 de diciembre de 2008, el cual certifica la instalacin de los equipos de radar meteorolgico, sistema de navegacin GPS e indicador de multifuncin, etc. Como evidencia de la prestacin de los servicios contratados, la DGSA present copia de las bitcoras de nueve aeronaves, las cuales contienen el "sticker" (calcomana) que
indica el servicio realizado, la fecha de recepcin del servicio, la descripcin de la aeronave y su matrcula. Al respecto, se observ que segn las bitcoras los servicios se efectuaron el 12 de abril, 9 de junio, 24 de julio, 17 de agosto, 17 de septiembre, 4 y 13 de octubre y 2 de diciembre de 2008, y 29 de febrero de 2009, respectivamente. No obstante, el 7 de noviembre de 2008 se le notific al proveedor el fallo de la adjudicacin directa y el 8 de enero de 2009 se formaliz el contrato correspondiente, por lo que a partir de esa fecha y no antes eran exigibles los derechos y obligaciones establecidos en el contrato. De acuerdo con lo sealado en el artculo 46 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico hasta despus de la notificacin del fallo es procedente la factibilidad de la recepcin de los servicios contratados. Por lo tanto, la adquisicin de las refacciones (29,296.4 miles de pesos) y la prestacin de los servicios de mantenimiento (22,144.4 miles de pesos) no debieron recibirse sin que se notificara antes al proveedor el fallo o, en su caso, se contara previamente con un contrato debidamente formalizado que debera contener, en lo aplicable, los requisitos establecidos en el artculo 45 de la Ley anteriormente citada. Adems, el procedimiento de compra y contratacin efectuado por la DGSA no fue transparente, y ocasion posibles riesgos inherentes a dicha operacin y no se ajust al principio de anualidad. Despus de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), la DGSA, mediante el oficio nm. DGSA/20101326 del 4 de octubre de 2010, inform que los servicios se realizaron con fechas anteriores a la notificacin del fallo al proveedor con el propsito de cubrir los servicios de mantenimiento de las aeronaves que establece la normativa y garantizar la seguridad en materia tcnica aeronutica, ya que se presentaban mltiples discrepancias y fallos en las aeronaves, motivados por su antigedad, las condiciones climatolgicas y las horas excesivas de vuelos de las aeronaves, por lo que era necesario incrementar la flota para apoyo de operaciones; adems de que ya se tenan los equipos en stock en el almacn y la buena voluntad del proveedor. Sin embargo, no se proporcion evidencia de la autorizacin indelegable del Oficial Mayor para que la recepcin de los servicios se iniciara antes de la formalizacin del contrato, y siempre y cuando fuera posterior al fallo. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-003 09-9-17100-02-0303-08-002 10. No se ha dado de baja del inventario y de los registros contables de la entidad fiscalizada el helicptero marca Bell, con matrcula nm. XC-KAF, cuyo costo de adquisicin ascendi a 2,811.0 miles de pesos, que se accident el 30 de marzo de 2009 y se declar como prdida total, y del cual se obtuvo la indemnizacin por parte de la aseguradora el 7 de junio de 2010. Al respecto, mediante el oficio nm. DGPOP/2833/10 del 9 de agosto de 2010, la DGPOP inform que no se ha procedido a
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su registro contable debido a que el aviso de baja del inventario que debe ser emitido por la DGRMSG se encuentra en trmite. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-004 09-9-17100-02-0303-08-003 11. La flota area de la PGR en el ejercicio de 2009 estuvo integrada por 94 aeronaves, de las cuales se identific que 35 (14 aviones y 21 helicpteros) se encuentran registradas en la contabilidad por un importe de 349,238.1 miles de pesos y estn debidamente inventariadas, y que 59 aeronaves no lo estn; adems se determinaron las situaciones siguientes: a) En lo que se refiere a las 35 aeronaves que s estn registradas e inventariadas, slo 25, por un valor de 262,671.6 miles de pesos, cuentan con la documentacin (facturas, actas de entrega-recepcin en las que se hace constar la transferencia de las aeronaves por parte de la Coordinacin General de Transportes Areos Presidenciales a la PGR y el oficio mediante el cual la Embajada de los Estados Unidos de Amrica del Norte inform de que los bienes relacionados fueron donados) que demuestra la propiedad a favor de la PGR, o bien la que ampara la situacin legal, el uso o goce de dichas aeronaves. De las 10 restantes por 86,566.5 miles de pesos, no se proporcion la documentacin que compruebe que son propiedad de la PGR. Cabe sealar que dentro de las 25 aeronaves de las que existe un documento que sustenta su propiedad o bien la que ampara su situacin legal, su uso o goce, se encuentran 10, por 96,630.7 miles de pesos, (dos transferidas a la PGR por la Coordinacin General de Transportes Areos Presidenciales y ocho donadas por la Embajada de los Estados Unidos de Amrica del Norte) de las que no se elaboraron las actas administrativas, en las que se debi hacer constar que las aeronaves son propiedad federal y que figuran en los inventarios de la entidad fiscalizada. b) De las 59 aeronaves no inventariadas ni registradas, se encuentra una que fue transferida a la PGR por la Direccin General de Control y Registro de Aseguramientos Ministeriales, segn consta en el acta de entrega-recepcin del 25 de julio de 2008. Sin embargo, no se ha registrado en la contabilidad, ni se ha incorporado en el inventario de la PGR. De 28 aeronaves (helicpteros) se inform de que fueron donadas por la Embajada de Estados Unidos de Norteamrica el 13 de noviembre de 2009, mediante el Acuerdo de donacin nmero NOA-2009-07, suscrito en el marco del Acuerdo Bilateral de Cooperacin para Combatir el Narcotrfico y la Farmacodependencia del 23 de febrero de 1989, as como de la Carta de Acuerdo entre los Estados Unidos Mexicanos y los Estados Unidos de Amrica del 4 de septiembre de 2001, sobre cooperacin contra las drogas. Cabe sealar que, no obstante que se menciona que se trata de una donacin, en el Acuerdo mencionado se establece en el apartado de "Condiciones" que respecto a
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la transferencia de propiedad de aeronaves al Gobierno de Mxico para la lucha contra los estupefacientes, conforme a la seccin 484, a, 2, del acto de ayuda extranjera, incisos b, c y d, sern devueltas al Gobierno de Estados Unidos de Amrica, cuando ya no se necesiten para los fines que fueron proporcionadas, a menos que el Gobierno de los Estados Unidos de Amrica d su consentimiento para otra disposicin y que se deber mantener la seguridad de dichas aeronaves, que tendr bajo su resguardo. De las 30 aeronaves restantes se proporcionaron los nombramientos de depositario y los nombramientos de comodato otorgados, los primeros mencionados por el Servicio de Administracin de Bienes Asegurados (SERA) de la SHCP, mediante los cuales se nombr como depositario provisional de las aeronaves a la PGR; el segundo por el Servicio de Administracin y Enajenacin de Bienes (SAE) el cual autoriz el uso de las aeronaves a la PGR. Cabe sealar que en ambos documentos se establece el uso, as como el resguardo por parte de la PGR de las 30 aeronaves; sin embargo, tambin establecen que la PGR reconoce expresamente que la devolucin del bien le puede ser solicitada, en cuyo caso se compromete a devolverlo en forma inmediata y, por lo tanto, no deben considerarse en las cuentas patrimoniales donde se registran los bienes propiedad de la entidad fiscalizada, ni darlas de alta en el inventario de la entidad fiscalizada, aunque se tiene un control alterno de dichos bienes para su identificacin. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-005 09-0-17100-02-0303-01-006 12. Se comprob que la Direccin de Control de Calidad y Abastecimientos Areos Tcnicos (DCCAAT) y la Direccin General Adjunta de Operaciones Tcnicas (DGAOT), mediante los oficios nms. DCCAAT-090310, DGAOT-093/09, DGAOT-0309/2009 y DGAOT033/2010 del 15 de abril, 16 de julio y 15 de octubre de 2009, y 21 de enero de 2010, respectivamente, informaron y enviaron los "Reportes de Estadas" de las aeronaves que estuvieron inactivas por ms de 15 das durante el ejercicio de 2009 en el plazo establecido (dentro de los quince das hbiles al trmino del trimestre) a la Direccin General Adjunta de Recursos Materiales y a la Direccin de Riesgos y Aseguramiento, para que esta ltima procediera a la recuperacin de las estadas, de conformidad con el apartado "Polticas de Operacin" del procedimiento "Reporte de Estadas en Tierra" de la Direccin de Control de Calidad e Ingeniera, actualizado en septiembre de 2006 por la DGPOP, vigente durante el ejercicio de 2009. Por su parte, mediante el oficio nm. DRA/0203/2010 del 28 de enero de 2010, la Direccin de Riesgos y Aseguramiento (DRA) entreg a la aseguradora el "Reporte de Estadas" (inoperatividad de aeronaves) correspondiente al cuarto trimestre de 2009 para el anlisis respectivo. Al respecto, con el oficio nm. MLT-012, del 28 de abril de 2010, la aseguradora inform del monto total de la prima por devolver del ejercicio de 2009 a la DRA; adems, le entreg el comprobante de la transferencia bancaria que realiz Bancomer a favor de la Tesorera de la Federacin el 23 de abril de 2010, as como del aviso de reintegro nm. 01002069 registrado en el SIAFF por estadas del ejercicio 2009, por un monto de 10,158.2 miles de pesos, equivalentes a 831.8 miles de dlares, al tipo de cambio de 12.2123 pesos por dlar.
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Cabe sealar que la pliza de seguros de las aeronaves establece que el pago total de las estadas del ejercicio se deber efectuar 30 das despus de que la DRA entregue el "Reporte de Estadas" del cuarto trimestre, lo cual fue realizado el 28 de enero de 2010; por tanto, el entero del importe de las estadas debi realizarse el 27 de febrero de 2010; sin embargo, la aseguradora no lo efectu hasta el 23 de abril de 2010 (un atraso de 55 das). Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-007 13. Se confirm que en el caso de 19 aeronaves registradas en la contabilidad y dadas de alta en el inventario por un importe de 204,915.6 miles de pesos, aun cuando la autoridad aeronutica lo ha requerido, la PGR no ha presentado al Registro Aeronutico Mexicano de la SCT la documentacin siguiente: El ttulo de posesin de la aeronave debidamente requisitado, el pedimento de importacin y el comprobante de pago del impuesto sobre tenencia o uso de vehculos en su caso, con el propsito de obtener la asignacin definitiva de las correspondientes marcas de nacionalidad y de matrcula y evitar la cancelacin de la matrcula provisional. Al respecto, la DGSA precis que para atender la peticin de la autoridad aeronutica se requiere la implementacin de acciones conjuntas con la DGRMSG y la DGPOP, por lo que se llevarn a cabo reuniones de trabajo, a fin de establecer el procedimiento para la obtencin de la documentacin necesaria y tramitar el registro definitivo. Y en tanto no se emita la documentacin no ser posible para la DGSA realizar el registro. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-008 14. Como resultado de la revisin de la documentacin comprobatoria del gasto de combustibles por 50,853.5 miles de pesos, se identific que al momento de realizar la validacin de las facturas para que procediera cada uno de los pagos, la Subdireccin de Combustibles no cont con notas de remisin por un importe de 10,751.7 miles de pesos, segn lo registrado en el documento "Relacin de Notas de Remisin pendientes de justificar por parte del personal de vuelo", firmado por el Subdirector de Combustibles, quien es el responsable del cotejo y validacin de las notas de remisin contra los listados de cargo combustibles y las facturas emitidas por ASA. Al respecto, mediante la nota informativa del 17 de agosto de 2010, la DGSA seal que en el momento en que ASA presenta las facturas para su cobro, se cuentan con la totalidad de las notas de remisin, dado que el personal de la PGR recibe copia de sta, y ASA mantiene en su poder el documento original, el cual es escaneado y remitido a la Subdireccin de Combustibles mediante el formato PDF o JPG para efectuar su validacin; asimismo, queda pendiente en el sistema SISCOM la entrega de la copia de la nota de remisin por parte del personal de vuelo, que al entregarla se compulsa con el documento original escaneado y, en caso de coincidir, se da por cerrado el proceso de esa remisin. En caso contrario, se realiza un aviso de objecin para inconformarse ante ASA, donde se aclara que hasta la fecha los documentos escaneados por ASA han coincidido con la copia de la nota de remisin de la DGSA; con dicho proceso se concluye que siempre estn en posibilidad de cotejar lo recibido contra lo cobrado.
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Sobre el particular, se constat, con la revisin de una muestra de 250 facturas por 6,772.0 miles de pesos, que se sustentaron en las correspondientes remisiones (en total 801), por lo que se deduce que dicha problemtica obedece a la falta de control interno en la recopilacin oportuna de las notas de remisin por parte de la Subdireccin de Combustibles que no implica un menoscabo al erario federal. Cabe sealar que, mediante la nota informativa del 8 de junio de 2010, la DGSA inform que para el control de combustible de aviacin que se adquiere y suministra a las aeronaves y autotanques de la PGR se implement el Sistema de Combustible (SISCOM), desarrollado por la Direccin de Desarrollo Tecnolgico y Sistemas de la Direccin General de Tecnologas de Informacin y Comunicaciones de la PGR, en el cual se registran las notas de remisin; sin embargo, el registro no se realiza oportunamente sino hasta que el personal remite las notas de remisin a la Subdireccin de Combustibles de la Direccin de Administracin y Finanzas de la DGSA. Tambin con el oficio circular nm. DGSA/2009000002 del 12 de enero de 2009, se indic que se comunic a los directores de rea; subdirectores; jefe de pilotos de intercepcin, transporte y carga; pilotos; despachadores; tcnicos de mantenimiento y operadores de autotanques, que cuentan con la tarjeta personalizada de combustible de aviacin ASA-PGR, los Lineamientos para la entrega de las notas de remisin, los cuales en su numeral 5 establecen que las notas deben entregarse por el personal dentro de los tres das hbiles posteriores al trmino de su comisin, o entregarlas en las subdirecciones regionales o con el personal de despacho y control de vuelo, quienes sern los responsables de recibir y enviarlas a la Subdireccin de Combustibles. No obstante, la entrega de las notas de remisin por parte del personal es variable, pues existe personal de la Agencia Federal de Investigaciones (actualmente PFM), quien efecta labores de operadores de autotanques, suministradores de combustible de aviacin que se encuentra comisionado a lo largo del territorio de la Repblica Mexicana, as como personal de vuelo y tcnicos aeronuticos de la DGSA, y cuando se dan cuenta de dicha falta de nota de remisin, al momento de revisar la documentacin fiscal emitida para pago y efectos de validacin, se solicita a ASA copia de las remisiones faltantes. Tal situacin genera que la Subdireccin de Combustibles no cuente con la totalidad de las notas de remisin al momento de realizar su validacin contra lo cobrado por ASA. Por otra parte, el Sistema de Combustible (SISCOM) no se considera una herramienta que d plena confianza en el proceso de generacin de informacin respecto del control del combustible suministrado, puesto que no detecta la duplicidad de pagos o los cobros improcedentes por parte del proveedor (cuando se presentan notas de crdito a favor de la DGSA), debido a que la informacin que se genera a travs de ste se basa en las notas de remisin, con las cuales no se cuenta en su totalidad y tienen que ser solicitadas a ASA. Esta situacin puede implicar un riesgo, ya que dicho sistema carece de actividades de verificacin y conciliacin. Adems, en el SISCOM se captura nicamente la informacin de las notas de remisin y el total de litros suministrados y, en cambio, en las facturas y los listados de cargos combustibles se manejan los conceptos de gasavin, turbosina, suministro, flete
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gasavin, flete turbosina, tarifa mnima y descuento trasladado, por lo que la Subdireccin de Combustibles debe realizar la verificacin del precio unitario de cada uno de los conceptos facturados comparando la tarifa vigente en el portal www.asa.gob.mx, emitida por PEMEX; ASA agrega nicamente la tarifa de suministro y aplica el descuento correspondiente, que PEMEX le otorga a ASA y ste a su vez a la PGR, el cual fue autorizado por la SHCP desde el 1 de julio de 2005. Con motivo de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio nm. DGSA/20101295 del 28 de septiembre de 2010, la DGSA seal que se elabor y distribuy el Oficio Circular nm. DGSA/2010000014 del 24 de septiembre de 2010 (mismo que se proporcion), dirigido a directores de rea, subdirectores regionales, subdirectores de rea, pilotos, oficiales de operaciones, tcnicos de mantenimiento y operadores de autotanques que cuenten con tarjeta personalizada de combustible de aviacin ASA-PGR, mediante el cual se les reitera que las notas de remisin debern ser entregadas dentro de los tres das hbiles posteriores al trmino de su comisin a la Subdireccin de Combustibles, respetando a su vez los lineamientos que en el mismo se sealan. El mismo planteamiento se comunic al Director General de Intercepcin de la Unidad de Operaciones de la AFI mediante el oficio nm. DGSA/20101282 del 24 de septiembre de 2010. Asimismo, mediante la nota informativa s/n del 5 de noviembre de 2010, la DGSA inform que con los oficios nms. DGSA/20101281 y DGSA/20101361, del 24 de septiembre y 8 de octubre de 2010, respectivamente, se solicit a la Direccin General de Tecnologas de Informacin y Comunicaciones (DGTIC) de la PGR analizar los requerimientos y desarrollar las adecuaciones correspondientes al SISCOM. Adems, la DGSA indic que el 22 de octubre de 2010 se verific la conclusin exitosa de las pruebas de ambiente de produccin y de todas las actividades y aplicaciones al referido sistema, y present el documento cierre del proyecto; sin embargo, en el documento no se especificaron las actividades concluidas y los productos entregados, ni se hizo referencia a si el sistema detecta la duplicidad de pagos o los cobros improcedentes por parte del proveedor, o bien, si el SISCOM cuenta con una conversin de litros de las notas de remisin, ya que las facturas y los listados de cargos combustibles manejan los conceptos de gasavin, turbosina, suministro, flete gasavin, flete turbosina, tarifa mnima y descuento trasladado. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-009 09-0-17100-02-0303-01-010 15. Durante 2009, la DGAC de la SCT no efectu verificaciones en ninguna de las bases de la PGR, a travs de sus inspectores asignados, respecto del cumplimiento de los manuales de mantenimiento del fabricante de las aeronaves con que cuenta la PGR, as como de las dems actividades que son sujetas a su supervisin, como son firma y liberacin de bitcoras, rdenes de trabajo, certificados de aeronavegabilidad, etc. Al respecto, mediante la nota informativa del 20 de agosto de 2010, la DGSA indic, que no obstante lo anterior, la Subdireccin de Control de Calidad de la Direccin General Adjunta de Operaciones Tcnicas, cuya plantilla est conformada en su mayora por ingenieros en aeronutica, los cuales cuentan con amplia experiencia,
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capacidad tcnica, cdulas profesionales y licencias tcnicas aeronuticas, supervisan y verifican y determinan la aeronavegabilidad de las aeronaves de la institucin, de acuerdo con las normas internacionales aeronuticas vigentes, supervisando que se efecte constantemente la revisin de los manuales tcnicos para ser distribuidos dentro de las diferentes bases alternas que componen la DGSA. Como problemtica, la DGSA precis que el constante desplazamiento de los operativos hacia los lugares a donde se mueve la delincuencia trae como consecuencia la operacin en bases alternas y por temporadas, donde tambin hace falta contar con el inspector aeronutico. Esas peculiaridades generaron que aos atrs se diera la alternativa de inspectores honorarios por parte de la DGAC de la SCT, ya que la misma carece del nmero de inspectores y logstica suficiente para poder desplazarlos a todos los lugares en los que se realizaron los servicios de mantenimiento o reparaciones de las aeronaves, y por ende atender en tiempo y forma la emisin de las certificaciones. Lo anterior evita el no tener las aeronaves disponibles para los operativos de la DGSA. Los 24 inspectores honorarios de la DGSA no cuentan con la autorizacin de la DGAC; segn comentarios de la DGSA, con dicha autorizacin se cont por escrito hasta 2001 y posteriormente la autorizacin ha sido de facto hasta el 2009. Asimismo, manifest que a la fecha se han sostenido reuniones de trabajo con las actuales autoridades de la DGAC, a efecto de emitir nuevas autorizaciones para los inspectores honorarios, por lo que se est desarrollando un convenio que permita formalizar la tradicional colaboracin entre ambas instituciones, toda vez que esa misma direccin reconoce que an no le es posible el otorgar el apoyo logstico necesario para la certificacin de las aeronaves de la PGR y, por ende, la necesidad de la figura de inspectores honorarios se mantiene vigente. Al respecto, se proporcion copia del proyecto de Bases de colaboracin en materia de inspeccin y verificacin del mantenimiento aplicado (aeronavegabilidad) de las aeronaves y sus componentes, operadas por la PGR, as como las primeras noticias de accidentes e incidentes y la investigacin de campo, en caso de accidentes e incidentes de las mismas. Asimismo, como consecuencia de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio nm. DGSA/20101326 del 4 de octubre de 2010, la DGSA inform que el 13 de septiembre de 2010 se llev a cabo la reunin de trabajo presidida por los Oficiales Mayores de la PGR y la SCT, con el objetivo de establecer puntos de acuerdo, entre otros temas para el Convenio de Colaboracin con la DGAC, en materia de inspeccin y verificacin del mantenimiento aplicado a las aeronaves y sus componentes, elaborndose el proyecto de minuta que se est evaluando entre los participantes para su aprobacin (de la que se proporcion copia), que en su numeral 3 refiere el punto del convenio. Adicionalmente, con motivo de la reunin de resultados finales y resultados preliminares (confronta), mediante la nota informativa del 5 de noviembre de 2010, la DGSA inform que a travs del oficio nm. DGAOT-0608/10 del 20 de octubre de 2010, remiti a la DGAC la propuesta de Convenio General de Colaboracin Mltiple SCT-PGR
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para su consideracin y revisin, por lo que estaran en espera de los comentarios y observaciones de la DGAC de la SCT y, mientras tanto, se buscaran los mecanismos con los cuales se atienda la problemtica presentada en las comandancias de los distintos aeropuertos respecto de los trmites relacionados con las aeronaves. Vase accin(es): 09-0-09100-02-0303-01-001 09-0-17100-02-0303-01-011 16. Durante el periodo de 2007 a 2009, la plantilla de personal de la DGSA se ha mantenido casi con el mismo nmero de empleados; no obstante que la flota de aeronaves de la PGR ha disminuido, como se muestra a continuacin:
COMPARATIVO DE PLANTILLA DE PERSONAL DE LA DGSA CONTRA NMERO DE AERONAVES (2007-2009) Ejercicio fiscal Nmero de Nm. de empleados segn Aeronaves plantilla 2007 2008 2009 1,073 1,067 1,023 159 87 93
Porcentaje de disminucin de aeronaves 0.0% 82.7% 71.0%
FUENTE: Plantillas de personal 2007-2009 y constitucin de la flota de la PGR aos 2007-2009.
La DGSA indic que debido a la transferencia de la actividad de erradicacin de cultivos ilcitos de la PGR a la SEDENA, se estim que, mediante el mecanismo que se dise (Retiro Voluntario), aproximadamente 373 empleados dejaran de prestar sus servicios de un total de 478 que realizaban funciones directas o indirectas de erradicacin. Sin embargo, hasta 2009 la plantilla laboral disminuy en 197 plazas (en 2007 por retiro voluntario 157 plazas, en 2008 y 2009 slo 9 plazas y 31 bajas por cese, renuncia o defuncin). En el primer semestre de 2008 se inici un diagnstico de la estructura organizacional y funcional de la DGSA, donde se detect que se contaba con trabajadores con resultado de "No Apto" en sus evaluaciones de control de confianza practicados por el Centro de Evaluacin y Control de Confianza (CECC), antes Centro de Evaluacin y Desarrollo Humano, que an continan ocupando su puesto y desempeando sus funciones en 12 bases areas. Por lo anterior, la DGSA inform de que el 12 de agosto de 2009 se inici el Programa de Instrumentacin de Acta Administrativa por No Aptitud en dichas bases, con el resultado siguiente: a) Se han enviado 37 actas a la Direccin General de Asuntos Jurdicos, durante el ao de 2009 y lo que va de 2010, a la fecha no se ha tenido respuesta, por lo que se enviaron nuevas solicitudes respecto de las acciones por seguir. Cabe indicar que en julio se abri el Programa de Retiro Voluntario 2010, al cual se inscribieron 9 personas.
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b) No se han implementado actas en 19 casos: 2 se transfirieron a la PFM, 2 con incapacidad vigente motivo por el cual no pueden ser notificadas, 3 casos en proceso de consulta ante el CECC, cinco en proceso de autorizacin de reevaluacin, 2 con nombramiento temporal, 2 que por resolucin judicial fueron reinstalados (siguen estando No Aptos para el CECC), de 2 se inform que se levantara acta en agosto de 2010, y 1 no ha sido notificado por su adscripcin. Dicho personal, aun cuando tiene evaluacin de "No Apto" para el CECC, se encuentra realizando las labores para las que fue contratado generando un costo mensual al mantener dicha plantilla. En 2007 existan 40 personas que perdieron su licencia aeronutica que expide la DGAC de la SCT, por lo que se les asignaron funciones tcnico administrativas. Al respecto, mediante la nota informativa del 20 de agosto de 2010, la DGSA indic que el 14 de mayo de 2009 se inici el Programa de Instrumentacin de Actas Administrativas por Prdida de la Licencia, del cual result lo siguiente: 1. La aplicacin de 22 ceses por terminacin de los efectos del nombramiento, y a su vez la interposicin de 22 juicios de amparo, por lo que el 20 de noviembre de 2009, la Direccin General de Recursos Humanos convoc a una reunin donde ofreci analizar cada caso. Posteriormente, dentro del desarrollo de cada juicio, en las juntas de conciliacin, se convino con 15 de ellos su reinstalacin y posterior salida por retiro voluntario. 2. Se dieron 13 bajas por incapacidad total y permanente conforme a los programas de retiro voluntario. 3. Se presentaron tres incapacidades vigentes. 4. Se demostr que en dos casos la resolucin se encuentra en trmite en la Direccin General de Asuntos Jurdicos. Por lo anterior, se observa que la DGSA est realizando acciones correctivas sobre diversas problemticas a las que se ha enfrentado encaminadas a optimizar los recursos asignados y ejercidos, siendo necesario que realice una transformacin en su organizacin, en sus funciones y en la optimizacin de sus recursos. Al respecto, mediante nota informativa del 18 de agosto de 2010, la DGSA inform que dise una propuesta de redimensionamiento de su estructura orgnica funcional, cuyo objetivo consiste en concluir el proceso de reordenamiento de la estructura organizacional y de las funciones de las reas que conforman a la DGSA, as como redimensionar su plantilla de personal, tanto de puestos sustantivos como administrativos, a fin de racionalizar y optimizar recursos, en atencin a las medidas de ahorro presupuestales determinadas para el ejercicio fiscal 2010, lo que permitir contar con una estructura orgnica, funcional y presupuestal ptima, homognea y equilibrada que responda a las nuevas necesidades de operacin y que est acorde con las atribuciones y funciones
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encomendadas; para lo cual es requisito indispensable que se encuentre alineada a su misin, visin y objetivos estratgicos. Para efectos de lo anterior, se conform un plan estratgico denominado "Redimensionamiento de la Estructura Orgnico Funcional" consistente en desincorporar 166 trabajadores de la plantilla de personal mediante el Programa de Retiro Voluntario; desincorporar 152 plazas del inventario que no son ocupadas funcionalmente por la DGSA; transferir 85 plazas de pilotos a la PFM para las funciones de intercepcin, y elaborar propuesta de restructuracin orgnico funcional, para su autorizacin y registro ante la Secretara de la Funcin Pblica (SFP) y la SHCP. Respecto de las tres primeras medidas, la DGSA emiti los oficios nms. 20100449, 20100450 y 20100451, todos del 13 de abril de 2010, mediante los cuales solicit a la Direccin General de Recursos Humanos desincorporar 166 trabajadores a travs de un Programa de Retiro Voluntario; 152 plazas de pilotos que la DGSA no ocupa en su estructura funcional y 78 plazas de pilotos a la PFM. Es importante destacar que la DGSA indic que dicho redimensionamiento de su estructura orgnica funcional significar una racionalizacin y optimizacin de su plantilla de personal y de su inventario de plazas de alrededor de 440 plazas y un ahorro presupuestal anual de 165,091.6 miles de pesos. Sin embargo, a la fecha no se han concretado dichas acciones. Despus de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio nm. DGSA/20101326 del 4 de octubre de 2010, la DGSA inform que en junio de 2010 se autoriz un nuevo Programa de Retiro Voluntario para 166 empleados, de los cuales se inscribieron al programa 64 trabajadores y fueron procedentes un total de 54 solicitudes, estos empleados causaron baja el 30 de septiembre y que mediante una estrategia conjunta con la Direccin General de Recursos Humanos (DGRH) se ofrecer al personal restante su reubicacin en otras reas de la PGR y para los que no puedan ser reubicados se les ofrecer una indemnizacin a fin de ser desincorporados de la plantilla de la DGSA. En relacin con las 152 plazas de pilotos que la DGSA no ocupa, seal que la DGRH, mediante el oficio nm. PGR-OM-DGRH-1332-2010 del 28 de julio de 2010, le precis que se tomaron las acciones respectivas respecto de la desincorporacin de dichas plazas que la DGSA no ocupa en su estructura funcional. En cuanto a las 85 plazas de piloto proporcion copia del oficio nm. DGSA/20101306 del 30 de septiembre de 2010, mediante el cual envi a la Unidad de Operaciones de la AFI el proyecto de acta administrativa para su revisin y comentarios, en la que se formula la transferencia de 85 servidores pblicos con formacin de pilotos aviadores a dicha Unidad de Operaciones. Adicionalmente, se inform que si se lleva a cabo la contratacin de servicios de disponibilidad de tres aeronaves, se estima que para finales de 2010 alrededor de 25 trabajadores tendran que ser desincorporados. Finalmente, con motivo de la reunin de presentacin de los resultados finales y preliminares (confronta), mediante la nota informativa del 5 de noviembre de 2010, la
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DGSA inform de que est conformando la informacin correspondiente a la propuesta de reestructuracin orgnico-funcional para su autorizacin y registro ante la SFP y la SHCP. Asimismo, referente a la transferencia de 85 plazas de piloto a la Unidad de Operaciones de la Agencia Federal de Investigaciones, la DGSA seal que el acta respectiva fue firmada por el Director de Intercepcin Area y el Asesor de la Direccin General de Administracin y Servicios de la AFI, y por el Director General Adjunto de Operaciones Areas de la DGSA; no obstante, falta la formalizacin por parte de la Direccin General Adjunta de Administracin y Servicios, y de la de Recursos Humanos de la AFI, as como del titular de la DGSA y del Director de Administracin y Finanzas de la DGSA. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-012 17. La DGSA redujo en 2009 la flota area a 10 tipos de aviones, los cuales no tienen ms de 20 asientos; sin embargo, en 2009 la DGSA efectu 199 servicios areos contando con el servicio de una sobrecargo (segn listado de operaciones con sobrecargo 2009). Al respecto, mediante la nota informativa del 20 de agosto de 2010, la DGSA seal que aun cuando la normativa no obliga a contar con sobrecargos en aeronaves con menos de 20 asientos, se considera necesario en ciertos vuelos de funcionarios, el llevarlos, tanto por la atencin durante el vuelo como para auxiliarlos en caso de alguna emergencia. Tambin indic que en cuanto a la PGR, se determin que los vuelos con funcionarios con categora de Subprocurador o superior, llevaran sobrecargo, as como los de la oficina del procurador. Adems, de que se busca fortalecer la seguridad en la cabina de pasajeros, tomando en cuenta que se trata del traslado de servidores pblicos de alto nivel de responsabilidad de la PGR, as como de otras instancias gubernamentales. Mediante el oficio nm. DGSA/20101295 del 28 de septiembre de 2010, la DGSA inform que se elabor y distribuy la Circular nm. DGAOA 004/2010 del 23 de septiembre de 2010 (de la que se proporcion copia), dirigida a todo el personal de Despacho y Control de Vuelos y a la Jefatura de Servicios a bordo, en la cual se establece la norma interna para estandarizar los procedimientos para la asignacin de sobrecargos tanto para aeronaves de 20 a 50 pasajeros, como a las de capacidad inferior a la indicada. Cabe precisar que dicha determinacin no se contrapone a lo establecido en el artculo 86 del Reglamento de la Ley de Aviacin Civil, ya que como precis la DGSA mediante la nota informativa del 5 de noviembre de 2010, dicho artculo no establece como obligatorio el contar con una sobrecargo en vuelos menores con 20 pasajeros. 18. Se determin que a la fecha de la auditora (septiembre de 2010) los helicpteros Bell, con matrculas nms. XC-LFD y XC-HFP, cuyo valor de adquisicin ascendi a 3,904.2 miles de dlares (equivalentes a 48,460.1 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), que se accidentaron en operativos oficiales el 28 de agosto de 2001 y el 7 de noviembre de
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2003, respectivamente, an permanecen en talleres en el extranjero (Canad y Estados Unidos) y no han sido recuperados por la PGR. En relacin con el helicptero con matrcula nm. XC-HFP accidentado el 7 de noviembre de 2003, por un valor de 2,764.7 miles de dlares (equivalentes a 34,316.2.3 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), la DGSA inform de que con el oficio nm. DGSA 20100860 del 13 de julio de 2010 solicit al Director General de Asuntos Jurdicos comentario sobre la negociacin y concluir con los trmites de la recuperacin de la aeronave. En consideracin, la Direccin General de Asuntos Jurdicos emiti el dictamen costo-beneficio nm. DGAJ/004137/DJF del 5 de noviembre de 2009, en el cual concluy que lo ms conveniente a los intereses de la institucin es recuperar el helicptero en el estado en el que se encuentre, a fin de evitar la erogacin de un adeudo mayor al existente y que se sigan generando pagos de almacenaje que en un futuro sean superiores al valor de la aeronave, lo que hara incosteable su recuperacin. Sobre el particular, la DGSA inform de que procedi a establecer contacto con el taller ASA Arturo Saldaa Associates, a fin de recuperar la aeronave, llevando a cabo una reunin de la que se desprendi la emisin de un presupuesto emitido por el taller en el que se indic que para proceder a la devolucin de la aeronave se tendra que pagar la cantidad de 176.2 miles de dlares (equivalentes a 2,187.0 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), ms 60.0 miles de dlares (equivalentes a 744.7 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), para habilitarla para traslado en ferry, por lo que result un total de 236.2 miles de dlares (equivalentes a 2,931.8 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010). Despus de varios das de negociacin se logr reducir la propuesta inicial acordando finalmente un pago de 135.0 miles de dlares (equivalentes a 1,675.7 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), sin considerar la habilitacin de la aeronave, correspondiente a los servicios aplicados al helicptero que no haban sido cubiertos, as como el almacenaje de la aeronave, y se concluy que las actualizaciones de mantenimiento pendientes de realizarse actualmente podran ser efectuadas por el taller de la PGR, por lo que se opt por recoger el helicptero en el estado en que se encuentra para proceder a efectuar los servicios de mantenimiento que le permitan operar nuevamente. Con el oficio nm. DGAOT/0383/2010, la Direccin General Adjunta de Operaciones Tcnicas de la DGSA solicit iniciar los trmites de pago de la factura nm. AS10111 a la Direccin de Administracin y Finanzas por la cantidad de 135.0 miles de dlares (equivalentes a 1,675.7 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010) para su pronta recuperacin y se coordine con la Subdireccin de Recursos Materiales de la DGSA la logstica necesaria para el traslado va terrestre de dicha aeronave de Texas hacia la ciudad de Guadalajara, Jalisco.
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Tambin se proporcion copia del oficio nm. DGSA/20101024 del 10 de agosto de 2010, con el que la DGSA solicit a la DGPOP el pago directo al proveedor ASA Arturo Saldaa Associates de la factura nm. AS10111 del 1 de julio de 2010 por 135.0 miles de dlares (equivalentes a 1,675.7 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), por concepto de reparaciones adicionales al helicptero con matrcula nm. XC-HFP accidentado el 7 de noviembre de 2003. La DGSA precis que una vez efectuado el pago y reintegrada la aeronave a la flota de la entidad fiscalizada lo har del conocimiento de la Auditora Superior de la Federacin. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados finales y observaciones preliminares (confronta), mediante la nota informativa del 5 de noviembre de 2010, la DGSA indic que recibieron un comunicado del Vicepresidente de la compaa ASA Trading Company del 28 de octubre de 2010 (del que se proporcion copia), en el que notifica a la PGR que recibi el pago del adeudo pendiente, y que pone a disposicin inmediata la aeronave. Por otra parte, mediante el oficio nm. DGSA/20101571 del 23 de noviembre de 2010, la DGSA remiti copia de las remisiones de la empresa que trasport la aeronave con sus accesorios a las instalaciones de la Base de Guadalajara, Jalisco, as como del pedimento aduanal nm. 1024 3733 0002209 2. En el caso del helicptero con matrcula nm. XC-LFD accidentado el 28 de agosto de 2001, por un valor de 1,139.5 miles de dlares (equivalentes a 14,143. miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), la DGSA inform lo siguiente: En agosto de 2001 la aeronave Marca Bell, Modelo 206 L4, con matrcula XC-LFD, con nmero de serie nm. 52226, se accident en Tepehuanes, Gro., con daos severos en cono de cola, aleta vertical, estabilizador horizontal, rotura de flecha impulsora del rotor de cola y palas de rotor de cola destruidas. En noviembre del 2001 la DGSA, mediante el oficio nm. DGSA/20014214, remiti la documentacin relacionada al accidente de la aeronave en cuestin al Director General de Recursos Materiales y Servicios Generales y le seal que, de acuerdo con el presupuesto que se determin por parte de la DGSA, se gestionar la recuperacin de la aeronave en especie a la compaa de seguros. En diciembre de 2001, la Subdireccin de Administracin de Riesgos solicit a la Oficiala Mayor la autorizacin para enviar la aeronave al taller AAA Repairs Ltd. para una inspeccin detallada por los daos ocasionados por el accidente. En febrero de 2002, el encargado de la Direccin de Servicios Mayores Ala Rotativa de Base Guadalajara solicit que se gestione la aprobacin del presupuesto de reparacin de la aeronave XC-LFD presentada por la compaa AAA Repairs Ltd. a la compaa de Seguros Comercial Amrica, S.A. de C.V., a fin de que se puedan efectuar los trmites y trabajos requeridos para su reparacin total.
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En mayo de 2002, la Subdireccin de Administracin de Riesgos, mediante el oficio nm. SAR/900/2002, solicit al Gerente Tcnico Siniestros-Daos de la compaa de Seguros Comercial Amrica, S.A. de C.V., la transferencia bancaria del anticipo de 450.0 miles de dlares (equivalentes a 5,585.5 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010) a la compaa AAA Repairs Ltd. En enero de 2003, mediante el oficio nm. SAR/057/2003, la Subdireccin de Administracin de Riesgos envi otro convenio firmado al Gerente Tcnico Siniestros-Daos de la compaa de Seguros Comercial Amrica, S.A. de C.V., y le solicita que se realice otro anticipo por la cantidad de 217.0 miles de dlares (equivalentes a 2,693.5 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010) a la empresa AAA Repairs Ltd. En marzo de 2003, la compaa AAA Repairs Ltd. manda un balance del progreso de la reparacin de la aeronave Bell 206 L4, matrcula XC-LFD, al encargado de darle seguimiento a la reparacin de esta aeronave de la base de Guadalajara, en el cual tambin le indica que los anticipos otorgados por parte del seguro han sido utilizados para el pago del overhaul de componentes, motor y partes compradas en Bell Helicopter Textron. En mayo de 2003, la compaa AAA Repairs Ltd. envi al encargado de la Direccin de Mantenimiento de la base de Guadalajara un reporte indicando el avance en que se encuentra la reparacin y le inform que aproximadamente de tres a cuatro semanas estara listo el helicptero para realizar corridas en tierra. En este mismo mes la compaa AAA Repairs Ltd. remite otro documento donde le hace hincapi que la reparacin de la aeronave matrcula XC-LFD continuar en cuanto termine la reparacin del helicptero matrcula XC-JBG (tambin propiedad de la PGR). El 26 de mayo de 2003, la compaa AAA Repairs Ltd. remiti otro documento al encargado de la Direccin de Mantenimiento de la base de Guadalajara donde le hace hincapi que la reparacin de la aeronave matrcula XC-LFD continuara en cuanto se termine la reparacin del helicptero matrcula XC-JBG. El 4 de julio de 2003, la compaa AAA Repairs Ltd., le indic al encargado de la Direccin de Mantenimiento en base Guadalajara que los trabajos de reparacin de la aeronave XC-LFD se detuvieron debido al adeudo que tiene la PGR con dicha empresa y que se entregar la aeronave hasta que se realice el pago total de las reparaciones. En enero de 2004, el representante legal de la empresa AAA Repairs Ltd., notific a la PGR de la intencin de venta de la aeronave por el adeudo que se tiene por la cantidad de 480.9 miles de dlares ms el costo de almacenaje a razn de 120 dlares por da (equivalentes a 1.5 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010).
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En marzo de 2004, la compaa AAA Repairs Ltd. notific al encargado de dar seguimiento a la reparacin de la aeronave de base Guadalajara las serias intenciones de realizar lo siguiente debido a la falta de pago: primero quitarle todas las partes que cubran los servicios prestados a ese helicptero; segundo agregar los costos de almacenamiento, administrativos y legales; y tercero se enviar por transporte terrestre a Mxico lo que quede del helicptero. En septiembre de 2004, el representante de la Oficiala Mayor de la PGR realiz una visita a las instalaciones de la empresa AAA Repairs Ltd., en compaa de dos representantes de la DGSA, en la cual primeramente se discutieron los motivos por los que se retuvo en garanta el helicptero XC-LFD, y se determin que fue por la deuda de reparacin y compra de partes areas para el helicptero XC-JBG. En el segundo lugar la empresa AAA Repairs Ltd. le notific al representante de la PGR las intenciones que tenan con respecto al helicptero XC-LFD a travs de su representante legal; en tercer lugar la compaa AAA Repairs Ltd. seal que ya le haba quitado partes al helicptero XC-LFD valuadas en 311.3 miles de dlares (equivalentes a 3,863.9 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), por lo que todava se adeudaba 169.6 miles de dlares (equivalentes a 2,105.1 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010). Adems, se exigi el pago inmediato de dicha cantidad o de lo contrario continuaran retirando partes del helicptero, as tambin incluira la cantidad de 100.0 miles de dlares por concepto de almacenamiento (equivalentes a 1,241.2 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010); en cuarto lugar se trat de negociar la reduccin de estos 100.0 miles de dlares sin xito pues la empresa AAA Repairs Ltd. solicit nuevamente se liquidara el compromiso de 169.6 miles de dlares ( equivalentes a 2,105.1 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010). El 8 de junio de 2005, mediante el oficio nm. DGSA/20051869, la DGSA, a peticin del rgano Interno de Control (OIC), remiti al entonces Titular del rea de Auditora el informe sobre el estado fsico de la aeronave y su ubicacin, as como las documentales con que se contaba hasta esa fecha, por las irregularidades determinadas en la auditora nm. 42/2005, consistentes en lo siguiente: Se llevaron a cabo reparaciones de las aeronaves Bell matrculas XC-JBG y XC-LFD por los siniestros ocurridos en 2001 y declaradas como prdida parcial por la compaa de seguros ING. Seguros Comercial Amrica, S.A., al amparo de la pliza nm. M900069, las cuales que fueron autorizadas por personal de la DGSA y de la Subdireccin de Administracin de Riesgos sin contar con los recursos presupuestarios, ni con la autorizacin del Comit de Adquisiciones por un monto pendiente de cubrir a dicho taller por 480.9 miles de dlares (equivalentes a 5,969.1 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010).
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La aeronave con matrcula XC-LFD, con valor estimado de 1,254.0 miles de dlares (equivalentes a 15,565.0 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), qued en depositara como garanta de promesa de pago derivado del incumplimiento de pago al taller, por lo que ste procedi a su venta sin que al 25 de marzo de 2005, fecha de la subasta notificada, se hubieran realizado las gestiones necesarias para su recuperacin. Se pagaron las primas de aseguramiento en vuelo de la aeronave para los ejercicios 2002 a 2004, por un importe de 212.4 miles de dlares (equivalentes a 2,636.4 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010). En febrero de 2007 ingres un nuevo titular a la DGSA y en el acta de entregarecepcin no se manifest ningn antecedente de la aeronave en cuestin. Por lo que de la revisin efectuada a la flota area se identific que no se encontraba fsicamente esa aeronave, por lo tanto se orden realizar la revisin correspondiente localizndose los antecedentes del caso, mismos que fueron hechos del conocimiento de la Direccin General de Asuntos Jurdicos (DGAJ) mediante el oficio nm. DCC-158/07 del 30 de abril de 2007. Al respecto, mediante atenta nota informativa del 16 de mayo de 2007 y el oficio nm. DGAJ/003439 del 20 de noviembre de 2007 la DGAJ manifest que una vez analizado los antecedentes se concluye que al parecer la aeronave fue enviada al taller reparador con anuencia de la compaa de seguros, lo cual traera como consecuencia una nula relacin jurdica entre el taller y la PGR y por el contrario el compromiso existente entre la compaa de seguros y la PGR, lo que ante la falta de elementos demostrativos tampoco se puede afirmar de manera categrica. Por lo anterior, la DGAJ seal que resulta imposible demandar al taller del cumplimiento de algn compromiso no documentado, agregndose a lo anterior la temporalidad ocurrida desde la fecha de remisin de la aeronave a reparar y la de la subasta respectiva, ya que, independientemente de impactar en el monto a sufragar por los trabajos realizados, as como los costos de almacenaje, las acciones que pudieran derivarse de la contratacin se encuentran prescritas. La DGSA seal que tiene conocimiento de la existencia del procedimiento administrativo nmero 308/06 ante el OIC, pero desconoce su naturaleza, el motivo del mismo, as como los servidores pblicos incoados, y, por otra parte, la inexistencia de relacin jurdica entre el taller reparador y la PGR.
El 15 de diciembre de 2009, mediante el oficio nm. DGAOT/0409/09, la DGSA solicit al OIC indicar la situacin actual del procedimiento administrativo nm. 308/06 relativo a la aeronave XC-LFD. Al respecto, el OIC, con el oficio nm. AR17/10866/2009 del 18 de diciembre del 2009, inform de que el 31 de octubre de
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2007 se dict resolucin dentro del procedimiento administrativo referido, en la que se determin inexistente la responsabilidad administrativa atribuida a los servidores pblicos incoados. Por la falta de respuesta por parte de la Direccin de Servicios Legales, dependiente de la DGAJ, sobre el objetivo de la necesidad de nombrar un representante legal para acompaar a la comisin tcnica al taller reparador, con la finalidad de conseguir la documentacin respectiva de la supuesta subasta o venta de la aeronave XC-LFD y determinar los saldos, ya que el valor de la aeronave estimado en la pliza de seguros del ao 2005 era de 1,139.5 miles de dlares (equivalentes a 14,143.8 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), el personal de la DGSA contact y expuso dicha necesidad a la Coordinacin de Asuntos Internacionales y Agregaduras (CAIA), dependiente de la Subprocuradura Jurdica y de Asuntos Internacionales, y se program una reunin con el representante del taller para el 15 de julio de 2010, pero ste solicit que primero se hiciera contacto con sus abogados antes de cualquier reunin, por lo que sta se cancel. Se inform de que qued pendiente realizar una reunin con la DGAJ para tratar el asunto; asimismo, se envi un recordatorio con el oficio nm. DGSA 20100422 del 9 de abril 2010, y a la fecha no se ha recibido respuesta. La DGSA inform de que ya que las gestiones intentadas a travs del rea jurdica y otras reas internas de la PGR han resultado poco exitosas, esa Direccin General ha decidido establecer contacto directo con el representante del taller a fin de conciliar los montos de adeudo que se tenan en relacin con el precio que obtuvieron por la venta del helicptero a fin de informar a las reas competentes de la PGR para efectuar la recuperacin del remanente. Cabe sealar que el monto por recuperar puede variar debido a la confirmacin de la venta de la aeronave y de las conciliaciones que efecte la PGR con el taller externo. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados finales y observaciones preliminares (confronta), mediante la nota informativa del 5 de noviembre de 2010, la DGSA indic que el 28 de octubre de 2010 se envi un nuevo comunicado va correo electrnico al representante de la empresa AAA Repairs Ltd., para formalizar una nueva fecha de reunin, del cual no se ha recibido respuesta, y en cuanto se formalice la fecha, se convocar al personal de la Coordinacin de Asuntos Internacionales y Agregaduras de la PGR para que en el marco de sus atribuciones intervenga en este asunto. Por lo anterior, y en virtud de que no se han concretado respuestas favorables, con el oficio nm. DGSA/20101632 del 9 de noviembre de 2010, la DGSA solicit una ampliacin de tiempo con la finalidad de reunir todos los elementos documentales e informativos con los que soporte la conclusin del asunto.
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Por tanto, dos helicpteros permanecen inoperantes desde las fechas de los siniestros y no han estado destinados al cumplimiento de los programas y acciones previamente determinadas por la entidad fiscalizada. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-01-013 09-0-17100-02-0303-03-001 19. Se observ que tres aeronaves (matrculas nms. XC-HGR, XC-LIW y XC-BEI), por un valor de 2,970.9 miles de dlares (equivalentes a 36,875.7 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), sufrieron algn siniestro en el ejercicio de 2008, por lo que la compaa aseguradora las envi a reparacin a taller externo; dichas aeronaves al trmino del ejercicio de 2009 no haban sido entregadas a la DGSA. La aeronave con matrcula nm. XC-LIW, con valor de 550.6 miles de dlares (equivalentes a 6,834.2 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), fue recibida por la DGSA en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Hermosillo, Sonora, mediante el documento "Entrega-Recepcin" formalizado el 12 de agosto de 2010 entre personal de la empresa Aviones y Helicpteros del Norte, S.A. de C.V., y de la PGR. Del helicptero matrcula nm. XC-HGR con valor de 555.6 miles de dlares (equivalentes a 6,896.3 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), siniestrado el 12 de diciembre de 2008, se proporcion copia del oficio nm. DGAOT-0440/10 del 13 de agosto de 2010, con el cual se solicit a la DGAC la designacin de un inspector verificador para que del 17 al 20 de agosto de 2010 certifique la aeronavegabilidad de la aeronave que est en proceso de entrega. La DGSA inform, despus de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio nm. DGSA/20101307 del 29 de septiembre de 2010, que la aeronave de referencia se recibi el 19 de agosto de 2010 en las instalaciones del taller reparador Overseas Aircraft Support, Inc., y que se llev a cabo la certificacin de aeronavegabilidad por el inspector de la DGAC, y posteriormente se traslad el helicptero a las instalaciones de la base en Guadalajara, Jalisco. Se proporcion copia del certificado de aeronavegabilidad emitido por la DGAC de la SCT del 19 de agosto de 2010 en la Comandancia del Aeropuerto de Nogales, Sonora, as como copia de la bitcora con el sello de dicha comandancia por la revalidacin del certificado de aeronavegabilidad y copia de la declaracin de mercancas emitido por el Servicio de Administracin Tributaria SAT, con el cual la aeronave ingres al pas el 13 de septiembre de 2010, firmada por el Oficial Mayor de la PGR, con lo que se acredita la recepcin fsica de la aeronave por la PGR. Del helicptero matrcula nm. XC-BEI, siniestrado el 15 de octubre de 2008 por 1,864.7 miles de dlares (equivalentes a 23,145.2 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), que
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se envi para su reparacin al taller Overseas Air Craft Support, Inc., se proporcion correo electrnico del 16 de julio de 2010 en el que se plantea la problemtica de pagar aproximadamente 120.0 miles de dlares (equivalentes a 1,489.5 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010) por concepto de partes adicionales que, como resultado de la inspeccin al tren impulsor (daado en accidente), resultaron fuera de tolerancia por uso y desgaste, y que deben ser remplazadas para dejar el helicptero en condiciones de operar, indicando que se realizara una reunin con la Aseguradora AXA Seguros, S.A. de C.V., para confirmar el pago total del costo de la reparacin. Sobre el particular, se proporcion copia del oficio nm. DGAOT-0410/10 del 3 de agosto de 2010, mediante el cual la Direccin General Adjunta de Operaciones Tcnicas inform al Director de Riesgos y Aseguramiento que derivado de la reunin del 14 de julio de 2010 llevada a cabo entre personal de la compaa aseguradora, el ajustador, la Direccin de Riesgos y Aseguramiento y de la propia direccin general adjunta se acord tener en una semana la resolucin sobre el pago respectivo, estando en espera de la misma y as recuperar la aeronave lo ms pronto posible. Despus de la reunin de presentacin de resultados y observaciones preliminares (preconfronta), mediante el oficio nm. DGSA/20101307 del 29 de septiembre de 2010, la DGSA inform que la compaa aseguradora gener una carta de improcedencia basada en las condiciones parciales de la pliza contratada, por lo que con el oficio nm. DRA/1644/2010 del 17 de agosto, la DRA solicit a la aseguradora la reconsideracin de la respuesta de improcedencia. Por el momento, la aseguradora no ha dado respuesta. Asimismo, con motivo de la reunin de resultados finales y resultados preliminares (confronta), la DGSA, mediante nota informativa del 5 de noviembre de 2010, indic que recibi el 1 de noviembre de 2010 el oficio nm. DRA/2436/2010 mediante el cual la DRA le inform que se celebr el 21 de octubre una reunin de trabajo entre personal de la PGR y la Compaa Aseguradora, en la que esta ltima precis que presentara una respuesta respecto del pago complementario requerido en la siguiente semana. Por lo anterior, y en virtud de que no se han concretado respuestas favorables, con el oficio nm. DGSA/20101633 del 9 de noviembre de 2010 la DGSA solicit una ampliacin de tiempo con la finalidad de reunir todos los elementos documentales e informativos con los que soporte la conclusin del asunto. Por tanto, el helicptero con matrcula nm. XC-BEI permanece inoperante desde la fecha del siniestro y no ha estado destinado al cumplimiento de los programas y acciones previamente determinadas por la entidad fiscalizada. Vase accin(es): 09-0-17100-02-0303-03-002
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Acciones Recomendaciones 09-0-09100-02-0303-01-001.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes, en el mbito de sus atribuciones, inspeccione y controle el mantenimiento aplicado (aeronavegabilidad) de las aeronaves operadas por la Procuradura General de la Repblica, as como de sus componentes. [Resultado 15] 09-0-17100-02-0303-01-001.- Para que la Procuradura General de la Repblica se asegure de que, en lo sucesivo, las actividades de control relacionadas con la solicitud, autorizacin, adjudicacin, compra y pago de refacciones de manera directa, supervisin y vigilancia no se concentren en la Direccin General de Servicios Areos y sean segregadas entre las reas que tienen las atribuciones para llevarlas a cabo, de acuerdo con el Reglamento de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica. [Resultado 6] 09-0-17100-02-0303-01-002.- Para que la Procuradura General de la Repblica fortalezca los mecanismos de control necesarios para asegurarse de que, en lo sucesivo, se delimiten y agilicen los plazos que se destinan para la revisin y validacin, desde el punto de vista tcnico y jurdico, de los contratos por las reas competentes, a fin de que los contratos se formalicen dentro de los 20 das naturales siguientes a la notificacin del fallo a los proveedores o prestadores de servicios. Asimismo, que para efectos de la formalizacin de los contratos se recabe, en primer trmino, la firma del servidor pblico con las facultades necesarias para celebrar dichos actos y posteriormente la firma del proveedor. [Resultado 7] 09-0-17100-02-0303-01-003.- Para que la Procuradura General de la Repblica se asegure de que, en lo sucesivo, no se reciban bienes y servicios antes de notificar el fallo al proveedor o prestador del servicio si no se cuenta con la autorizacin del Oficial Mayor, o, en su defecto, sin contar previamente con el contrato o pedido correspondiente debidamente formalizado. [Resultado 9] 09-0-17100-02-0303-01-004.- Para que la Procuradura General de la Repblica se asegure de que, en lo sucesivo, los bienes siniestrados que sean declarados como prdida total y se obtenga la indemnizacin correspondiente se den de baja del inventario y de los registros contables. Asimismo, se realicen las gestiones correspondientes a fin de que se desincorpore del inventario y de los registros contables de la entidad fiscalizada el helicptero marca Bell, con matrcula nm. XC-KAF, cuyo costo de adquisicin ascendi a 2,811.0 miles de pesos, que se accident el 30 de marzo de 2009 y se declar como prdida total, y del cual se obtuvo el 7 de junio de 2010 la indemnizacin por parte de la aseguradora. [Resultado 10] 09-0-17100-02-0303-01-005.- Para que la Procuradura General de la Repblica se asegure de que, en lo sucesivo, los bienes registrados en su contabilidad y en sus inventarios se respalden en la documentacin con el fin de comprobar que son de su propiedad. [Resultado 11]
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09-0-17100-02-0303-01-006.- Para que la Procuradura General de la Repblica se asegure de que, en lo sucesivo, al recibir donaciones y transferencias de aeronaves que carezcan de documentacin comprobatoria y justificativa se elabore el acta administrativa para hacer constar que los bienes pasan a ser propiedad federal. [Resultado 11] 09-0-17100-02-0303-01-007.- Para que la Procuradura General de la Repblica establezca los mecanismos de control necesarios con el fin garantizar que, en lo sucesivo, el pago de estadas, que reciba por parte de las compaas aseguradoras por concepto de inoperatividad de aeronaves a la entidad fiscalizada, se efecte en el plazo convenido en la pliza y en el contrato de seguros correspondientes que se encuentren vigentes. [Resultado 12] 09-0-17100-02-0303-01-008.- Para que la Procuradura General de la Repblica presente los ttulos de propiedad de las 19 aeronaves que tienen una matrcula provisional al Registro Aeronutico Mexicano de la Secretara de Comunicaciones y Transportes, as como los pedimentos de importacin y el comprobante de pago del impuesto sobre tenencia o uso de vehculos en su caso, con el propsito de obtener la asignacin definitiva de las correspondientes marcas de nacionalidad y de matrcula y evitar la cancelacin de la matrcula provisional. [Resultado 13] 09-0-17100-02-0303-01-009.- Para que la Procuradura General de la Repblica se asegure de que, en lo sucesivo, la entrega de las notas de remisin se realice de conformidad con el plazo establecido en el Oficio Circular nm. DGSA/2010000014 del 24 de septiembre de 2010 emitido por la Direccin General de Servicios Areos, mediante el cual dio a conocer el plazo para la entrega de las notas de remisin. [Resultado 14] 09-0-17100-02-0303-01-010.- Para que la Procuradura General de la Repblica instruya a quien corresponda a efecto de que se evale el diseo y la efectividad del Sistema de Combustible (SISCOM), y de ser necesario se realicen las acciones de mejora relacionadas con las actividades de verificacin y conciliacin para detectar la duplicidad de pagos o los cobros improcedentes por parte del proveedor. [Resultado 14] 09-0-17100-02-0303-01-011.- Para que la Procuradura General de la Repblica, en coordinacin con la Direccin General de Aeronutica Civil de la Secretara de Comunicaciones y Transportes, agilice las gestiones a efecto de formalizar el Convenio General de Colaboracin Mltiple SCT-PGR. Asimismo, se garantice que los verificadores de mantenimiento aplicado (personal tcnico aeronutico propuesto por la entidad fiscalizada) informen de los trabajos de inspeccin y de los certificados de aeronavegabilidad expedidos a la Direccin General de Aeronutica Civil, y que sta a su vez vigile y supervise a dichos verificadores. [Resultado 15] 09-0-17100-02-0303-01-012.- Para que la Procuradura General de la Repblica concluya la transferencia de 85 plazas de piloto a la Unidad de Operaciones de la Agencia Federal de Investigaciones considerada dentro del Plan Estratgico "Redimensionamiento de la Estructura Orgnico Funcional de la Direccin General de Servicios Areos. Asimismo, agilice las gestiones correspondientes a efecto de obtener la autorizacin y registro ante las
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secretaras de la Funcin Pblica y de Hacienda y Crdito Pblico de su propuesta de reestructuracin orgnico-funcional. [Resultado 16] 09-0-17100-02-0303-01-013.- Para que la Procuradura General de la Repblica agilice las gestiones pertinentes para recuperar el helicptero con matrcula nm. XC-LFD cuyo costo de adquisicin asciende a 1,139.5 miles de dlares (equivalentes a 14,143.8 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010), que an permanece en un taller en el extranjero. Asimismo, para que junto con el helicptero matrcula nm. XC-HFP, se destinen al cumplimiento de los programas y acciones previamente determinadas por la entidad fiscalizada. [Resultado 18] Solicitudes de Aclaracin 09-0-17100-02-0303-03-001.- Para que la Procuradura General de la Repblica aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 14,143.8 miles de pesos (costo de adquisicin), que demuestre los trmites legales realizados para la recuperacin del helicptero con matrcula nm. XC-LFD, accidentado el 28 de agosto de 2001, y que se envi para su reparacin al taller AAA Repairs, Ltd., localizado en Canad. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 18] 09-0-17100-02-0303-03-002.- Para que la Procuradura General de la Repblica aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria sobre la recuperacin del helicptero con matrcula nm. XC-BEI, cuyo valor de adquisicin asciende a 1,864.7 miles de dlares (equivalentes a 23,145.2 miles de pesos al tipo de cambio de 12.4123 publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 8 de diciembre de 2010) que se envi para su reparacin al taller Overseas Air Craft Support, Inc. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 19] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-17100-02-0303-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Procuradura General de la Repblica, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin realizaron 247 adquisiciones urgentes de aeropartes que se adjudicaron de forma directa por un monto de 4,742.4 miles de pesos, sin tener facultades, y sin someterlas a la dictaminacin del Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y sin la participacin de la Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales. [Resultado 6] 09-9-17100-02-0303-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en la Procuradura General de la Repblica, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin solicitaron al proveedor Atlas Airparts International L.C. refacciones y la prestacin de los servicios de mantenimiento de aeronaves sin contar
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previamente con un contrato debidamente formalizado, y que la recepcin de los bienes y servicios se iniciara antes de la notificacin del fallo al proveedor. [Resultado 9] 09-9-17100-02-0303-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en la Procuradura General de la Repblica, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no han realizado las acciones necesarias para dar de baja del inventario y de los registros contables de la entidad fiscalizada el helicptero marca Bell, con matrcula nm. XC-KAF, cuyo costo de adquisicin ascendi a 2,811.0 miles de pesos, que se accident el 30 de marzo de 2009 y se declar como prdida total, y del cual se obtuvo el 7 de junio de 2010 la indemnizacin por parte de la aseguradora. [Resultado 10] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 37,289.0 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 12 observacin(es) que gener(aron): 14 Recomendacin(es), 2 Solicitud(es) de Aclaracin y 3 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Adicionalmente, en el transcurso de la auditora se emiti(eron) 1 oficio(s) para solicitar o promover la intervencin de la(s) instancia(s) de control competente. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a la muestra de las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, la Procuradura General de la Repblica cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la comprobacin, ejercicio, recepcin y el registro de los bienes y servicios, excepto por los resultados con observacin que se precisan en el apartado correspondiente de este informe, y que se refieren principalmente a que: algunos contratos se formalizaron extemporneamente por causas imputables a la entidad fiscalizada, lo que repercuti en que se aplazaran las fechas de entrega de los servicios que se contrataron; situacin que ha sido recurrente en diversos ejercicios fiscales. Se realizaron adquisiciones urgentes de aeropartes que se adjudicaron de forma directa por un monto de 4,742.4 miles de pesos sin que participara la Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales y sin contar con la dictaminacin del Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, y se realiz la adquisicin de refacciones (29,296.4 miles de pesos) y la prestacin de servicios de mantenimiento (22,144.4 miles de pesos) que se recibieron antes de la notificacin del fallo y sin contar con un contrato debidamente formalizado. No se ha dado
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de baja del inventario y de los registros contables un helicptero por un importe de 2,811.0 miles de pesos, que se accident y se declar como prdida total, y del que se obtuvo la indemnizacin por parte de la aseguradora. Por otro lado, la Direccin General de Aeronutica Civil de la SCT no efectu verificaciones en las bases areas de la PGR, a travs de sus inspectores asignados, respecto del cumplimiento de los manuales de mantenimiento del fabricante de las aeronaves, y existen deficiencias en la supervisin y seguimiento de las reparaciones de aeronaves que sufrieron siniestros en operativos oficiales y fueron enviadas a talleres externos desde los aos de 2001 y 2003, ya que en un caso no se concretaron las acciones para la recuperacin del helicptero, cuyo costo de adquisicin ascendi a 14,143.8 miles de pesos, del que se presume el taller reparador lo vendi, y otro helicptero que tambin sufri siniestro en 2008, cuyo costo de adquisicin fue de 23,145.2 miles de pesos, permanece inoperante desde la fecha del siniestro y no ha estado destinado al cumplimiento de los programas de la entidad fiscalizada.
Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Verificar la existencia del Manual de Organizacin General de la Procuradura General de la Repblica autorizado y vigente en el ejercicio 2009, as como su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin. Asimismo, comprobar la existencia de los manuales de Organizacin Especficos y de procedimientos de la DGPOP, de la DGRMSG y de la DGSA debidamente validados, registrados, autorizados y vigentes en el ejercicio de 2009, as como de adecuadas polticas, lineamientos y procedimientos para administrar, ejercer y controlar las operaciones sujetas a revisin. Constatar la coincidencia de las cifras presupuestales presentadas por la PGR en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal de 2009, referentes a los gastos de servicios areos, registrados en los captulos 1000 "Servicios Personales", 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales" y 7000 "Inversin Financiera, Provisiones Econmicas, Ayudas, Otras Erogaciones y Pensiones y Jubilaciones y Otras", con las contenidas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto y en los auxiliares presupuestales de la entidad fiscalizada. Comprobar que los movimientos presupuestarios (ampliaciones y reducciones) que afectaron las operaciones de la DGSA en los captulos 2000 "Materiales y Suministros" y 3000 "Servicios Generales", estn debidamente sustentados, autorizados y tramitados conforme a la normativa en el Sistema de Control de Adecuaciones Presupuestarias que administra la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP). Verificar que los procedimientos de adjudicacin fueron dictaminados por el Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, y que stos se realizaron de conformidad con la normativa.
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Verificar que los contratos seleccionados se firmaron por los servidores pblicos facultados; se formalizaron en un trmino no mayor de 20 das naturales a partir de que se notific el fallo; se elaboraron de acuerdo con los requisitos autorizados y que son congruentes con las bases y con las ofertas de los proveedores o prestadores de servicios. Asimismo, comprobar que las garantas de cumplimiento de los contratos y de los anticipos otorgados se entregaron en tiempo y forma. Comprobar, mediante una muestra, que la entrega de los bienes y servicios se realiz conforme al plazo estipulado en los contratos, o en su caso, se realiz la aplicacin de las penas convencionales. Verificar mediante pruebas selectivas las entradas y salidas del almacn de los materiales y refacciones utilizados en la reparacin y el mantenimiento de las aeronaves. Confirmar la existencia de controles para el suministro de combustible a las aeronaves, de las bitcoras respectivas y de la evidencia de su entrega. Asimismo, constatar que en caso de que autotanques salieron de las instalaciones de la DGSA, se cuente con el acta que certifique que van sin combustible. Comprobar que las aeronaves que conforman la flota area de la PGR cuentan con la documentacin comprobatoria que acredita que son propiedad de la PGR, o con los documentos autorizados por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, cuando no se cuente con la documentacin comprobatoria y justificativa. Asimismo, verificar que la documentacin que sustenta la propiedad y derechos de las aeronaves estn inscritos en el Registro Aeronutico Mexicano. Verificar que las aeronaves se encuentren aseguradas y se reporten las estadas derivadas de su no operacin para determinar si el importe de las mismas a reintegrar por la aseguradora es correcto, y verificar su entero a la TESOFE en los plazos establecidos. Adems, que se indemnizaron los siniestros que se presentaron en el ejercicio.
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10. Verificar que todas las aeronaves a cargo de la entidad fiscalizada cuenten con sus correspondientes certificados de aeronavegabilidad y de matrcula, que acreditan las condiciones tcnicas y la nacionalidad de las aeronaves, as como su inscripcin en el Registro Aeronutico Mexicano. 11. Verificar que la estructura ocupacional de la DGSA es acorde con las atribuciones que tiene a cargo y en funcin del nmero de aeronaves con las que cuenta. 12. Analizar las bitcoras de vuelo y hacer comparativos con el plan de vuelo autorizado por la Direccin General de Aeronutica Civil, lo solicitado por las reas y la justificacin de los vuelos, para verificar la procedencia de los vuelos. Verificar que las solicitudes de vuelo de las reas requirentes estn debidamente autorizadas y que la utilizacin de sobrecargos sea acorde a lo establecido en la normativa. 13. Verificar el cumplimiento de los requisitos legales que debe cumplir el personal de vuelo y si ste es personal de estructura de la PGR o contratado. Asimismo, que los servicios de mantenimiento y la aeronavegabilidad de las aeronaves fueron
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supervisados por los inspectores asignados por la Secretara de Comunicaciones y Transportes (SCT). 14. Comprobar que los pagos de los bienes y servicios se realizaron conforme a las condiciones establecidas en los contratos y que correspondieron a compromisos efectivamente devengados. Asimismo, verificar que estn sustentados con la documentacin comprobatoria original del gasto, y que sta cumpli con los requisitos fiscales. 15. Constatar que los registros contables y presupuestarios de las operaciones revisadas se realizaron conforme a la normativa. reas Revisadas Las direcciones generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto (DGPOP), la de Recursos Materiales y Servicios Generales (DGRMSG), y la de Servicios Areos (DGSA), todas adscritas a la Procuradura General de la Repblica (PGR). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. 5. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo 65, fraccin III. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artculos 27, prrafo primero, 23, 27, 42 y 43. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: artculos 41, prrafos segundo y tercero; 46 y 55. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: artculos 55 y 55-A, prrafo ltimo. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Reglamento de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica artculo 51, fracciones IV y VI. Acuerdo por el que se establecen las Normas generales de control interno en el mbito de la Administracin Pblica Federal, emitido por la Secretara de la Funcin Pblica y publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 27 de septiembre de 2006, modificado el 28 de marzo de 2007 y el 12 de mayo de 2008, vigentes en 2009, artculo 13, Tercera norma, actividad de control "Segregacin de Funciones". Normas generales para el registro, afectacin, disposicin final y baja de bienes muebles de la Administracin Pblica Federal Centralizada, normas dcima tercera y octava.
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Contrato nm. PGR/LPN/CN/SERV/06/2009 formalizado con Axa Seguros, S.A. de C.V., y pliza del seguro de aeronaves nm. AJ2000680000. Ley de Aviacin Civil artculos 7, fraccin I y 47, fraccin I. Reglamento de la Ley de Aviacin Civil artculos 135, fraccin II, y 137, fracciones I, II y III. Reglamento Interior de la Secretara de Comunicaciones y Trasportes, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 21 de noviembre de 2005 artculo 18, fracciones IX y XXI. Reglamento Interior de la Secretara de Comunicaciones y Transportes, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 31 de julio de 2009 artculo 21, fracciones IX y XXI. Lineamientos de austeridad, racionalidad, disciplina y control del ejercicio presupuestario 2009, emitidos por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y publicados en el Diario Oficial de la Federacin del 29 de mayo de 2009, disposiciones tercera, prrafo primero, y quinta. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.
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Funciones de Gobierno

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

adjudicaciones directas y una licitacin pblica internacional, como se presenta a continuacin:

Directa Licitacin Total

6,273.8 26,836.1 135,404.2

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2010 (junio) 442.5 5,672.5

*Se tom el tipo de cambio a $12.8200 pesos por dlar

FUENTE: Documento denominado Semblanza de la DGSA.

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Porcentaje de disminucin de aeronaves 0.0% 82.7% 71.0%

FUENTE: Plantillas de personal 2007-2009 y constitucin de la flota de la PGR aos 2007-2009.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

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