BALALAIKA

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
los suscritos Representante Legal Atanasio Bersis Giannia y Contadora Público Yhennifer Paola Gil
Foronda de la Compañía TEXTILES BALALAIKA S.A., con NIT. 890.904.724-3
Certificamos:
Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes Estados Financieros: Estado de
Situación Financiera, Estado de Resultados y otro resultado integral, Estado de Cambios en el
Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo junto con las notas explicativas con corte a Diciembre 31
del 2020 y 2019, de acuerdo con la normatividad legal aplicable como son entre otras la Ley 222
de 1995 y el marco técnico aplicable de NIIF para pymes de las compañías clasificadas en el Grupo
2 de acuerdo a la Ley 1314 del 2009 Por la cual se regulan los Principios y Normas de Contabilidad
e Información Financiera y de Aseguramiento de información Aceptados en Colombia.
Que los hechos económicos que afectan la compañía han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados y están contenidos en las notas a los Estados Financieros con corte
al 31 de diciembre del 2020 y 2019, por lo que se certifica que las cifras incluidas son
fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares de nuestro Software contable, están
debidamente soportados y reflejan razonablemente la situación financiera de la Compañía.
Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos
y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones
y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2020 y 2019.
Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a
cargo de la compañía.
Que los demás hechos económicos realizados, fueron reconocidos en su integridad bajo
las normas internacionales de información financiera aplicables para el Grupo 2 en
cumplimiento del Decreto 3022 del 2013 y los Decretos 2420 y 2496 de 2015.
No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
administración o empleados que puedan afectar la situación económica de la compañía.
Se expide la presente certificación en Girardota, a los 30 días del mes de marzo del 2020,
en cumplimiento al artículo 37 de la ley 222 de 1995.
Atanasio Bersis Giannia

* .
Yhennifer Paola Gil Foronda

Representante legal Contadora
Tarjeta profesional 238126-T
Estados Financieros 2020 – 2019

Textiles Balalaika S.A.
TEXTILES BALALAIKA S.A.
NIT 890.904.724
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

Diciembre 31 de 2020 – 2019
Cifras expresadas en miles de pesos
Nota 2020 2019
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 $97.788 $31.609
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 5 4.098.015 5.461.535
Inventarios 6 1.643.657 3.611.927
Activos por impuestos 7 670.507 431.197
Otros activos no financieros 705 6.285
Activos corrientes totales 6.510.672 9.542.554
Activos no corrientes
Inversiones en asociadas 8 0 2.837.130
Propiedad, planta y equipo 9 24.107.888 24.734.625
Activos intangibles 10 147.871 202.951
Otros activos financieros 11 1.647.583 2.668.178
Activos no corrientes totales 25.903.342 30.442.884
Activos totales $32.414.014 $39.985.438

Representante legal
*
Contadora
.
Yhennifer Paola Gil Foronda Luz Dary Velez Betancur

Revisora fiscal
(Ver certificación adjunta) Tarjeta profesional 238126-T Tarjeta profesional 101183-T
(Ver certificación adjunta) (Ver dictamen adjunto)

NIT 890.904.724
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

Nota 2020 2019
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Cuentas comerciales y otras cuentas por 12
pagar $6.658.242 $6.944.402
Beneficios a empleados 13 371.141 420.340
Pasivos por impuestos 7 1.286.603 867.835
Otros pasivos no financieros 317.715 118.798
Pasivos corrientes 8.633.701 8.351.375
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras no corrientes 14 11.604.675 11.100.480
Pasivos no corrientes 11.604.675 11.100.480
Pasivos totales 20.238.376 19.451.855
Patrimonio
Capital emitido 15 $2.010.000 $2.010.000
Superávit de capital 1.790.000 1.790.000
Reservas 16 385.104 385.104
Ganancias acumuladas 9.560.652 16.396.981
Otras participaciones en el patrimonio 0 0
Resultados del ejercicio (1.570.118) (48.503)
Patrimonio total 12.175.638 20.533.582
Pasivos más patrimonio total $32.414.014 $39.985.437

Representante legal
*
Contadora
.

Revisora fiscal

NIT 890.904.724
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Nota 2020 2019
Estado de resultados
Ingresos 17 $10.295.756 $16.226.250

Costo de la mercancía vendida 6.773.001 11.469.088
Utilidad (pérdida) bruta 3.522.755 4.757.162
Gastos de administración 18 1.737.595 2.256.273

Gastos de ventas 19 996.138 1.142.154
Utilidad (pérdida) operacional 789.022 1.358.735
Ingresos financieros 20 10.478 7.319

Costos financieros 20 1.567.553 1.728.435
Otros ingresos 21 519.815 345.137
Otros egresos 21 1.315.073 8.008
Utilidad (pérdida) antes de impuestos (1.563.311) (25.252)
Impuestos 6.808 23.251
Utilidad (pérdida) neta $(1.570.118) $(48.503)

Representante legal
*
Contadora
.

Revisora fiscal

NIT 890.904.724
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Capital Superávit Reservas Otras participaciones Resultados Ganancias Patrimonio

emitido de capital en el patrimonio del ejercicio acumuladas total
Patrimonio 2019 $2.010.000 $1.790.000 $385.104 0 $(48.503) 16.396.981 $20.533.582

Perdida del periodo (1.570.118) (1.570.118)
Apropiación de utilidades
Impuesto a la riqueza
Otros movimientos 0 48.503 (6.836.329) (6.787.826)
Patrimonio 2020 $2.010.000 $1.790.000 $385.104 $0 $(1.570.118) $9.560.652 $12.175.638

Representante legal
*
Contadora
.

Revisora fiscal

NIT 890.904.724
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2020 2019
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad operacional $789.022 $1.358.735
Depreciaciones y amortizaciones 899.541 984.084
Provisiones 0 0
EBITDA 1.688.564 2.342.819
Cartera 112.990 273.250

Inventarios 48.493 (441.530)
Proveedores y cuentas por pagar 13.420 858.663
Impuestos 25.950 131.647
Otros activos y pasivos (78.566) (52.530)
Flujo de efectivo neto de operación 1.910.851 3.112.319
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones operativas 14.693 (138.076)
Flujo de efectivo neto de inversión 14.693 (138.076)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Ingresos financieros 10.478 7.319
Otros gastos financieros (291.265) (450.351)
Intereses deuda (1.276.288) (1.278.084)
Cambio deuda 422.941 (1.495.536)
Flujo de efectivo neto de financiación (1.134.133) (3.216.652)
ACTIVIDADES NO OPERACIONALES
Ingresos no operacionales 519.815 134.275
Egresos no operacionales (1.145.046) (8.008)
Flujo de efectivo neto no operacional (625.231) 126.267
Cambio neto de efectivo y equivalentes 66.179 (116.142)

Saldo inicial de efectivo y equivalentes 31.609 147.751
Saldo final de efectivo y equivalentes $97.788 $31.609

Representante legal
*
Contadora
.

Revisora fiscal

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 2020
(Cifras expresadas en miles de pesos M$)
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
Textiles Balalaika S.A. es una empresa constituida como sociedad, de acuerdo con la normatividad
colombiana establecida y mediante escritura pública No. 278 de febrero 28 de 1966, de la Notaría
séptima de Medellín. La Sociedad tiene su domicilio en el Municipio de Girardota, Departamento de
Antioquia en la República de Colombia. Su objeto social es la fabricación y venta de cintas elásticas,
telas y en general todo lo relacionado con la industria textil, objeto que lleva a cabo en el territorio
colombiano y en el exterior.
La vigencia establecida para la Sociedad es hasta el 28 de febrero del año 2056.
NOTA 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Bases de presentación - La Compañía de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la
Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 de 2015, 2496 de 2016 y 2483 del 2018, prepara
sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera
aceptadas en Colombia – NCIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información para
Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2015 autorizada por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
Adicionalmente, la Compañía en cumplimiento con Leyes, Decretos y otras normas vigentes, aplica los
siguientes criterios que difieren al de las NIIF para PYMES emitidas por el IASB:
Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 – Mediante el cual el Gobierno Nacional establece el impuesto a
la riqueza. Este impuesto se genera por la posesión de riqueza (patrimonio bruto menos deudas vigentes)
igual o superior a $1.000 millones de pesos entre el 1 de enero del año 2015 a 2017. Esta Ley indica
que los contribuyentes podrán imputar este impuesto contra reservas patrimoniales sin afectar las
utilidades del ejercicio, tanto en los balances separados o individuales, así como en los consolidados.
Bases de Preparación – La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas,
preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de cada
año. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
separados o individuales, los cuales se expresan en pesos colombianos, por ser la moneda de
presentación o reporte para todos los efectos. La moneda funcional es el peso colombiano, que
corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la Compañía.
Estos estados financieros separados fueron preparados para cumplir con las disposiciones legales como
compañía legal independiente, algunos principios contables pueden diferir con relación a los aplicados
en los estados financieros consolidados y no incluyen los ajustes ni eliminaciones necesarias para la
presentación de información financiera consolidada y los resultados integrales consolidados de la
Compañía y sus subordinadas.
Transacciones en Moneda Extranjera – Las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional

de la entidad (moneda extranjera) son registradas utilizando los tipos de cambio vigentes en la fecha
que se efectúan las operaciones. Al final de cada período, las partidas monetarias son reconvertidas a

los tipos de cambio de cierre. Las partidas no monetarias registradas al valor razonable son reconvertidas
a los tipos de cambio vigentes a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no
monetarias que se miden en términos del costo histórico no han sido reconvertidas.
Las diferencias de cambio se reconocen en resultados en el período en que se producen, a excepción de

las diferencias en cambio de las transacciones realizadas con el fin de cubrir ciertos riesgos de cambio,
y las diferencias de cambio de las partidas monetarias por cobrar o pagar de negocios en el extranjero
cuya liquidación no es planeada ni probable que ocurra y no forma parte de la inversión neta en la
operación del extranjero, que se reconocen inicialmente en otro resultado integral y son reclasificadas
del patrimonio al resultado del periodo de la enajenación o disposición parcial de la inversión neta.
Arrendamientos - Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros cuando se

transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad del bien arrendado. Los demás
arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
La Compañía como arrendatario: Los derechos sobre los bienes en arrendamiento financiero se registran
como activos a valor razonable de la propiedad arrendada (o, si es inferior, el valor presente de los pagos
mínimos) en el inicio del arrendamiento. El pasivo correspondiente al arrendador se incluye en el estado
de situación financiera como una obligación de arrendamiento financiero. Los pagos realizados se
distribuyen entre los gastos financieros y la reducción de la obligación de arrendamiento con el fin de
lograr una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo.
Los gastos financieros se deducen del resultado del ejercicio. Los activos en arrendamiento financiero se
incluyen en propiedad, planta y equipo, así como su depreciación y evaluación de las pérdidas por
deterioro de la misma forma que los activos de propiedad.
Alquileres por pagar por arrendamientos operativos se cargan en el resultado del ejercicio sobre una
base de línea recta durante el plazo del arrendamiento pertinente.
Activos financieros – Los activos financieros incluyen: el efectivo, cuentas y pagarés de origen
comercial por cobrar e inversiones en acciones preferentes no convertibles, acciones ordinarias o
preferentes sin opción de venta que cotizan en bolsa. Son registrados utilizando el modelo de costo
amortizado, a excepción de, las inversiones en acciones preferentes no convertibles, acciones ordinarias
o preferentes sin opción de venta que cotizan en bolsa, que son registradas a valor razonable.
El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial, más o menos la
amortización acumulada, utilizando el método de interés efectivo de cualquier diferencia entre el valor
del reconocimiento inicial y al vencimiento, menos cualquier reducción por deterioro o incobrabilidad.
Las estimaciones bajo el método de interés efectivo incluyen todas las condiciones contractuales del
instrumento financiero y pérdidas crediticias en las que se haya incurrido. La tasa de interés efectiva se
determinó sobre la base del importe en libros del activo financiero en el momento del reconocimiento
inicial, el costo amortizado de un activo financiero es el valor presente de los flujos de efectivo por cobrar
descontados a la tasa de interés efectiva y el ingreso por intereses en un periodo, es igual al importe en
libros del activo financiero al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva para el
periodo.
Los activos financieros a tasa de interés variable son registrados inicialmente por el importe por cobrar
al vencimiento con una reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar los cambios en las
tasas de interés de mercado.
La Compañía revisa periódicamente sus estimaciones de cobros para reflejar los flujos de efectivo reales
y estimados ya revisados, calculando el importe en libros con el valor presente de los flujos de efectivo

futuros esperados, utilizando la tasa de interés efectiva original del instrumento financiero. La entidad
reconoce el ajuste en ingreso o gasto en el resultado en la fecha de revisión.
Deterioro de activos financieros – Al final del período en que se informa, la Compañía ha evaluado
si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se miden al costo o al
costo amortizado. En los casos donde exista evidencia objetiva de deterioro del valor la compañía
reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Para todos los otros activos financieros, la evidencia objetiva de deterioro incluye cualquiera de los
siguientes puntos:
• Dificultad financiera significativa del emisor o de la contraparte.

• Incumplimiento del contrato, tal como atrasos u omisión de pagos de intereses o capital.
• El acreedor, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del
deudor, le otorga concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias.
• Es probable que el prestatario entre en quiebra o en una reorganización financiera.
• La desaparición de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades financieras.
Inventarios – Los inventarios son registrados al importe menor entre el costo y el precio de venta
estimados menos los costos de terminación y venta. El valor de los inventarios incluye los costos de
compra, de transformación y otros incurridos para darles su condición y ubicación actuales. La medición
del costo es realizada utilizando el método de costo promedio ponderado.
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos – Una asociada es una entidad sobre la cual la
Compañía posee influencia significativa, que es el poder de participar en las decisiones de política
financiera y de operación de la asociada sin tener el control o control conjunto sobre tales políticas. Las
inversiones en asociadas son registradas utilizando el modelo de costo.
Un negocio conjunto es un acuerdo contractual para compartir el control sobre una actividad económica
que requiere el consentimiento unánime de las partes que están compartiendo el control sobre las
decisiones estratégicas, tanto financieras como operativas. La compañía reconoce los activos que
controla, los pasivos y gastos en que incurre y los ingresos obtenidos por el negocio conjunto. Las
participaciones en negocios conjuntos son registradas utilizando el modelo de costo.
modelo de costo: Las inversiones sin precio de cotización publicado, son medidas al costo menos las
pérdidas por deterioro de valor acumuladas. Los dividendos y otras distribuciones recibidas son
registrados como ingresos. Las inversiones para las que hay precio de cotización publicado son medidas
a valor razonable.
Propiedad, planta y equipo – La propiedad, planta y equipo se registra al costo menos su depreciación
acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada. El valor de la propiedad, planta y
equipo incluye el precio de adquisición, costos incurridos para darles su condición para operar en la
ubicación actual y la estimación inicial de los costos de desmantelamiento.
El cargo por depreciación para distribuir el importe depreciable de forma sistemática a lo largo de su
vida útil es realizado por el método lineal. Los siguientes son los años de vida útil para determinarla:
Edificios 45 años
Maquinaria y equipo 10 años
Muebles y enseres 10 años
Vehículos 10 años
Equipo de cómputo 5 años

Propiedades de inversión – Las propiedades de inversión son propiedades (terrenos o edificios, o
partes de un edificio, o ambos) que se mantienen para producir alquileres y/o valorar el capital. Se
miden inicialmente por su costo en el reconocimiento inicial. El costo incluye el precio de compra, los
gastos directamente atribuibles a la adquisición y otros costos de transacción. Al cierre del período, se
miden a valor razonable reconociendo en resultados los cambios en el valor razonable.
Luego del reconocimiento inicial, las propiedades de inversión son medidas a su valor razonable. Todas
las participaciones de la propiedad de la Compañía mantenidas según los arrendamientos operativos
para ganar rentas o con el fin de obtener la apreciación del capital se contabilizan como propiedades de
inversión y se miden usando el modelo de valor razonable. Las ganancias o pérdidas que surgen de los
cambios en el valor razonable de la propiedad de inversión se incluyen en los resultados durante el
período en que se originan.
Activos intangibles – Los activos intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y las
pérdidas por deterioro acumuladas. Estos activos han sido adquiridos de forma separada, cuyo costo
comprende el precio de adquisición y cualquier costo atribuible a la preparación del activo para el uso
previsto.
La amortización es distribuida de forma sistemática a lo largo de la vida útil del importe depreciable, el
cargo por depreciación es reconocido como un gasto y se registra desde el momento en que el activo
intangible está disponible para su utilización. El método de amortización es lineal y sus vidas útiles o
tasas de amortización son las siguientes:
Software 5 años
La vida útil de los activos intangibles que no se pudo establecer con fiabilidad se determinó sobre la
mejor estimación de la gerencia y no excedió los diez años.
Deterioro en el valor de los activos - En la fecha de reporte, los activos financieros y no financieros
no valorados a valor razonable son evaluados para determinar si existe algún indicio de pérdida por
deterioro. Una pérdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un activo es superior a
su importe recuperable, en cuyo caso el valor en libros se reduce a su importe recuperable estimado y
se reconoce de inmediato en resultados una pérdida por deterioro.
Para determinar el valor del deterioro en los inventarios a la fecha sobre la que se informa, la Compañía
realizó la evaluación comparando el importe en libros de cada partida del inventario (o grupos de partidas
similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Si una partida de inventario
(o grupos de partidas similares) está deteriorado, la Compañía reduce el importe en libros del inventario
a su precio de venta menos los costos de terminación y venta, siendo reconocido inmediatamente en los
resultados.
En los casos que la pérdida por deterioro sea revertida posteriormente, el importe en libros de los activos
(o grupos de activos similares) se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable (precios
menos costos de terminación y venta, en el caso de inventarios), pero no por el exceso del importe que
se habría determinado de no haberse reconocido la pérdida por deterioro para el activo (grupo de activos
relacionados) en ejercicios anteriores.
La reversión de una pérdida por deterioro se reconocerá inmediatamente en el resultado del ejercicio. sí
existe saldo acreedor en el superávit de revaluación en relación con el activo (propiedad, planta y equipo)
se reconoce en otro resultado integral. La disminución reconocida en otro resultado integral reduce el
importe acumulado en el patrimonio contra la cuenta de superávit de revaluación.

Pasivos financieros - Los pasivos financieros incluyen: instrumentos de deuda (como un pagaré o
préstamo por pagar) y cuentas por pagar en moneda legal y extranjera.
El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial menos los
reembolsos del principal más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de interés
efectivo de cualquier diferencia entre el valor del reconocimiento inicial y al vencimiento.
Las estimaciones bajo el método de interés efectivo incluyen todas las condiciones contractuales del
instrumento financiero y pérdidas crediticias en las que se haya incurrido. La tasa de interés efectiva se
determinó sobre la base del importe en libros del pasivo financiero en el momento del reconocimiento
inicial, el costo amortizado de un pasivo financiero es el valor presente de los flujos de efectivo por pagar
futuros descontados a la tasa de interés efectiva y el gasto por intereses en un período, es igual al
importe en libros del pasivo financiero al principio de un período multiplicado por la tasa de interés
efectiva para el período.
Los pasivos financieros a tasa de interés variable son registrados inicialmente por el importe por pagar
al vencimiento con una reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar los cambios en las
tasas de interés de mercado.
La Compañía revisa periódicamente sus estimaciones de pagos para reflejar los flujos de efectivo reales
y estimados ya revisados, calculando el importe en libros con el valor presente de los flujos de efectivo
futuros esperados, utilizando la tasa de interés efectiva original del instrumento financiero. La entidad
reconoce el ajuste en ingreso o gasto en el resultado en la fecha de revisión.
Impuesto a las ganancias – El gasto por impuesto a las ganancias comprenden el impuesto corriente
y el impuesto diferido.
Impuesto corriente: El impuesto por pagar corriente se basa en las ganancias fiscales registradas durante
el año. La ganancia fiscal difiere de la ganancia reportada en el estado de resultados integrales, debido
a las partidas de ingresos o gastos imponibles o deducibles en otros años y partidas que nunca son
gravables o deducibles. El pasivo de la Compañía por concepto del impuesto corriente se calcula
utilizando las tasas fiscales promulgadas o substancialmente aprobadas al final del período sobre el cual
se informa. La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta y complementarios con
base en la utilidad gravable o la renta presuntiva, la mayor, estimada a tasas especificadas en la ley de
impuestos.
Impuesto diferido: El impuesto diferido se reconoce sobre las diferencias temporarias entre el importe
en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros y las bases fiscales correspondientes
utilizadas para determinar la ganancia fiscal. El pasivo por impuesto diferido se reconoce generalmente
para todas las diferencias fiscales temporarias. Se reconocerá un activo por impuestos diferidos, por
causa de todas las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que resulte probable que la
entidad disponga de ganancias fiscales futuras contra las que cargar esas diferencias temporarias
deducibles. Estos activos y pasivos no se reconocen si las diferencias temporarias surgen del
reconocimiento inicial (distinto al de la combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una
operación que no afecta la ganancia fiscal ni la ganancia contable.
Impuestos corrientes y diferidos: Los impuestos corrientes y diferidos se reconocen en ganancias o

pérdidas, excepto cuando se relacionan con partidas que se reconocieron en “Otro resultado integral”
directamente en el patrimonio, en cuyo caso el impuesto corriente o diferido también se reconoce en
“Otro resultado integral” o directamente en el patrimonio, respectivamente.

Provisiones – Las provisiones se registran cuando existe una obligación legal o implícita como resultado
de un suceso pasado que es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos económicos
para liquidar la obligación. Los recursos económicos son estimados de forma fiable.
El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación del importe requerido para
cancelar la obligación al final del período sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las
incertidumbres de las obligaciones correspondientes.
Beneficios a los empleados – Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de
contraprestaciones que la Compañía proporciona a los trabajadores, incluyendo la alta gerencia, a
cambio de sus servicios.
Corto plazo: Los beneficios a que los empleados tienen derecho como resultado de los servicios prestados
a la entidad, cuyo pago se realizará en el término de los doce meses siguientes al cierre del período. Se
reconocen a la fecha del informe, como un pasivo después de deducir los importes que hayan sido
pagados directamente a los empleados contra un gasto.
Largo plazo: Son los beneficios cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del
período en el cual los empleados han prestado sus servicios.
Ingresos – Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Los
ingresos se reducen por los descuentos o rebajas y otras asignaciones similares estimadas para los
clientes.
Venta de bienes: Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes son reconocidos cuando se
cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:
• La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de

la propiedad de los bienes.
• La entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos,
en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos.
• El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.
• Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción.
• Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con
fiabilidad.
Prestación de servicios: Los ingresos provenientes de contratos de servicios se reconocen por referencia
al estado de terminación del contrato. El estado de terminación del contrato se determina utilizando el
método de la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con
los costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo efectuado no incluyen los costos
relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados
Intereses y dividendos: Son registrados cuando es probable que la entidad obtenga beneficios
económicos asociados con la transacción y el importe de los ingresos pueda ser medido de forma fiable.
Los intereses son reconocidos utilizando el método de interés efectivo y los dividendos cuando se
establece el derecho a recibirlos por parte del accionista.
Costos por préstamos – Los costos por préstamos están relacionados con los fondos que se han
tomado prestados, corresponde a los intereses y otros costos en que la entidad incurre. Incluyen los
gastos por intereses calculados con el método del interés efectivo, las cargas financieras generadas por
arrendamientos financieros y las diferencias en cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera
en la medida en que se consideran ajustes de los costos por intereses.

Todos los costos por préstamos son reconocidos como un gasto en resultados durante el período en el
que se incurren.
Impuesto a la riqueza – Este impuesto se genera por la posesión de riqueza (patrimonio bruto menos
deudas vigentes) igual o superior a $1.000 millones de pesos al 1 de enero del año 2015, el 1 de enero
de 2016 y el 1 de enero de 2017. Por lo que actualmente la compañía no registra dicho impuesto para
el año 2019.
NOTA 3. JUICIOS Y ESTIMACIONES CONTABLES
En la aplicación de las políticas contables descritas en la Nota 2, la Administración de la Compañía debe

hacer juicios para desarrollar y aplicar presunciones sobre los importes en libros, que se basan en la
experiencia histórica y otros factores que se consideran como relevantes. Los resultados reales podrían
diferir de dichos estimados.
Los estimados y presunciones se revisan regularmente. Las revisiones a los estimados contables se
reconocen en el período de la revisión si afecta un solo período, o periodos futuros si la revisión afecta
tanto al periodo actual como a periodos futuros.
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
A continuación, se detalla la composición del efectivo y sus equivalentes
2020 2019
Caja $0 $1.848
Bancos1 97.770 27.110
Fondos2 18 2.651
Efectivo y equivalentes al efectivo $97.788 $31.609
1. Saldo de bancos debidamente conciliados con los extractos.

2. Fondo fiduciario creado con el objetivo de gestionar la liquidez de la compañía.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 no se contaba con efectivo restringido.
NOTA 5. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
En la siguiente tabla se detallan las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas
2020 2019
Cuentas comerciales por cobrar1 $3.034.877 $4.076.952
Deterioro de cuentas de difícil cobro2 (125.324) 0
Anticipos de clientes (351.550) (48.001)
Otras cuentas por cobrar3 1.540.011 1.432.584
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar $4.098.015 $5.461.535
1. Corresponde al total de cuentas por cobrar a clientes, la cual disminuye con respecto al año
anterior debido a que en diciembre del año 2020 se reconoce contra las utilidades acumuladas

de la compañía perdida de cartera a nombre de Confecciones Balalaika S.A por 1.230 millones,
por medio del auto de terminación de proceso 610-001808.
2. Al cierre del periodo contable se realizó un análisis de la cartera de clientes, y se decidió
deteriorar las cuentas por cobrar de años 2010-2014, por un valor de $125.3 millones, ya que
se consideran como cartera de difícil cobro.
3. Corresponde a las cuentas por préstamos a socios.
NOTA 6. INVENTARIOS
A continuación, se detallan los inventarios en cada uno de los grupos que lo componen
2020 2019
Materia prima $282.523 $384.941
Producto en proceso 211.158 1.382.576
Producto terminado 917.837 1.493.796
Materiales y repuestos 192.031 199.677
Envases y empaques 40.108 150.937
Inventarios $1.643.657 $3.611.927
Al cierre de diciembre del 2020 se realizó ajustes de inventarios por valor de 1.919 millones, este
corresponde a inventario entregado a confecciones Balalaika el cual no fue devuelto ni pagado, adicional
también obedece a variaciones de producción donde la planta productiva estaba operando a una
capacidad anormal efecto de la emergencia sanitaria por COVID-19, lo anterior y de acuerdo a la sección
13 de inventarios párrafo 13.9, los costos fijos no distribuidos a causa de una capacidad de producción
anormal se reconocen como gasto en los resultados en el periodo en el cual fueron incurridos.
NOTA 7. IMPUESTOS
En esta nota se relacionan los impuestos por pagar por parte de la empresa y las retenciones aplicadas
Activos por impuestos 2020 2019

Retención en la fuente por renta $602.456 $365.133
Retención en la fuente por IVA 24.741 0
Retención en la fuente por ICA 0 0
Autorretención del CREE 43.309 66.064
Activos por impuestos $670.507 $431.197
Pasivos por impuestos 2020 2019

Retención en la fuente1 $159.278 $12.700
IVA2 1.120.517 831.884
Renta3 6.808 23.251
Pasivos por impuestos $1.286.603 $867.835
1. Corresponde al monto de retención en la fuente del periodo 2020 adeudada a la fecha de

cierre.
2. Corresponde al monto de IVA del 2020 adeudado a la fecha de cierre.
3. Durante el año 2019 se realizó una provisión de renta por valor de $6.8 millones, los cuales
surgen de la proyección de la declaración de renta, liquidada por renta presuntiva.

NOTA 8. INVERSIONES EN ASOCIADAS
Acciones Participación Valor

Confecciones Balalaika S.A.1 9.000 47,3684211% $0
Inversiones en asociadas $0
En diciembre de 2020, la inversión que se tenía a nombre de Confecciones Balalaika S.A. por valor de
2.837 millones se lleva como una disminución de las utilidades acumuladas, esta empresa fue liquidada
por medio del auto de terminación de proceso 610-001808 del año 2020.
NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Las siguientes tablas detallan los movimientos realizados con el costo histórico y depreciación acumulada
de la propiedad, planta y equipo:
Saldo a Saldo a
Costo diciembre Compras Ventas Otros diciembre
2019 2020
Terrenos $11.836.000 0 $0 $0 $11.836.000
Maquinaria y equipo en
5.767 0 0 0 5.767
montaje
Construcciones y
7.046.596 0 0 0 7.046.596
Edificaciones
Maquinaria y equipo 3.466.002 0 0 (85.302) 3.380.700
Equipo de computo 97.902 0 (25.770) 72.132
Equipo de transporte 78.316 0 0 78.316
Propiedades de inversión 5.730.324 0 0 0 5.730.324
Costo total $28.260.907 $0 $0 $(111.072) $28.149.835
Depreciación Saldo a Saldo a

acumulada diciembre Depreciación Ventas Otros diciembre
2019 2020
Terrenos $0 $0 $0 $0 $0
Construcciones y
1.403.111 201.375 0 0 1.604.486
edificaciones
Maquinaria y equipo 853.376 183.741 0 (33.580) 1.003.537
Equipo de computo 76.049 13.875 0 (19.723) 70.201
Equipo de transporte 31.764 6.370 0 0 38.131
Propiedades de
1.161.982 163.610 0 0 1.325.592
inversión
Costo total $3.526.282 $521.513 $0 $(53.303) $4.041.947

En resumen, el valor en libros de la propiedad, planta y equipo es el siguiente:
Depreciación Valor en Valor en

Costo 2020
acumulada libros 2020 libros 2019
Terrenos $11.836.000 $0 $ 11.836.000 $ 11.836.000
Maquinaria y equipo en montaje1 5.767 0 5.767 5.767
Construcciones y edificaciones 7.046.596 1.604.486 5.442.110 5.643.485
Maquinaria y equipo2 3.380.700 1.003.537 2.377.163 2.612.626
Equipo de computo3 72.132 70.201 1.931 21.853
Equipo de transporte 78.316 38.131 40.185 46.552
Propiedades de inversión4 5.730.324 1.325.592 4.404.732 4.568.342
Propiedad, planta y equipo $28.149.835 $4.041.947 $24.107.888 $24.734.625
1. Actualmente se está en el proceso de elaboración y montaje de una nueva máquina para el área
de encajes.
2. Durante el año 2020 se dio de baja maquinaria obsoleta con un valor en libros de $51.7 millones.
3. Durante el año 2020 se dio de baja equipo de cómputo obsoleto con un valor en libros de $6
millones.
4. Corresponde a inmueble bajo leasing medido por el método del costo, a causa del costo-beneficio
que representaba para la empresa realizar los respectivos avalúos al inmueble.
NOTA 10. ACTIVOS INTANGIBLES
Los activos intangibles corresponden a las licencias adquiridas para el uso del software de producción y
administración (ERP).
Licencias
Saldo a diciembre 2019 $202.951
Compras 0
Deterioro 0
Amortizaciones (55.080)
Saldo a diciembre 2020 $147.871
NOTA 11. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
A diciembre del año 2020 presenta una disminución por valor de 2.393 millones, los cuales corresponden
a cuentas por cobrar que se tenían a nombre de Confecciones Balalaika la cual fue liquidada por medio
del auto de terminación de proceso 610-001808 del 2020.

NOTA 12. CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
En la siguiente tabla se relacionan las cuentas por pagar de la compañía a proveedores y acreedores
2020 2019
Proveedores por pagar1 $5.007.585 $5.875.774
Anticipos a proveedores (414.068) (334.348)
Cuentas por pagar2 2.064.724 1.402.976
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar $6.658.241 $6.944.402
1. Corresponde al total de las cuentas por pagar a proveedores relacionadas con la compra de
materia prima e insumos.
2. En este rubro se encuentran las cuentas por pagar a acreedores, entre los cuales se encuentran
los rubros de servicios, honorarios, mantenimientos, comisiones, etc.
NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS
La siguiente tabla contiene las cuentas por pagar que se debían a empleados a finalizar el año
2020 2019
Cesantías consolidadas $265.318 $183.750
Intereses a las cesantías 21.456 21.432
Vacaciones1 (25.098) 97.556
Otras cuentas por pagar a empleados 109.465 117.602
Beneficios a empleados $371.141 $420.340
1. Las vacaciones a empleados presentan saldo a favor, debido a que una de las medidas adoptadas
por la compañía a causa de la emergencia sanitaria fue el otorgamiento de vacaciones
anticipadas a los empleados.
NOTA 14. OBLIGACIONES FINANCIERAS
A continuación, se detallan cada una de las obligaciones financieras que se tienen con cada una de las
entidades bancarias.
Préstamos otorgados por 2020 2019

Banco Colpatria Red Multibanca1 5.674.305 $5.725.567
Banco De Bogotá 703.293 653.229
Leasing Bancóldex 115.281 145.826
Banco CorpBanca 39.768 111.648
Banco GNB Sudameris 206.606 332.431
Banco De Occidente 26.135 53.439
Bancolombia2 432.245 229.004
Banco Davivienda S A 1.078.948 1.071.556
Sobregiros 48.212 0
Terceros no bancarios3 3.279.882 2.777.780
Préstamos $11.604.676 $11.100.480

1. Este crédito corresponde al leasing financiero sobre el inmueble que se tiene dentro de la
propiedad planta y equipo como propiedad de inversión, cuyo valor en libros es de $4.568
millones
2. En el año 2020 se adquiere nuevo crédito con el banco Bancolombia por valor de $400 millones
3. Se recibieron $757,6 millones de terceros no bancarios, principalmente para el pago de
impuestos correspondientes al año 2019 y para financiar la operación de la empresa en el año
2020.
4. Al final del periodo 2020 se reconoce reperfilacion de créditos por valor de 326 millones de
periodos anteriores.
NOTA 15. CAPITAL EMITIDO
2020 2019
Capital en acciones $2.010.000 $2.010.000
Prima en colocación de acciones $1.790.000 $1.790.000
Actualmente la compañía tiene autorizadas un total de 2.200.000 acciones ordinarias con un valor
nominal de mil pesos ($1.000) por acción y no cuenta con acciones preferentes, como se detalla a
continuación:
Acciones Monto (en pesos)

ordinarias
Capital autorizado 2.200.000 $2.200.000.000
Capital suscrito 2.010.000 $2.010.000.000
Capital pagado 2.010.000 $2.010.000.000
NOTA 16. RESERVAS DE CAPITAL
El monto de esta cuenta corresponde en su totalidad a las reservas legales realizadas durante años
anteriores, las cuales tienen un saldo de $385.104.
NOTA 17. INGRESOS OPERACIONALES
Corresponden a los ingresos generados por el cumplimiento del objeto social de la entidad, dentro de
los cuales se destacan los ingresos por la producción, comercialización de tejidos de punto y prendas de
vestir, así como también la prestación de servicios de tejeduría y tintorería.
A continuación, se detallan los ingresos causados durante el año:
2020 2019
Ventas nacionales1 $10.198.402 $15.682.027
Exportaciones2 78.128 242.642
Prestación de servicios3 787.756 844.150
Ingresos operacionales brutos 11.064.286 16.768.819
Devoluciones y descuentos 768.530 542.569
Ingresos operacionales $10.295.756 $16.226.250

1. Corresponde a las ventas al por mayor realizadas a nivel nacional por medio de representantes
de ventas que se encuentran en varias regiones del país.
2. Exportaciones realizadas principalmente a Ecuador.
3. Prestación de servicios de tejeduría, tintorería y demás relacionados con el proceso textil.
Los ingresos netos presentan una disminución del 36,5% con respecto al año anterior, generado por la
contingencia a nivel nacional por COVID-19, el cual genero un fuerte impacto en la operación de la
compañía y el flujo de caja.
NOTA 18. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
A continuación, se detallan estos gastos:
2020 2019
Gastos De Personal1 $714.122 $988.732
Honorarios2 152.974 300.351
Impuestos 0 11.236
Arrendamientos3 122.036 129.415
Contribuciones y Afiliaciones 5.066 5.024
Seguros 278 445
Servicios4 159.045 204.823
Gastos Legales 3.750 1.246
Mantenimiento Y Reparaciones5 94.971 82.452
Adecuaciones e Instalaciones 72 251
Gastos De Viaje 0 2.372
Depreciaciones 12.344 8.716
Amortizaciones 439.582 442.572
Diversos6 33.353 78.638
Gastos de administración $1.737.595 $2.256.273
1. Los gastos de personal disminuyen un 27,7% con respecto al año anterior, de los cuales $117,2
corresponde a disminución ocasionada por el retiro de personal de la compañía y $157 millones
por disminución de salarios como consecuencia de la pandemia generada por COVID-19, esta
reducción se realizó entre los meses de marzo a octubre del 2020, realizando un incremento
progresivo hasta estabilizar todos los salarios del personal.
2. Los honorarios disminuyen un 49,1%, debido a que en el año 2019 se contrataron asesorías en
los ámbitos financieros, fiscales y jurídicos, adicional debido a las complicaciones financieras
generadas por la pandemia la compañía disminuyo todo tipo de gasto que no fuera estrictamente
necesario para poder operar.
3. Este rubro corresponde principalmente al pago de administración de los locales que se tienen en
patrimonio autónomo en el centro comercial Aventura (Medellín).
4. Este rubro presenta una disminución del 22,4%, lo cual se debe principalmente por disminución
en $ 32 millones por concepto de vigilancia y $ 10,3 millones en servicios públicos, esto en
ocasión a la cuarentena declarada por el gobierno nacional a partir del 22 de marzo, periodo en
el que la compañía suspende todas sus operaciones, adicional la compañía se ve obligada a
realizar negociaciones con todos sus acreedores para así poder disminuir gastos.
5. Los gastos de mantenimiento aumentan un 15,2%, debido a soporte técnico y mantenimiento
de la infraestructura tecnología de la compañía.
6. Estos gastos disminuyen un 57.5%, esto debido a la cuarentena declarada por el gobierno
nacional a partir del 22 de marzo, periodo en el que la compañía suspende todas sus operaciones,

NOTA 19. GASTOS DE VENTAS
La siguiente tabla detalla este rubro:
2020 2019
Gastos De Personal $476.230 $466.392
Honorarios1 8.898 27.723
Impuestos2 114.101 56.815
Arrendamientos3 6.221 6.921
Servicios4 276.686 453.347
Gastos Legales 797 4.214
Mantenimiento Y Reparaciones 5.396 9.849
Gastos De Viaje 6.426 26.866
Depreciaciones 5.728 2.932
Amortizaciones 9.463 19.819
Adecuaciones e Instalaciones 32 0
Diversos 86.159 67.276
Gastos de ventas $996.138 $1.142.154
1. Los gastos de honorarios disminuyen un 67,9% debido a las complicaciones financieras

generadas por la pandemia.
2. Este rubro corresponde al impuesto de Industria y Comercio, cuyo valor incremento debido a
que se reconoció lo que facturaba el municipio por la vigencia del 2019 y provisión del impuesto
que corresponde al periodo gravable 2020.
3. Este rubro corresponde al arrendamiento de equipo de cómputo.
4. El rubro de servicios disminuye un 38,9% debido a la caída en las ventas por efecto de la
emergencia sanitaria generando un menor pago de servicios logísticos y comisiones comerciales.
5. Las variaciones de los gastos de depreciaciones y amortizaciones se deben a que en el año 2020
se realizó un análisis de la distribución de dichos gastos entre gastos administrativos y de venta.
NOTA 20. INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
Estos fueron generados a través de operaciones financieras:
Ingresos financieros 2020 2019

Intereses $77 $1.570
Diferencia En Cambio 3.835 226
Descuentos Comerciales Condicionados 6.566 5.523
Ingresos financieros totales $10.478 $7.319
Gastos financieros 2020 2019

Gastos Bancarios $2.165 $2.700
Comisiones 32.658 30.164
Intereses1 1,276.288 1,278.084
Diferencia En Cambio 175 6.064
Descuentos Comerciales Condicionados 193.875 329.724
Gravamen Movimientos Financieros 62.392 81.699
Costos financieros totales $1.567.553 $1.728.435

1. Los intereses causados corresponden a intereses cancelados por conceptos de interés de mora,
intereses por préstamos financieros e intereses cobrados por terceros no financieros, como se
detalla a continuación:
2020 2019
Intereses por mora $327.781 $106.168
Intereses bancarios 770.718 942.870
Intereses no bancarios 177.789 229.046
Intereses $1.276.288 $1.278.084
NOTA 21. OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Otros ingresos 2020 2019

Otras Ventas $51.339 $25.605
Arrendamientos 77.149 91.742
Recuperaciones1 32.410 224.408
Servicios 2.870 0
Indemnizaciones 23.810 0
Diversos2 332.237 3.382
Otros ingresos totales $519.815 $345.137
1. Las recuperaciones se deben saneamiento contable que se realizado durante el año 2020, al
igual que durante el año 2019.
2. En este rubro se encuentran las subvenciones otorgadas por el gobierno nacional con el
programa de apoyo de nómina y prima por valor de $322,8 millones, en respuesta a la afectación
en la economía y a las empresas del territorio nacional a causa de la pandemia
Otros egresos 2020 2019

Gastos Extraordinarios1 1.065.177 3.162
Perdida en Venta y Retiro de Bienes 57.768 0
Gastos Diversos 192.128 4.846
Otros egresos totales $1.315.073 $8.008
1. El valor de este rubro presenta un aumento con respecto al año 2019, debido a que la variación
de costos se lleva a partir de marzo como un gasto y no como parte del costo de venta, ya que
de acuerdo con la sección 13 de inventarios párrafo 13.9, los costos fijos no distribuidos a causa
de una capacidad de producción anormal se reconocerán como gasto en los resultados en el
periodo en el cual fueron incurridos. La disminución de la capacidad normal obedece al
aislamiento preventivo obligatorio decretado por el gobierno nacional, generado por la
emergencia económica tras la entrada del COVID-19 al país.
NOTA 22. TRANSACCIONES CON ASOCIADAS
Durante el año, la Compañía realizó las siguientes transacciones comerciales con Confecciones Balalaika
S.A en liquidación judicial:
Otros ingresos Compras

2019 2018 2019 2018
Confecciones Balalaika S.A. en $0 $2.368 $0 $43.823
liquidación judicial

Importes por cobrar Importes por pagar
2019 2018 2018 2017
Confecciones Balalaika S.A. en $0 $3.568.541 $0 $0
liquidación judicial
Como se mencionó en notas anteriores, en diciembre del año 2020 se reconoce contra las utilidades
acumuladas de la compañía perdida por inversión en acciones, cartera y otras cuentas por cobrar a
nombre de Confecciones Balalaika S.A por un total de $6.461 millones, por medio del auto de
terminación de proceso 610-001808, a continuación, se realiza un resumen de los montos por
concepto que afectaron las utilidades del patrimonio:
Concepto valor
Inversiones en asociadas $2.837.130
Cuentas comerciales por cobrar 1.230.871
Otros activos financieros 2.393.301
Total $6.461.302
NOTA 23. IMPACTO DE COVID-19 EN LA COMPAÑÍA
El 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud –OMS– declaró la propagación del COVID
19 como pandemia. Posteriormente, el 22 de marzo del 2020 el Gobierno nacional declaró “Emergencia
Sanitaria Nacional y Cuarentena”, como consecuencia de la propagación del COVID 19 en Colombia,
emitiendo una serie de disposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas
excepcionales de circulación, la reducción drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter
económico, entre otras; que afectaron de manera significativa la actividad económica del país y los
mercados en general. A la fecha de emisión de los estados financieros, se desconoce el tiempo que duren
las medidas de excepción mencionadas y los efectos que las mismas pudieran tener sobre la situación
financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad. Así mismo, tampoco se
pueden estimar razonablemente los efectos que estos acontecimientos puedan tener sobre sobre la
situación financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad a futuro.
Como consecuencia de la emergencia sanitaria la empresa tomo las siguientes acciones:
1. Disminución de salarios hasta del 50 % durante los periodos de marzo a octubre del 2020.
2. Otorgamiento de vacaciones anticipadas a los empleados en el periodo de cuarentena.
3. Disminución de la jornada laboral.
4. Búsqueda de refinanciación, periodos de gracia de obligaciones financieras, así como también
acuerdo en los pagos de intereses.
5. Negociaciones con acreedores para disminuir gastos.
NOTA 24. PROCESO DE REORGANIZACION EMPRESARIAL - LEY 1116 DEL 2006
Como consecuencia del impacto generado por el COVID-19, el 31 de noviembre del 2020 la empresa
presento ante la superintencia de sociedades solicitud para acogerse a la ley 1116 de 2006 en el proceso
de reorganización empresarial, el cual fue admitido por la misma en el auto 2021-01-003810 con fecha
del 13 de enero del 2021.
El día 20 de enero del 2021 se envía respuesta de aceptación de la designación como promotor del
proceso al representante legal Atanasio Bersis Giannia.

Finalmente, el 26 de enero se presentó ante la superintencia una actualización del inventario de activos
y pasivos incluyendo las acreencias causadas entre la fecha de la solicitud y la fecha del día anterior del
auto, soportados en un estado de situación financiera, un estado de resultado integral y notas a los
estados financieros a la mencionada fecha
24.1. PASIVOS PRESENTADOS INICIALMENTE EN LAS ACREENCIAS CON VENCIMIENTO

SUPERIOR A 90 DIAS
A continuación, se relacionan las obligaciones que se encontraban en cesación de pagos por un término
superior a noventa (90) días, las cuales fueron presentadas a la superintendencia con corte al 31 de
octubre del 2020:
Fecha Dias de
Acreedor Identificación Acreencia compra Vencimient vencimie Capital
o nto
890917018 UNION COMERCIAL ROPTIE SA MED-48370 11/12/2017 1055 19,753,567
890917018 UNION COMERCIAL ROPTIE SA MED53265 21/06/2018 863 19,447,403

Fecha Dias de
o nto
900085034 PROQUIMICA COLOMBIA SAS 14000 03/01/2019 667 1,639,901
811004786 MICRODENIER SA MFG279 15/01/2019 655 28,168,955
811004786 MICRODENIER SA MFG-385 25/01/2019 645 23,228,205
111914185
890905211 MUNICIPIO DE MEDELLIN 4 08/02/2019 631 1,809,162
111914185
914185343
914185405
914185501
811004786 MICRODENIER SA M18 14/03/2019 597 25,053,514
8344393 ESCOBAR MEJIA ALVARO 8412 24/05/2019 526 3,000,000

Fecha Dias de
o nto
HOMBRE Y PERRO DE COLOMBIA
890917557 LIM DG-411 10/06/2019 509 10,717,704
BUREAU VERITAS CONSUMER
31398898 PRODCT 190007203 21/06/2019 498 2,801,759
BEOWULF INTELLIGENT NET
811045211 SOLUTI 4245 03/07/2019 486 1,301,828
CENTRO COMERCIAL AVENTURA-
900944965 PROP AV-6397 04/07/2019 485 1,324,210
900944965 PROP AV-6480 04/07/2019 485 1,969,367
890941471 PROBETAS Y PIPETAS LIMITADA 57491 10/07/2019 479 1,104,195
890917557 LIM DG-618 12/07/2019 477 12,679,426
CADT SOFTWARE AND
B64003064 DRAFTING, S. P-19032P 22/07/2019 467 10,915,350
811045211 SOLUTI 4241 01/08/2019 457 5,175,000
890941471 PROBETAS Y PIPETAS LIMITADA 57702 01/08/2019 457 531,393
900944965 PROP AV-6562 02/08/2019 456 5,056,470
900944965 PROP AV-6563 02/08/2019 456 1,353,061
900944965 PROP AV-6644 02/08/2019 456 1,973,347
890941471 PROBETAS Y PIPETAS LIMITADA 57720 02/08/2019 456 140,351

Fecha Dias de
o nto
890917557 LIM DG-792 14/08/2019 444 12,679,426
VILLA CORDOBA CLAUDIA
43626059 MARCELA 1413 16/08/2019 442 985,458
42763646 VELEZ BETANCUR LUZ DARY 1333 27/08/2019 431 2,725,000
900944965 PROP AV-6762 04/09/2019 423 5,042,963
900944965 PROP AV-6763 04/09/2019 423 1,382,027
900944965 PROP AV-6841 04/09/2019 423 2,015,053
900944965 PROP AV-6908 04/09/2019 423 8,330,000
811045211 SOLUTI 4280 04/09/2019 423 5,175,000
890917557 LIM DG-975 11/09/2019 416 12,679,426
43626059 MARCELA 1423 17/09/2019 410 985,458
811010703 PLASTICOS G Y C SAS 74652 19/09/2019 408 758,686
811045211 SOLUTI 4314 03/10/2019 394 5,175,000
811045229 PLASTICES SAS P-34404 04/10/2019 393 491,197

Fecha Dias de
o nto
800226575 GAMA COLOR SAS 61278 10/10/2019 387 416,500
890917557 LIM DG-1160 11/10/2019 386 12,679,426
811010703 PLASTICOS G Y C SAS 74777 11/10/2019 386 9,883,497
811045211 SOLUTI 4257 15/10/2019 382 2,992,026
43626059 MARCELA 1437 15/10/2019 382 985,458
811045211 SOLUTI 4337 01/11/2019 365 5,175,000
B65104358 DATAMON PLUS S.L 355/19 04/11/2019 362 3,910,473
8344393 ESCOBAR MEJIA ALVARO 15-2019 05/11/2019 361 2,000,000
811045229 PLASTICES SAS P-34608 05/11/2019 361 287,931
900944965 PROP AV-7175 06/11/2019 360 4,968,016
900944965 PROP AV-7176 06/11/2019 360 1,327,059
900944965 PROP AV7254 06/11/2019 360 2,027,226
15423012 ARBELAEZ SILVA JUAN MANUEL 14 06/11/2019 360 4,320,000
811045211 SOLUTI 4376 07/11/2019 359 430,001
SOLUCION EN TORNILLOS LOPEZ
900334610 SA C14650 08/11/2019 358 185,997
900334610 SA c14656 08/11/2019 358 1,980,355
811045229 PLASTICES SAS P-34624 09/11/2019 357 2,285,953
C I CONTROL TECNICO DE
900161893 HIGIENE 14578 10/11/2019 356 1,474,200
890917557 LIM DG-1377 13/11/2019 353 12,679,426
43626059 MARCELA 1446 18/11/2019 348 985,458
98500095 ACEVEDO ESTRADA JAIR 9379 19/11/2019 347 1,000,000

Fecha Dias de
o nto
811010703 PLASTICOS G Y C SAS 75416 27/11/2019 339 4,823,100
811045211 SOLUTI 4369 01/12/2019 335 5,175,000
811045964 AALCOM SAS 28029 02/12/2019 334 1,703,102
900944965 PROP AV-7380 03/12/2019 333 4,926,568
900944965 PROP AV-7381 03/12/2019 333 1,381,811
900944965 PROP AV-7458 03/12/2019 333 2,005,493
900334610 SA C14789 05/12/2019 331 355,096
890917557 LIM DG-1537 06/12/2019 330 12,679,426
900334610 SA C14812 08/12/2019 328 185,640
811045229 PLASTICES SAS P-34824 08/12/2019 328 593,989
43626059 MARCELA 1457 10/12/2019 326 985,458
890917018 UNION COMERCIAL ROPTIE SA MED70633 12/12/2019 324 14,626,575
811010139 FUKUTEX SA FV-10102 16/12/2019 320 5,443,069
900918380 DRC VALORACIÓN SAS 193 17/12/2019 319 4,040,000
800206655 MINTEX SAS 01-102102 18/12/2019 318 11,343,326
811010139 FUKUTEX SA FV-10136 18/12/2019 318 6,571,672
811010139 FUKUTEX SA FV-10140 20/12/2019 316 1,792,935
860000254 CIMEX SA MD-36100 20/12/2019 316 334,926
900786245 SAFETY FIRST COLOMBIA SAS 795 20/12/2019 316 898,050
800206655 MINTEX SAS 82684 22/12/2019 314 16,859,880
CAUCHOS Y METALES
900671066 UNIVERSAL SA CMUE-816 25/12/2019 311 4,312,500
800226575 GAMA COLOR SAS 62130 25/12/2019 311 296,608
BANDAS Y CORREAS MEDELLIN
900399523 SAS 001-60944 27/12/2019 309 2,593,520
890907841 ALMACEN RODAMIENTOS SA FER1-23473 31/12/2019 305 1,143,553

Fecha Dias de
o nto
800206655 MINTEX SAS 01-102717 02/01/2020 303 17,237,340
811045211 SOLUTI 4401 03/01/2020 302 5,175,000
900228052 HIDROASESORES SAS PY-1239 03/01/2020 302 3,225,595
800206655 MINTEX SAS 102814 05/01/2020 300 16,859,880
C I CONTROL TECNICO DE
900161893 HIGIENE 14728 05/01/2020 300 1,474,200
800206655 MINTEX SAS 102855 06/01/2020 299 8,429,940
COLOMBIANA DE CONTROLES
800224082 SAS C-87449 08/01/2020 297 6,567,000
METALURGICA DE LOS ANDES
890904005 SAS FE-10076 08/01/2020 297 1,994,100
900944965 PROP AV-7605 10/01/2020 295 5,175,823
900944965 PROP AV-7606 10/01/2020 295 1,392,568
900944965 PROP AV-7683 10/01/2020 295 2,032,762
811006418 TRULY NOLEM MEDELLIN SA 179722 10/01/2020 295 489,900
900334610 SA C15058 11/01/2020 294 4,330,713
MEDICIONES INDUSTRILAES
900456479 SAS 742 11/01/2020 294 549,700
800206655 MINTEX SAS 103186 12/01/2020 293 9,834,930
FIGUEROA CALLEJAS JORGE
70122414 CARLOS 1 14/01/2020 291 44,932
800156664 INVERSIONES CAMPO ISLEÑO SA 13/01/2020 15/01/2020 290 20,557
43626059 MARCELA 1467 16/01/2020 289 1,044,586
811045229 PLASTICES SAS P-35053 17/01/2020 288 1,721,652
860003981 COLMAQUINAS SA FE-107230 17/01/2020 288 4,443,578
860000254 CIMEX SA 36518 19/01/2020 286 637,602
890917557 LIM DG-1792 21/01/2020 284 13,440,192
800206655 MINTEX SAS 01-103817 29/01/2020 276 24,758,580
900186643 MERCAFACIL INDUSTRIAL SAS 25411 31/01/2020 274 164,373
890907841 ALMACEN RODAMIENTOS SA R1FE-71 01/02/2020 273 681,121
900334610 SA C15260 02/02/2020 272 2,169,964

Fecha Dias de
o nto
900334610 SA C-15261 02/02/2020 272 1,401,029
SUMINISTROS GENERALES
890935426 CONASEO 214380 02/02/2020 272 430,997
890935426 CONASEO 214381 02/02/2020 272 433,949
B65104358 DATAMON PLUS S.L 58/20 03/02/2020 271 3,977,568
15423012 ARBELAEZ SILVA JUAN MANUEL 17 03/02/2020 271 880,000
900944965 PROP AVCC07789 04/02/2020 270 5,289,979
900944965 PROP AVCC07790 04/02/2020 270 1,423,341
900944965 PROP AVCC07866 04/02/2020 270 2,077,682
811045211 SOLUTI FE-10 08/02/2020 266 5,175,000
900976786 MONTAJES Y SOLUCIONES SAS FE-40 09/02/2020 265 4,888,700
830067005 MILENIO PC S.A. ME-456042 10/02/2020 264 5,134,175
811010139 FUKUTEX SA FE-560 10/02/2020 264 575,000
RENTING DE SERVICIOS Y
900688912 TURISMO 7677 10/02/2020 264 153,600
PROELECTRICO
811019984 REPRESENTACIONES 451 11/02/2020 263 1,861,649
890917557 LIM DG-1985 13/02/2020 261 13,440,192
900079182 MINERALES MONARCA SAS C-283 14/02/2020 260 4,490,606
890907841 ALMACEN RODAMIENTOS SA R1FE-1144 14/02/2020 260 2,230,074
811045229 PLASTICES SAS 29159 16/02/2020 258 595,804
900186643 MERCAFACIL INDUSTRIAL SAS A-25607 16/02/2020 258 1,547,800
71625811 CADAVID MARIN CARLOS MARIO 750 16/02/2020 258 817,411
FMED30322
890915475 EMPAQUETADURAS Y EMPAQUES 5 17/02/2020 257 3,824,730
43626059 MARCELA 1478 18/02/2020 256 1,044,586
900186643 MERCAFACIL INDUSTRIAL SAS A-25649 21/02/2020 253 346,885
900079182 MINERALES MONARCA SAS FVE-6 22/02/2020 252 4,477,444
811045211 SOLUTI FE-74 25/02/2020 249 377,476

Fecha Dias de
o nto
811045211 SOLUTI FE-77 27/02/2020 247 3,871,468
CENTRO COMERCIAL AVENTURA- AVCC-
900944965 PROP 07993 03/03/2020 242 5,390,598
900944965 PROP 07994 03/03/2020 242 1,450,980
900944965 PROP 08070 03/03/2020 242 2,118,028
SERVICIOS Y SUMINISTROS
901027553 INDUTE FE-3060 04/03/2020 241 885,500
800226575 GAMA COLOR SAS 62993 04/03/2020 241 453,390
811045211 SOLUTI FE-38 05/03/2020 240 5,175,000
900202810 ECOTRANSA SAS A-65 07/03/2020 238 21,923,055
890917557 LIM DG-2135 11/03/2020 234 13,440,192
900079182 MINERALES MONARCA SAS FVE-38 13/03/2020 232 4,407,244
901027553 INDUTE FE-3097 14/03/2020 231 203,550
INVERSIONES Y
809009460 COMERCIALIZADORA RR-178 15/03/2020 230 3,256,767
901027553 INDUTE FE-3099 15/03/2020 230 3,319,085
43626059 MARCELA 1489 16/03/2020 229 1,044,586
SERVISEGUROS LTDA AGENCIA
890906813 DE S 144 18/03/2020 227 43,739,490
811010139 FUKUTEX SA FE-1046 21/03/2020 224 33,915
811010139 FUKUTEX SA FE-1037 22/03/2020 223 6,975,671
811004786 MICRODENIER SA 27/12/2019 26/03/2020 219 175,238
890935426 CONASEO 219456 27/03/2020 218 1,535,446
890935426 CONASEO 219457 27/03/2020 218 525,454
860000254 CIMEX SA MD-37102 30/03/2020 215 1,638,573
811045211 SOLUTI FE-82 01/04/2020 213 5,175,000
860031631 PROQUIN Y CIA S EN C FE-41414 04/04/2020 210 144,615
INVERSIONES Y
811045229 PLASTICES SAS FE-197 06/04/2020 208 1,757,547

Fecha Dias de
o nto
900944965 PROP AVCC-8197 08/04/2020 206 3,851,731
900944965 PROP AVCC-8198 08/04/2020 206 1,030,761
900944965 PROP AVCC-8273 08/04/2020 206 1,504,117
811010139 FUKUTEX SA FE-1283 10/04/2020 204 53,431
900688912 TURISMO FE-97 12/04/2020 202 239,040
811010139 FUKUTEX SA FE-1431 18/04/2020 196 327,822
890917557 LIM DG-2313 21/04/2020 193 12,324,482
811010139 FUKUTEX SA FE-1553 21/04/2020 193 951,405
43626059 MARCELA E-6 21/04/2020 193 1,044,586
328964536
830053800 TELMEX COLOMBIA S.A 0 21/04/2020 193 525,811
890935426 CONASEO 223235 25/04/2020 189 1,190,007
890935426 CONASEO 223236 25/04/2020 189 433,903
890917018 UNION COMERCIAL ROPTIE SA MED-74842 29/04/2020 185 560,776
811045211 SOLUTI FE-111 01/05/2020 183 5,175,000
B65104358 DATAMON PLUS S.L 134/20 04/05/2020 180 3,977,568
830067005 MILENIO PC S.A. ME-47226 08/05/2020 176 5,253,200
830067005 MILENIO PC S.A. ME-47227 08/05/2020 176 5,253,200
ARISTIZABAL ESCOBAR MARIA
51913819 TERE 12052020 12/05/2020 172 439,500
INVERSIONES Y
INVERSIONES Y
INVERSIONES Y
809009460 COMERCIALIZADORA RR-186 19/05/2020 165 714,000
890917557 LIM DG-2456 20/05/2020 164 13,440,192
43626059 MARCELA E-16 20/05/2020 164 1,044,586

Fecha Dias de
o nto
900202810 ECOTRANSA SAS A-107 27/05/2020 157 21,923,055
AN-
811000231 CORANTIOQUIA AN13662 31/05/2020 153 5,823,906
900688912 TURISMO FE-377 01/06/2020 152 130,560
900944965 PROP AVCC8539 02/06/2020 151 6,370,114
900944965 PROP AVCC8540 02/06/2020 151 1,741,219
900944965 PROP AVCC8613 02/06/2020 151 2,540,642
900944965 PROP AVCC8731 02/06/2020 151 4,718,603
900944965 PROP AVCC8732 02/06/2020 151 1,289,792
900944965 PROP AVCC8805 02/06/2020 151 1,881,957
811045211 SOLUTI FE-126 03/06/2020 150 5,175,000
811019953 ITG COLOMBIA SAS S-1848 03/06/2020 150 1,587,528
98500095 ACEVEDO ESTRADA JAIR 1106/2020 11/06/2020 142 2,000,000
890903474 ENKA DE COLOMBIA SA 1703040 15/06/2020 138 17,989,669
830067005 MILENIO PC S.A. ME-47820 15/06/2020 138 5,253,200
890917557 LIM DC-47 16/06/2020 137 13,440,192
43626059 MARCELA E-25 23/06/2020 130 1,044,586
112839083 HERNANDEZ ESTRADA
9 SANTIAGO 319 01/07/2020 122 12,144,405
MEDICIONES INDUSTRILAES
900456479 SAS M-868 01/07/2020 122 2,399,900
811045211 SOLUTI FE-159 02/07/2020 121 5,175,000
900944965 PROP AVCC8921 03/07/2020 120 5,598,794
900944965 PROP AVCC8922 03/07/2020 120 1,509,029
900944965 PROP AVCC8993 03/07/2020 120 2,201,913
B65104358 DATAMON PLUS S.L 195/20 09/07/2020 114 2,630,784

Fecha Dias de
o nto
811006706 TINTORIENTE SAS TEl-13396 14/07/2020 109 542,834
890917557 LIM DC-214 17/07/2020 106 6,849,327
43626059 MARCELA E-34 17/07/2020 106 1,044,586
72262492 PEREZ VIVES CRISTIAN JAVIER 11471 21/07/2020 102 817,800
830067005 MILENIO PC S.A. ME-48289 23/07/2020 100 5,253,200
112839083 HERNANDEZ ESTRADA
9 SANTIAGO 347 28/07/2020 95 990,600
GALLEGO MONTOYA RAFAEL
71768818 IGNACIO 11471 28/07/2020 95 733,200
CHALAVAZIS VASSILOP
700041416 PANAGIOTIS 29/07/2020 29/07/2020 94 787,200
811045211 SOLUTI FE-195 31/07/2020 92 5,175,000
INVERSIONES Y
900586858 GARMON TEXTILES S.A.S 10287 31/07/2020 92 4,128,165
JOHN FREDY OCAMPO
900846121 REPRESENTACI 10285 31/07/2020 92 2,322,412


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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Atanasio Bersis Giannia

Yhennifer Paola Gil Foronda

Estados Financieros 2020 – 2019

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

Nota 2020 2019

Activos corrientes totales 6.510.672 9.542.554

Activos no corrientes totales 25.903.342 30.442.884

Activos totales $32.414.014 $39.985.438

Atanasio Bersis Giannia

Yhennifer Paola Gil Foronda Luz Dary Velez Betancur

Estados Financieros 2020 – 2019

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

Nota 2020 2019

Pasivos corrientes 8.633.701 8.351.375

Pasivos no corrientes 11.604.675 11.100.480

Pasivos totales 20.238.376 19.451.855

Patrimonio total 12.175.638 20.533.582

Pasivos más patrimonio total $32.414.014 $39.985.437

Atanasio Bersis Giannia

Yhennifer Paola Gil Foronda Luz Dary Velez Betancur

Estados Financieros 2020 – 2019

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Nota 2020 2019

Ingresos 17 $10.295.756 $16.226.250

Utilidad (pérdida) bruta 3.522.755 4.757.162

Gastos de administración 18 1.737.595 2.256.273

Utilidad (pérdida) operacional 789.022 1.358.735

Ingresos financieros 20 10.478 7.319

Utilidad (pérdida) antes de impuestos (1.563.311) (25.252)

Impuestos 6.808 23.251

Utilidad (pérdida) neta $(1.570.118) $(48.503)

Atanasio Bersis Giannia

Yhennifer Paola Gil Foronda Luz Dary Velez Betancur

Estados Financieros 2020 – 2019

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Capital Superávit Reservas Otras participaciones Resultados Ganancias Patrimonio

Patrimonio 2019 $2.010.000 $1.790.000 $385.104 0 $(48.503) 16.396.981 $20.533.582

Atanasio Bersis Giannia

Yhennifer Paola Gil Foronda Luz Dary Velez Betancur

Estados Financieros 2020 – 2019

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cartera 112.990 273.250

Cambio neto de efectivo y equivalentes 66.179 (116.142)

Atanasio Bersis Giannia

Yhennifer Paola Gil Foronda Luz Dary Velez Betancur

Estados Financieros 2020 – 2019

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La vigencia establecida para la Sociedad es hasta el 28 de febrero del año 2056.

NOTA 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Transacciones en Moneda Extranjera – Las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional

Estados Financieros 2020 – 2019

Las diferencias de cambio se reconocen en resultados en el período en que se producen, a excepción de

Arrendamientos - Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros cuando se

Estados Financieros 2020 – 2019

• Dificultad financiera significativa del emisor o de la contraparte.

Estados Financieros 2020 – 2019

Estados Financieros 2020 – 2019

Impuestos corrientes y diferidos: Los impuestos corrientes y diferidos se reconocen en ganancias o

Estados Financieros 2020 – 2019

• La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de

Estados Financieros 2020 – 2019

NOTA 3. JUICIOS Y ESTIMACIONES CONTABLES

En la aplicación de las políticas contables descritas en la Nota 2, la Administración de la Compañía debe