LERMAN BELTRAN TOVAR – Especialista en Finanzas

Con el fin de dar inicio a una empresa los contratan a usted para organizar la información y
presentar los estados financieros Balance General, Estado de Resultados y Flujo de Caja
iniciales y del primer mes de operación.

Para dar inicio a la empresa se requieren $30.000.000, estos recursos, son procedentes el
60% recursos de los socios, y el resto mediante crédito con el Banco Av Villas con una tasa
de interés nominal del 24,7% T.V., con cuota fija mensual y plazo de 4 años, el primer pago
se realiza en el primer mes de operaciones, con estos recursos se adquieren maquinaria de
producción por valor de $9.000.000, materia prima directa por valor de $2.000.000,
Equipos de cómputo para la administración por valor de $3.000.000, y un vehículo para
ventas por valor de $14.000.000.

Para el primer mes de operaciones las ventas que se presentaron fueron de $25.000.000, las
cuales fueron canceladas el 60% de contado y el saldo con crédito a 30 días, los costos de
producción son:

Mano de obra $1.500.000

Materiales directos $1.200.000
Materiales indirectos $400.000
Nómina del supervisor $350.000
Servicios públicos $190.000
Arriendo $350.000

Gastos de administración:

Nómina $3.200.000
Cafetería $450.000
Seguridad $3.000.000
Arriendo $350.000

Gastos de ventas:

Nómina $1.200.000
Comisión 5% de las ventas se cancelan de acuerdo al recaudo
Publicidad $700.000 se paga de contado
Arriendo $350.000

La nómina no prestaciones sociales, las compras se pagan de contado.

Piensa que la ruana no es solo para el primer aguacero