ELECTROHOGAR S.

A
LIBRO DIARIO 2022

Fecha Codigo
7/2/2022
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53
2.01.01.01
2.01.03.02
2.01.01.0
3.01.01

7/3/2022
5.03.27
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.05
2.01.03.04
2.01.03.04.04

7/5/2022
1.01.01.03
1.01.05.03
1.01.05.03.02
1.01.05.02
1.01.05.03.02
2.01.06.02
2.01.03.02

7/6/2022
1.01.02.01
 1.01.05.03
1.01.05.03.01
1.01.05.02
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

7/6/2022
5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

7/8/2022
1.01.04.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.01.01
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.03

7/10/2022
1.01.01.01
2.01.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01

7/11/2022
1.01.01.03
1.01.01.01

7/12/2022
5.02.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.04

7/13/2022
5.02.21
 5.02.21.01
5.02.21.02
1.01.05.01
1.01.01.03

7/15/2022
2.01.03.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.01.03

7/18/2022
2.01.01.02
1.01.01.03

7/19/2022
5.02.21
5.02.21.03
5.03.21
5.03.17
5.03.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.03
2.01.03.04.04

7/21/2022
1.01.01.01
1.01.05.03
1.01.05.03.01
1.01.05.02
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

7/21/2022
5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

7/22/2022
 1.01.01.03
1.01.01.01

7/23/2022
4.01.01
2.01.03.02
1.01.01.03

7/23/2022
1.01.04.01
1.01.04.01.01
5.01.01

7/24/2022
1.01.02.03
1.01.01.03

7/30/2022
5.03.01
5.03.02
5.03.06
5.03.07
5.03.05
2.01.02.02
2.01.02.04
1.01.02.03
2.01.02.12
2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

7/30/2022
5.03.04
5.03.06
5.03.07
5.03.05
5.03.08
2.01.02.03
2.01.02.06
2.01.02.07
2.01.02.08
2.01.02.05

7/30/2022
2.01.06.02
4.01.03
7/30/2022
5.02.12
2.01.01.01

7/30/2022
5.03.51
5.03.52
5.03.53
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53
 ELECTROHOGAR S.A
LIBRO DIARIO 2022

Detalle Parcial
1
Caja chica
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario de mercaderías
Refrigeradoras Indurama $3,000.00
Cocinas Indurama $2,500.00
IVA compras
IVA retenido en ventas
Muebles y enseres
Equipos de Computación
Vehículos
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA ventas
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito y/o asignado
P/R Estado de Situación Inicial
2
Arrendamiento operativo
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 8% $64.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% $67.20
P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-001-00150 MIRACLE S.A.
3
Bancos
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 2,75% $2.75
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 70% $8.40
Ingresos diferidos
IVA ventas
P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 001-001-002500 OCHOA S.A.
4
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% $53.73
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30% $110.52
Venta de bienes
IVA ventas
P/R Venta de bienes s/f 001-001-002501 AMOBLAR S.A.
5
Costo de Ventas
Inventario de mercaderías
Refrigeradoras Indurama $1,500.00
Cocinas Indurama $1,000.00
P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002501
6
Inventario de mercaderías
Cocinas Indurama $2,400.00
IVA compras
Bancos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $42.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% $86.40
P/R Compra mercadería s/f 001-002-002670 ALMACENES JAPON S.A.
7
Caja
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Inventario de mercaderías
Cocinas Indurama $300.00
IVA compras
P/R Devolución s/f No. 001-001-002670
8
Bancos
Caja
P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
9
Promoción y publicidad
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $5.25
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% $25.20
P/R Pago de publicidad. s/f 001-001-000370 ECOTEL
10
Servicios públicos
Servicio telefónico $60.00
Servicio de luz eléctrica $70.00
IVA Compras
Bancos
P/R Pago de servicios publicos. s/f
11
IVA ventas
IVA compras
IVA retenido en ventas
Bancos
P/R Liquidación IVA mes anterior
12
Otras cuentas y documentos por pagar
Bancos
P/R Pago a otros proveedores
13
Servicios públicos
Servicio de agua potable $70.00
Transporte
Suministros y materiales
Servicio de courier
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1% $2.50
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $1.40
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% $2.88
Retención IVA por pagar 70% $8.40
P/R Gastos y reposicion de caja chica
14
Caja
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% $40.08
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30% $82.44
Venta de bienes
IVA ventas
P/R Venta de bienes s/f 001-001-002510 PN OBL.
15
Costo de Ventas
Inventario de mercaderías
Refrigeradoras Indurama $900.00
Cocinas Indurama $1,000.00
P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002510
16
Bancos
Caja
P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
17
Venta de bienes
IVA Ventas
Bancos
P/R Devolucion ventas s/f 001-001-02510
18
Inventario de mercaderías
Refrigeradoras Indurama $300.00
Costo de Ventas
P/R Reingreso del costo de Ventas s/f 001-001-02510
19
Anticipo de sueldos
Bancos
P/R Anticipo de sueldo al Sr. A
20
Sueldos y Salarios
Bonificaciones
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Fondos de reserva
Aporte individual al IESS por pagar
Préstamos IESS por pagar
Anticipo de sueldos
Otros descuentos por pagar
Asociación por pagar $105.00
Comisariato por pagar $617.00
Bancos
P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
21
Aportes a la seguridad social
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Fondos de reserva
Vacaciones
Aporte patronal al IESS por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Decimocuarta remuneración por pagar
Fondos de reserva por pagar
Vacaciones por pagar
P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
22
Ingresos diferidos
Prestación de servicios
P/R Ajuste por ingresos por prestacion de servicios s/f 001-001-002500
23
Mantenimiento y reparaciones
Cuentas y documentos por pagar comerciales
P/R Pendiente de pago de mantenimiento del local comercial
24
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
P/R Ajustes por depreciaciones
SUMAN
Debe Haber

$2,500.00
$80,000.00
$5,500.00
$5,500.00

$2,500.00
$200.00
$17,500.00
$10,800.00
$50,000.00
$3,500.00
$3,564.00
$20,000.00
$15,000.00
$2,800.00
$4,486.00
$125,150.00

$800.00
$96.00
$764.80
$64.00

$67.20

$100.85
$2.75

$8.40

$100.00
$12.00

$3,274.16
 $53.73

$110.52

$3,070.00
$368.40

$2,500.00
$2,500.00

$2,400.00

$288.00
$2,047.68
$511.92
$42.00

$86.40

$36.00
$300.00
$300.00

$36.00

$36.00
$36.00

$300.00
$36.00
$305.55
$5.25

$25.20

$130.00
 $7.20
$137.20

$2,800.00
$2,500.00
$200.00
$100.00

$4,486.00
$4,486.00

$70.00

$150.00
$80.00
$100.00
$21.60
$406.42
$3.90

$11.28

$2,442.29
$40.08

$82.44

$2,290.00
$274.80

$1,900.00
$1,900.00
$2,442.29
$2,442.29

$390.00
$46.80
$436.80

$300.00

$300.00

$300.00
$300.00

$5,700.00
$800.00
$420.83
$177.08
$420.67
$614.25
$1,175.00
$300.00
$722.00

$4,707.33

$789.75
$120.83
$70.83
$120.79
$270.83
$789.75
$120.83
$70.83
$120.79
$270.83

$100.00
$100.00
 $600.00
$600.00

$550.00
$350.00
$950.00
$550.00
$350.00
$950.00

$212,072.70 $212,072.70
 ELECTROHOGA
KARDEX
ARTÍCULO: Refrigeradoras Indurama
FECHA DETALLE

2-Jul P/R Estado de Situación Inicial

6-Jul P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002501
20-Jul P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002510
23-Jul P/R Devolucion ventas s/f 001-001-02510

ELECTROHOGA
KARDEX
ARTÍCULO: Cocinas Indurama
FECHA DETALLE

2-Jul P/R Estado de Situación Inicial

6-Jul P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002501
8-Jul P/R Compra mercadería s/f 001-002-002670 ALMACENES JAPON S.A.

10-Jul P/R Devolución s/f No. 001-001-002670

21-Jul P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002510
ELECTROHOGAR S.A
KARDEX
MÉTODO: FIFO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
C. C.U. V.T. C. C.U. V.T. C. C.U.
10 $ 300.00
5 $ 300.00 $ 1,500.00 5 $ 300.00
3 $ 300.00 $ 900.00 2 $ 300.00
-1 $ 300.00 $ (300.00) 3 $ 200.00

ELECTROHOGAR S.A
KARDEX
MÉTODO: FIFO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
C. C.U. V.T. C. C.U. V.T. C. C.U.
10 $ 250.00
4 $ 250.00 $ 1,000.00 6 $ 250.00
8 $ 300.00 $ 2,400.00 8 $ 300.00
6 $ 250.00
-1 $ 300.00 $ (300.00) 7 $ 300.00
4 $ 250.00 $ 1,000.00 2 $ 250.00
7 $ 300.00
EXISTENCIAS
V.T.
$ 3,000.00
$ 1,500.00
$ 600.00
$ 600.00

EXISTENCIAS
V.T.
$ 2,500.00
$ 1,500.00
$ 2,400.00
$ 1,500.00
$ 2,100.00
$ 500.00
$ 2,100.00
Rol de pagos
Mes: JULIO 2022

INGRESOS (+)
Nº Apellidos y
nombres
Sueldos Bonificaciones

1 A $ 800.00
2 B $ 500.00
3 C $ 750.00
4 D $ 650.00
5 E $ 1,000.00 $ 500.00
6 F $ 1,200.00 $ 300.00
7 G $ 800.00
TOTALES $ 5,700.00 $ 800.00

Planilla de beneficios adicionales

Mes: JULIO 2022
Remuneraciones Gravadas
Nº Apellidos y
nombres
Sueldo Bonificacion
1 A 800.00
2 B 500.00
3 C 750.00
4 D 650.00
5 E 1,000.00 500.00
6 F 1,200.00 300.00
7 G 800.00
TOTALES 5,700.00 800.00
 ELECTROHOGAR S.A

TOTAL INGRESOS
Décimo tercera remunerac Décimo cuarta Fondos de reserva
remunerac ión (+)
ión (+) 425/12 (+)

$ 800.00
$ 41.67 $ 35.42 $ 41.65 $ 618.73
$ 62.50 $ 35.42 $ 62.48 $ 910.39
$ 650.00
$ 125.00 $ 35.42 $ 124.95 $ 1,785.37
$ 125.00 $ 35.42 $ 124.95 $ 1,785.37
$ 66.67 $ 35.42 $ 66.64 $ 968.72
$ 420.83 $ 177.08 $ 420.67 $ 7,518.58

ELECTROHOGAR S.A

Beneficios dicionales por pagar

Total Remuneraciones
Gravadas Aporte patronal Décimo tercera
Vacaciones
IESS remuneración
800.00 97.20 33.33 66.67
500.00 60.75 20.83
750.00 91.13 31.25
650.00 78.98 27.08 54.17
1,500.00 182.25 62.50
1,500.00 182.25 62.50
800.00 97.20 33.33
6,500.00 789.75 270.83 120.83
OHOGAR S.A

Deducciones

Aporte Ind. IESS

9,45 % (-) Prestamos al IESS (-) Anticipo (-) Asociación (-)
$ 75.60 $ 300.00 $ 15.00
$ 47.25 $ 15.00
$ 70.88 $ 15.00
$ 61.43 $ 15.00
$ 141.75 $ 325.00 $ 15.00
$ 141.75 $ 750.00 $ 15.00
$ 75.60 $ 100.00 $ 15.00
$ 614.25 $ 1,175.00 $ 300.00 $ 105.00

onales por pagar

Total
Décimo cuarta Fondos de reserva
remuneración
35.42 66.64 299.26
81.58
122.38
35.42 54.15 249.79
244.75
244.75
130.53
70.83 120.79 1,373.04
 TOTAL DESCUENTOS (=) NETO A RECIBIR

Comisariato
$ 390.60 $ 409.40
$ 62.25 $ 556.48
$ 218.00 $ 303.88 $ 606.52
$ 76.43 $ 573.58
$ 165.00 $ 646.75 $ 1,138.62
$ 906.75 $ 878.62
$ 234.00 $ 424.60 $ 544.12
$ 617.00 $ 2,811.25 $ 4,707.33