PRESUPUESTO PRIMER CUATRIMESTRE 2021

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total

a)Presupuesto de Ventas
Ventas 400,000.00 700,000.00 800,000.00 450,000.00 400,000.00 Estado de resultados
Crédito 320,000.00 560,000.00 640,000.00 360,000.00 320,000.00 balance
Contado 80,000.00 140,000.00 160,000.00 90,000.00 80,000.00

b) Cédula de cobranzas
Ventas al contado del mes 80,000.00 140,000.00 160,000.00 90,000.00 80,000.00
Ventas a crédito del mes anterior 160,000.00 320,000.00 560,000.00 640,000.00 360,000.00
Total cobros 240,000.00 460,000.00 720,000.00 730,000.00 440,000.00 flujo de efecti

c) Cédula de compras
Costo de ventas ( 60% ) 240,000.00 420,000.00 480,000.00 270,000.00 240,000.00 estado de resultados
Inventario final deseado 444,000.00 486,000.00 339,000.00 318,000.00 150,000.00 balance
Total 684,000.00 906,000.00 819,000.00 588,000.00 390,000.00
( - ) Inventario inicial 318,000.00 444,000.00 486,000.00 339,000.00 318,000.00
A comprar 366,000.00 462,000.00 333,000.00 249,000.00 72,000.00

d) Cédula por pago de las compras

de las compras de este mes 219,600.00 277,200.00 199,800.00 149,400.00 43,200.00
de las del mes pasado 168,000.00 146,400.00 184,800.00 133,200.00 99,600.00 balance
Total pago por las compras 387,600.00 423,600.00 384,600.00 282,600.00 142,800.00 flujo de efecti

e) Cédula de sueldos y comisiones

Salarios fijos 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Comisiones ( 10 % de las ventas ) 40,000.00 70,000.00 80,000.00 45,000.00 40,000.00
Total 65,000.00 95,000.00 105,000.00 70,000.00 65,000.00 estado de resultados

f) Cédula de pago por sueldos y comisiones

Importe del mes 32,500.00 47,500.00 52,500.00 35,000.00 32,500.00
Saldo del mes anterior 32,500.00 32,500.00 47,500.00 52,500.00 35,000.00 balance
Total pagos 65,000.00 80,000.00 100,000.00 87,500.00 67,500.00 flujo de ef
Estado de resultados
cuentas x cobrar

cobro de ventas

estado de resultados

cuentas x pagar proovedores

compras de mercancias

estado de resultados

sueldos y salarios por pagar

sueldos y comisiones
PRESUPUESTO PRIMER CUATRIMESTRE 2021
Enero Febrero Marzo

Presupuesto de flujo de efectivo

Saldo anterior 120,000.00 123,560.00 120,386.67
Cobro por las ventas 240,000.00 460,000.00 720,000.00
Efectivo disponible 360,000.00 583,560.00 840,386.67
SALIDAS OPERACIONALES:
Compras de mercancías 387,600.00 423,600.00 384,600.00
Sueldos y comisiones 65,000.00 80,000.00 100,000.00
Gastos varios 48,000.00 84,000.00 96,000.00
Renta 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Total salidas de operación 503,600.00 590,600.00 583,600.00
Salida extra ( compra de activo)
Total salidas 503,600.00 590,600.00 583,600.00
Superávit ( déficit ) -143,600.00 -7,040.00 256,786.67
Saldo mínimo -120,000.00 -120,000.00 -120,000.00
Sobrante ( faltante ) de efectivo -286,440.00 -149,613.33 100,830.00
Préstamo 290,000.00 150,000.00
Pago de capital o principal
Pago de cap de corto plazo -100,000.00
pago de cap de largo plazo -20,000.00 -20,000.00 -20,000.00
Intereses corto plazo -13650
Intereses largo plazo -2,840.00 -2,573.33 -2,306.67
Entradas financieras
Saldo de efectivo 123,560.00 120,386.67 120,830.00
 Abril Total i= 16%

120,830.00
730,000.00 Fecha
850,830.00 12/31/2021
1/31/2021
282,600.00 2/29/2020
87,500.00 3/31/2019
54,000.00 4/30/2018
3,000.00
427,100.00
30,000.00
457,100.00 REGISTRO DE DEUDA DE CO
393,730.00
-120,000.00
247,723.33 FECHA PRESTAMO
1-Jan-23 290000
1-Feb-23 150000
-240,000.00 31-Mar-23
-20,000.00 30-Apr-23
-3,966.67
-2,040.00

127,723.33 tasa
pago de intre enero
deuda 290000
intereses cort 2840
intereses 3383.33333
total 6223.33333
 TABLA DE AMORTIZACION DEUDA A LARGO PLAZO

pago intereses amortización saldo

213000
22840 2840 20000 193000
22573.3333 2573.33333 20000 173000 balance
22306.6667 2306.66667 20000 153000
22040 2040 20000 133000

REGISTRO DE DEUDA DE CORTO PLAZO

I= 14%
DEVOLUCIO SALDO DIAS LIQUI. INTE
290000 90 10150
440000 60 3500
-100000 340000 13650 SE LIQUIDA
-240000 100000 30 3966.66667

0.14
febrero marzo abril
440000 440000 340000
2573.33333 2306.66667 2040
5133.33333 5133.33333 3966.66667
7706.66667 7440 6006.66667
PRESUPUESTO PRIMER CUATRIMESTRE 2021
Enero Febrero Marzo

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Ventas 400,000.00 700,000.00 800,000.00
Costo de ventas 240,000.00 420,000.00 480,000.00
Utilidad bruta 160,000.00 280,000.00 320,000.00
GASTOS OPERATIVOS
Sueldos y comisiones 65,000.00 95,000.00 105,000.00
Renta 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Gastos varios ( % de las ventas ) 48,000.00 84,000.00 96,000.00
Seguro 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Depreciación 7,750.00 7,750.00 7,750.00
Total gastos operativos 125,750.00 191,750.00 213,750.00
Utilidad operativa 34,250.00 88,250.00 106,250.00
Gastos por intereses 6,223.33 7,706.67 7,440.00
Utilidad antes de beneficios a trabajadores 28,026.67 80,543.33 98,810.00
Menos 15% trabajadores 4,204.00 12,081.50 14,821.50
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 23,822.67 68,461.83 83,988.50
Menos 25% Impuesto a la Renta 5,955.67 17,115.46 20,997.13
Utilidad neta 17,867.00 51,346.37 62,991.38
dividendos accionistas comunes 5,360.10 15,403.91 18,897.41
utilidades retenidas 12,506.90 35,942.46 44,093.96
 Abril Total

450,000.00
270,000.00
180,000.00

70,000.00
3,000.00
54,000.00
2,000.00
8,000.00
137,000.00
43,000.00
6,006.67
36,993.33
5,549.00
31,444.33
7,861.08
23,583.25
7,074.97
16,508.27
PRESUPUESTO PRIMER CUATRIMESTRE 2021
Enero Febrero Marzo

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Efectivo 123,560.00 120,386.67 120,830.00
Cuentas por cobrar a clientes 320,000.00 560,000.00 640,000.00
Inventarios 444,000.00 486,000.00 339,000.00
Seguros pagados por adelantado 16,000.00 14,000.00 12,000.00
Activos Corrientes 903,560.00 1,180,386.67 1,111,830.00
ACTIVOS FIJOS
Equipo 683,000.00 683,000.00 683,000.00
(Depreciación acumulada) -135,750.00 -143,500.00 -151,250.00
Activos fijos netos 547,250.00 539,500.00 531,750.00
Total activos 1,450,810.00 1,719,886.67 1,643,580.00
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a proveedores 146,400.00 184,800.00 133,200.00
Salarios y comisiones por pagar 32,500.00 47,500.00 52,500.00
Deudas bancarias corto plazo 290,000.00 440,000.00 340,000.00
Intereses por pagar 3,383.33 8,516.67 -
Beneficios a trabajadores por pagar 4,204.00 16,285.50 31,107.00
Impuesto a la renta por pagar 5,955.67 23,071.13 44,068.25
Dividendos x pagar 5,360.10 20,764.01 39,661.43
Total pasivo circulante 487,803.10 740,937.30 640,536.68
Deuda Largo Plazo 193,000.00 173,000.00 153,000.00
Total Pasivos 680,803.10 913,937.30 793,536.68
Capital de accionistas 757,500.00 757,500.00 757,500.00
Utilidades retenidas 12,506.90 48,449.36 92,543.33
Patrimonio neto 770,006.90 805,949.36 850,043.33
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,450,810.00 1,719,886.67 1,643,580.00
 Abril Total

127,723.33
360,000.00
318,000.00
10,000.00
815,723.33

713,000.00
-159,250.00
553,750.00
1,369,473.33

99,600.00
35,000.00
100,000.00
-
36,656.00
51,929.33
46,736.40
369,921.73
133,000.00
502,921.73
757,500.00 no existe indicacion de que se acumulen o se haya alterado
109,051.60
866,551.60
1,369,473.33