Práctica Nº 2

Componentes De Control Interno

Componentes de control interno en base al informe COSO:

Ambiente de control
Evaluación de riesgo
Actividad de control
Información y comunicación
Supervisión y seguimiento

8. Las reuniones de coordinación se realizan cuando surge una

emergencia dentro de la organización y no se evidencia la asistencia de
los jefes responsables de las áreas
 Componentes de control interno: Actividad de Control

Hay que asegurar que se lleven a cabo los lineamientos, procedimientos

establecidos. Que se ejecuten en todos los niveles de la organización.

Se propone:

 Poner de conocimiento el cumplimiento Reglamento interno,

manual de función y monitoreo de este.

 Establecer reuniones semanales, mediante una directiva, para

revisar los objetivos, avances y las nuevas propuestas.
Evidenciando el compromiso de los jefes de área en coordinación
con la gerencia para identificar los posibles problemas, riesgos y
proponer alternativas para las mejoras en los procesos.

10. Los estados financieros muestran utilidad en los últimos 3 años

 Componentes de control interno: Información y Comunicación

“Se debe de identificar la información pertinente en tiempo y forma

que permita cumplir a cada funcionario con sus responsabilidades
a cargo”

Se propone:
 Invertir en nuevas líneas de producción
 Invertir en renovar tecnología
  Revisar el cumplimiento de las obligaciones:
 Pago a los trabajadores por participación de utilidades
 Pago a los accionistas y retención por la distribución de
dividendos.

13. Se encuentran inmersos en un proceso de cambio tecnológico que

involucra a las áreas Operativas, pero no administrativas, es una
inversión de varios millones de dólares. el proyecto responde a la
normativa vigente, y su desarrollo y puesta en marcha resulta
estratégico para la continuidad operativa de la empresa.

 Componentes de control interno: Supervisión y seguimiento

Se propone:

 Elaborar un plan estratégico:

 Implementación y sistematización de los procesos de
producción:
 Nuevas tecnologías
 Capacitación a los empleados para el uso de la nueva
tecnología
 Proporcionar los EPP a los trabajadores

 Implementación del área de seguridad

 Implementar el área de control de calidad