EL MOÑO AZUL SHARI S.A DE C.

C
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2021
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE / cargo HABER/ abono
SI
1/1/2021 BANCOS $210,000.00
ALMACÉN $800,000.00
MOBILIARIO $300,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $250,000.00
CAPITAL $1,060,000.00
SALDOS INICIALES
1
1/2/2021 BANCOS $300,000.00
VENTAS $300,000.00
VENTAS DE MERCANCIA EN EFECTIVO AL CONTADO
2
1/3/2021 COSTO DE VENTAS $200,000.00
ALAMCÉN $200,000.00
REGISTRO DEL COSTO DE VENTAS Y SALIDAS DE ALMACÉN
3
VENTAS $30,000.00
BANCOS $30,000.00
DEVOLUCIÓN DE MERCANCIAS PAGADAS CON CHEQUE
4
ALMACÉN $20,000.00
COSTO DE VENTAS $20,000.00
DEVOLUCIÓN DEL COSTO DE VENTAS
5
ALMACÉN $200,000.00
BANCOS $200,000.00
COMPRA DE MERCANCIAS PAGADAS CON CHEQUE
6
ALMACÉN $10,000.00
BANCOS $10,000.00
PAGO DE FLETES / COMPRA PAGADO CON CHEQUE
7
VENTAS $ 20,000.00
BANCOS $ 20,000.00
DESCUENTO SOBRE VENTAS PAGADOS CON CHEQUE
8
BANCOS $ 15,000.00
ALMACÉN $ 15,000.00
DOCUMENTOS SOBRE COMPRA CON CHEQUES
A1
VENTAS $ 180,000.00
COSTO DE VENTAS $ 180,000.00
AJUSTE DE VENTAS
A2
VENTAS $ 70,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 70,000.00
AJUSTE DE VENTAS
A3
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 70,000.00
UTILIDAD $ 70,000.00
AJUSTE DE PERDIDAS Y GANANCIAS

SUMAS TOTALES $ 2,425,000.00 $ 2,425,000.00

 MOÑO AZUL SHARI S.A DE C.V
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2021

BANCOS ALMACÉN MOBILIARIO VENTAS COSTO DE VENTAS

SI $210,000.00 $30,000.00 3 SI $800,000.00 $200,000.00 2 SI $300,000.00 3 $30,000.00 $300,000.00 2 $200,000.00 $20,000.00 4
1 $300,000.00 $200,000.00 5 4 $20,000.00 $15,000.00 8 7 $20,000.00 $180,000.00 A1
8 $15,000.00 $10,000.00 6 5 $200,000.00 A1 $180,000.00
$20,000.00 7 6 $10,000.00 A2 $70,000.00

$525,000.00 $260,000.00 $1,030,000.00 $215,000.00 $300,000.00 - $300,000.00 $300,000.00 $200,000.00 $200,000.00

$265,000.00 $815,000.00 $300,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS DOC POR PAGAR CAPITAL UTILIDAD BRUTA

A3 $70,000.00 $70,000.00 A2 $250,000.00 SI 1,060,000.00 70,000.00

$70,000.00 $70,000.00 $250,000.00 - 1,060,000.00 - 70,000.00 - -

 ESTADO DE RESULTADOS
MOÑO AZUL SHARI S.A DE C.V
DEL 01 AL 31 ENERO 2021
1 2 3 4
VENTAS $250,000.00
COSTO DE VENTAS $180,000.00
UTILIDAD BRUTA $70,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $70,000.00
ISR 30% $21,000.00
PTU 10% $7,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $42,000.00

FIRMA DE QUIÉN ELABORÓ FIRMA DE AUTORIZO

 BALANCE GENERAL INICIAL
EL MOÑO AZUL SHARI S.A DE C.V
AL 01 PRIMERO DE 2020
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS $210,000.00
ALMACEN $800,000.00
MOBILIARIO $300,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $1,310,000.00
TOTAL DE ACTIVO $1,310,000.00

PASIVO
CORTO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR $250,000.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $250,000.00
TOTAL PASIVO $250,000.00

CAPITAL
CAPITAL CONTRIBUIDO $1,060,000.00 $1,060,000.00

FIRMA QUIEN ELABORO FIRMA QUIEN AUTORIZO

 BALANCE GENERAL FINAL
EL MOÑO AZUL S.A DE C.V
AL 31 DE ENERO 2020
ACTIVO (CIRCULANTE)
BANCOS $265,000.00
ALAMCEN $815,000.00
MOBILIARIO $300,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $1,380,000.00
TOTAL ACTIVO $1,380,000.00

PASIVO (CORTO PLAZO)

DOC POR PAGAR $250,000.00
ISR POR PAGAR $21,000.00
PTU POR PAGAR $7,000.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $278,000.00
TOTAL PASIVO $278,000.00

CAPITAL
CAPITAL CONTRIBUIDO $1,060,000.00 $1,102,000.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $42,000.00 $1,102,000.00

FIRMA QUIÉN ELABORO FIRMA QUIÉN AUTORIZO