NOMBRE DE LA PERSONA FSICA

CLCULO DE PAGOS PROVISIONALES

ARRENDAMIENTO
2011
1. Ingresos
2. Gastos
3. Inversiones
3.1. Depreciacin
3.2. Inversiones realizadas
4. Determinacin de la deduccin ms conveniente para ISR
5. Determinacin de la deduccin para IETU
6. Determinacin de la utilidad/prdida
7. Retenciones
8. Pagos provisionales
8.1. Determinacin del Impuesto Sobre la Renta
8.2. Determinacin del Impuesto al Valor Agregado
8.3. Determinacin del Impuesto Empresaria a Tasa nica
IMPORTANTE: Los datos en color azul deben ser capturados por el usuario. Los datos en color negro se calculan de
1. INGRESOS

Fecha

No. Recibo

Nombre

2-Jan-11
2-Jan-11

12335 Jos Martnez

12336 Caso Prctico, S.A.

1-Feb-11
1-Feb-11

12337 Jos Martnez

12338 Caso Prctico, S.A.

1-Mar-11
1-Mar-11

12339 Jos Martnez

12340 Caso Prctico, S.A.

1-Apr-11
1-Apr-11

12341 Jos Martnez

12342 Caso Prctico, S.A.

2-May-11
2-May-11

12343 Jos Martnez

12344 Caso Prctico, S.A.

1-Jun-11
1-Jun-11

12345 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

Total de Enero

Total de Febrero

Total de Marzo

Total de Abril

Total de Mayo

Total de Junio
Total de Ingresos

2. GASTOS

Fecha
12-Jan-11
15-Jan-11
21-Jan-11

No. Factura
9876
A98234
1234

Nombre
Ilumina, S.A. de C.V.
Productos Ferreteros, S.A. de C.V.
Gas, S.A.

Total Gastos Enero

3-Feb-11
17-Feb-11
Total Gastos Febrero

4564
L7291

Servicios, S.A.
Ferretera Hidalgo, S.A. de C.V.

8-Mar-11
17-Mar-11
17-Mar-11
Total Gastos Marzo

1231
876
877

Contru, S.A
Servicios, S.A.
Servicios, S.A.

1-Apr-11
1-Apr-11
Total Gastos Abril

1890
1891

Servicios, S.A.
Servicios, S.A.

13-May-11
14-May-11
12-May-11
Total Gastos Mayo

2876
2877
124

Servicios, S.A.
Servicios, S.A.
lvaro Lpez Garza

12-Jun-11
15-Jun-11
15-Jun-11
18-Jun-11
18-Jun-11
20-Jun-11
21-Jun-11
Total Gastos Junio

30050
A8092
A8095
2200
2201
3085
481615

Ferretera del Norte S.A.

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.
Tesorera del Municipio
Tesorera del Municipio
Pinturas, S.A.
Ferretera del Norte S.A.

Total de gastos

3. INVERSIONES
3.1. Depreciacin
Categora
Construccin
Maquinaria y equipo
Total

Habitacin

Local
4,500.00

2,333.00
780.00
3,113.00

4,500.00

3.2. Inversiones Realizadas

Categora
Maquinaria y equipo
Total

Concepto
Aire acondicionado

Fecha de adquisicin
13-Mar-11

4. DETERMINACIN DE LA DEDUCCIN MS CONVENIENTE PARA ISR

Deduccin con comprobantes
Habitacin
+
+
=

Deducciones autorizadas
Depreciaciones
IVA no Acreditable (deducible)
Deduccion real

Local

6,326.00
4,500.00
388.80
11,214.80

5,770.00
3,113.00
8,883.00

Deduccin opcional
Ingresos

Habitacin
12,000.00

Local
15,000.00

x
=
+
=

Procentaje de opcin
Deduccin
Impuesto predial
Deduccin opcional

Deduccin Real
vs. Deduccin opcional

35%
4,200.00
3,896.00
8,096.00

35%
5,250.00
2,800.00
8,050.00

11,214.80
8,096.00

8,883.00
8,050.00

Deduccin ms conveniente para ISR

* Nota: La opcin ejercida no podr variarse en los pagos provisionales del ao, pudiendo cambiarse la opcin al presentar la declaracin anual del eje
5. DETERMINACIN DE LAS DEDUCCIONES PARA IETU

Deduccin
Inversiones
IVA no Acreditable (deducible)
Total de deducciones

Deducciones del perodo

41,703.50
6,800.00
2,417.12
50,920.62

6. DETERMINACIN DE LA UTILIDAD/PRDIDA

ISR
Ingresos gravables
Deducciones autorizadas
Utilidad o perdida

Datos del mes

27,000.00
20,097.80
6,902.20

IETU
Ingresos gravables
Deducciones autorizadas
Utilidad o perdida

Datos del perodo

162,000.00
50,920.62
111,079.38

7. RETENCIONES
Relacin de Retenedores
RFC
CAP-830613-BM2

Concepto
Arrendamiento

Monto
1,500.00

Total

1,500.00

8. PAGOS PROVISIONALES
8.1. Determinacin del Impuesto Sobre la Renta
Determinacin de Impuesto

=
=
x
=
+
=

Ingresos del mes

Deducciones Autorizadas
Base gravable
Lmite inferior
Diferencia
Tasa de impuesto marginal
Impuesto marginal
Cuota fija
Impuesto mensual

27,000.00
20,097.80
6,902.20
4,210.42
2,691.78
11%
292.87
247.23
540.10

Retenciones de ISR
Impuesto a cargo

1,500.00
$-

8.2. Determinacin del Impuesto al Valor Agregado

Determinacin de Impuesto

Junio
IVA Causado
IVA Acreditable
IVA retenido
A cargo / favor

14,400.00
475.20
9,600.00
4,324.80

8.3. Determinacin del Impuesto Empresaria a Tasa nica

Determinacin de Impuesto

=
x
=
=
=

Ingresos del perodo

Deducciones del perodo
Base gravable
Tasa
IETU causado
Acreditamiento de ISR propio del mes
Pagos provisionales anteriores de ISR incluyendo retenciones
Crdito vs. IETU por salarios y asimilados
Otros crditos IETU
IETU a cargo
Pagos provisionales anteriores de IETU
IETU a pagar

$162,000.00
50,920.62
111,079.38
17.50%
19,438.89
1,500.00
7,500.00
10,438.89
8,635.00
1,803.89

Los datos en color negro se calculan de forma automtica.

Retencin
PF/PM
PF
PM

Concepto
Habitacin
Local

Monto
12,000.00
15,000.00
27,000.00

PF
PM

Habitacin
Local

PF
PM

IVA

ISR

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

162,000.00

14,400.00

9,000.00

Concepto
Lmparas
Cemento
Gas

Local
Habitacin
Local
Local
Habitacin

Deducible
IETU
S
S
S

Monto
1,200.00
85.50
180.00

IVA
192.00
13.68
28.80

1,465.50
Servicios Varios
Tuberas

Local
Habitacin

S
S

2,000.00
600.00
2,600.00

234.48
320.00
96.00
416.00

Pinzas Elctricas
Servicios Varios
Servicios Varios

Habitacin
Local
Habitacin

S
S
S

3,800.00
2,389.00
2,345.00
8,534.00

608.00
382.24
375.20
1,365.44

Servicios Varios
Servicios Varios

Local
Habitacin

S
S

1,178.00
2,876.00
4,054.00

188.48
460.16

Servicios Varios
Servicios Varios
Albailera

Local
Habitacin
Local

S
S
S

Plomera Gral.
Mantenimiento
Mantenimiento
Predial
Predial
Pintura
Piso

Habitacin
Local
Habitacin
Local
Habitacin
Habitacin
Local

S
S
S
S
S
S
S

1,178.00
2,876.00
8,900.00
12,954.00

648.64
188.48
460.16
1,424.00
2,072.64

350.00
855.00
800.00
2,800.00
3,896.00
1,280.00
2,115.00
12,096.00

56.00
136.80
128.00
204.80
338.40
864.00

41,703.50

5,601.20

Total
6,833.00
780.00
7,613.00

IDENTIFICACIN DEL IVA

MOI

IVA
6,800.00
6,800.00

Total
12,096.00
7,613.00
388.80
20,097.80

Total
27,000.00

Identificacin
1,088.00 Local
1,088.00

Acreditable
1,088.00
1,088.00

No acreditable
0.00
0.00

35%
9,450.00
6,696.00
16,146.00
20,097.80
16,146.00
20,097.80 *

al presentar la declaracin anual del ejercicio. Artculo 183 RISR

Retencin
IVA
1,600.00
1,600.00

Identificacin
Habitacin
Local
12,000.00
15,000.00
12,000.00
15,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00
12,000.00

15,000.00
15,000.00

9,600.00

72,000.00

90,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

Identificacin del IVA

Acred
No Acred
192.00
13.68
28.80

15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

Ident de deducciones
Deducciones
Habitacin
Local
IETU
1,200.00
1,200.00
85.50
85.50
180.00
180.00

205.68

28.80

1,285.50

1,465.50

600.00

2,000.00
2,000.00

2,000.00
600.00
2,600.00

608.00
375.20

3,800.00
2,345.00
6,145.00

2,389.00
2,389.00

3,800.00
2,389.00
2,345.00
8,534.00

460.16

2,876.00
2,876.00

1,178.00
1,178.00

1,178.00
2,876.00
4,054.00

460.16
-

2,876.00
2,876.00

1,178.00
8,900.00
10,078.00

1,178.00
2,876.00
8,900.00
12,954.00

136.80
338.40
475.20

56.00
128.00
204.80
388.80

350.00
800.00
3,896.00
1,280.00
6,326.00

855.00
2,800.00
2,115.00
5,770.00

350.00
855.00
800.00
2,800.00
3,896.00
1,280.00
2,115.00
12,096.00

3,184.08

2,417.12

19,003.00

22,700.50

41,703.50

320.00
320.00

180.00
96.00

96.00
382.24
-

382.24

600.00

983.20
188.48
-

188.48

460.16

188.48
1,424.00
1,612.48

460.16

NOMBRE DE LA PERSONA FSICA

CLCULO DE PAGOS PROVISIONALES
ARRENDAMIENTO
JUNIO 2011
1. Ingresos
2. Gastos
3. Inversiones
3.1. Depreciacin del ejercicio
3.2. Inversiones realizadas en el ejercicio
4. Determinacin de la deduccin ms conveniente para ISR
5. Determinacin de la deduccin para IETU
6. Determinacin de la utilidad/prdida
7. Retenciones
8. Pagos provisionales
8.1. Determinacin del Impuesto Sobre la Renta
8.2. Determinacin del Impuesto al Valor Agregado
8.3. Determinacin del Impuesto Empresaria a Tasa nica
IMPORTANTE: Los datos en color azul deben ser capturados por el usuario. Los datos en color negro se calculan de
1. INGRESOS

Fecha

No. Recibo

Nombre

2-Jan-11
2-Jan-11

12335 Jos Martnez

12336 Caso Prctico, S.A.

1-Feb-11
1-Feb-11

12337 Jos Martnez

12338 Caso Prctico, S.A.

1-Mar-11
1-Mar-11

12339 Jos Martnez

12340 Caso Prctico, S.A.

1-Apr-11
1-Apr-11

12341 Jos Martnez

12342 Caso Prctico, S.A.

2-May-11
2-May-11

12343 Jos Martnez

12344 Caso Prctico, S.A.

1-Jun-11
1-Jun-11

12345 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

1-Jul-11
1-Jul-11

12346 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

1-Aug-11
1-Aug-11

12346 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

1-Sep-11
1-Sep-11

12346 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

Total de Enero

Total de Febrero

Total de Marzo

Total de Abril

Total de Mayo

Total de Junio

Total de Julio

Total de Agosto

Total de Septiembre
1-Oct-11
1-Oct-11

12346 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

1-Nov-11
1-Nov-11

12346 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

1-Dec-11
1-Dec-11

12346 Jos Martnez

12346 Caso Prctico, S.A.

Total de Octubre

Total de Noviembre

Total de Diciembre
Total de Ingresos

2. GASTOS

Fecha
12-Jan-11
15-Jan-11
21-Jan-11
Total Gastos Enero

No. Factura
9876
A98234
1234

Nombre
Ilumina, S.A. de C.V.
Productos Ferreteros, S.A. de C.V.
Gas, S.A.

3-Feb-11
17-Feb-11
Total Gastos Febrero

4564
L7291

Servicios, S.A.
Ferretera Hidalgo, S.A. de C.V.

8-Mar-11
17-Mar-11
17-Mar-11
Total Gastos Marzo

1231
876
877

Contru, S.A
Servicios, S.A.
Servicios, S.A.

1-Apr-11
1-Apr-11
Total Gastos Abril

1890
1891

Servicios, S.A.
Servicios, S.A.

13-May-11
14-May-11
12-May-11
Total Gastos Mayo

2876
2877
124

Servicios, S.A.
Servicios, S.A.
lvaro Lpez Garza

12-Jun-11
15-Jun-11
15-Jun-11
18-Jun-11
18-Jun-11
20-Jun-11
21-Jun-11
Total Gastos Junio

30050
A8092
A8095
2200
2201
3085
481615

Ferretera del Norte S.A.

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.
Tesorera del Municipio
Tesorera del Municipio
Pinturas, S.A.
Ferretera del Norte S.A.

11-Jul-11
11-Jul-11
23-Jul-11
Total Gastos Julio

A8543
A8546
234

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.
Ferretera del Norte S.A.

5-Aug-11
5-Aug-11

A8987
A8990

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.

Total Gastos Agosto

6-Sep-11
6-Sep-11
8-Sep-11
Total Gastos Septiembre

A9456
A9458
216

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.
lvaro Lpez Garza

11-Oct-11
11-Oct-11
Total Gastos Octubre

A9965
A9968

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.

22-Nov-11
22-Nov-11
Total Gastos Noviembre

A10324
A10327

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.

12-Dec-11
12-Dec-11
Total Gastos Diciembre

A10856
A10859

Mantenimiento, S.A.
Mantenimiento, S.A.

Total de gastos

3. INVERSIONES
3.1. Depreciacin del Ejercicio
Categora
Construccin
Maquinaria y equipo
Total

Habitacin

Local
9,000.00

4,666.00
1,560.00
6,226.00

9,000.00

3.2. Inversiones Realizadas en el Ejercicio

Categora
Maquinaria y equipo
Total

Concepto
Aire acondicionado

Fecha de adquisicin
13-Mar-11

4. DETERMINACIN DE LA DEDUCCIN MS CONVENIENTE PARA ISR

Deduccin con comprobantes

+
+
=

Deducciones autorizadas
Depreciaciones
IVA no Acreditable (deducible)
Deduccin real

Habitacin
35,575.00
9,000.00
5,068.64
49,643.64

Local

Habitacin
144,000.00
35%
50,400.00
3,896.00
54,296.00

Local

30,533.00
6,226.00
36,759.00

Deduccin opcional

x
=
+
=

Ingresos
Porcentaje de opcin
Deduccin
Impuesto predial
Deduccin opcional

Deduccin Real
vs. Deduccin opcional
Deduccin ms conveniente para ISR

49,643.64
54,296.00

180,000.00
35%
63,000.00
2,800.00
65,800.00
36,759.00
65,800.00

* Nota: La opcin ejercida no podr variarse en los pagos provisionales del ao, pudiendo cambiarse la opcin al presentar la declaraci
5. DETERMINACIN DE LAS DEDUCCIONES PARA IETU
Datos del ejercicio
66,108.00
6,800.00
5,068.64
77,976.64

Deduccin
Inversiones
IVA no Acreditable (deducible)
Total de deducciones
6. DETERMINACIN DE LA UTILIDAD/PRDIDA

ISR
Ingresos gravables
Deducciones autorizadas
Utilidad o perdida

Datos del ejercicio

324,000.00
120,096.00
203,904.00

IETU
Ingresos gravables
Deducciones autorizadas
Utilidad o perdida

Datos del ejercicio

324,000.00
77,976.64
246,023.36

7. RETENCIONES
Relacin de Retenedores
RFC
CAP-830613-BM2

Concepto
Arrendamiento

Monto
18,000.00

Total

18,000.00

8. PAGOS PROVISIONALES
8.1. Determinacin del Impuesto Sobre la Renta
Determinacin de Impuesto

=
=
x
=
+
=
=
=

Ingresos del mes

Deducciones Autorizadas
Base gravable
Lmite inferior
Diferencia
Tasa de impuesto marginal
Impuesto marginal
Cuota fija
Impuesto anual
Retenciones de ISR
Impuesto a pagar
Pagos Provisionales
Impuesto a favor

324,000.00
120,096.00
203,904.00
123,580.21
80,323.79
21%
17,157.16
13,087.44
30,244.60
18,000.00
12,244.60
12,890.00
-$645.40

8.2. Determinacin del Impuesto al Valor Agregado

Determinacin de Impuesto
Mes

IVA causado

IVA acreditable

Jan-11
Feb-11
Mar-11
Apr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Aug-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dec-11

2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00

205.68
320.00
382.24
188.48
1,612.48
475.20
176.88
196.80
376.64
122.24
240.00
140.64

8.3. Determinacin del Impuesto Empresaria a Tasa nica

Determinacin de Impuesto

=
x
=
=
=

Ingresos del perodo

Deducciones del perodo
Base gravable
Tasa
IETU causado
Acreditamiento de ISR propio
Crdito vs. IETU por salarios y asimilados
Otros crditos IETU
IETU a cargo
Pagos provisionales anteriores de IETU
IETU a cargo

$324,000.00
77,976.64
246,023.36
17.50%
43,054.09
30,244.60
12,809.49
12,810.00
-

Los datos en color negro se calculan de forma automtica.

Retencin
PF/PM
PF
PM

Concepto
Habitacin
Local

Monto
12,000.00
15,000.00
27,000.00

PF
PM

Habitacin
Local

PF
PM

IVA

ISR

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00

2,400.00

1,500.00

27,000.00

2,400.00

1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

PF
PM

Habitacin
Local

12,000.00
15,000.00
27,000.00

2,400.00
2,400.00

1,500.00
1,500.00

324,000.00

28,800.00

18,000.00

Concepto
Lmparas
Cemento
Gas

Servicios Varios
Tuberas

Local
Habitacin
Local
Local
Habitacin

Local
Habitacin

Deducible
IETU
S
S
S

S
S

Monto
1,200.00
85.50
180.00
1,465.50
2,000.00
600.00
2,600.00

IVA
192.00
13.68
28.80
234.48
320.00
96.00
416.00

Pinzas Elctricas
Servicios Varios
Servicios Varios

Habitacin
Local
Habitacin

S
S
S

3,800.00
2,389.00
2,345.00
8,534.00

608.00
382.24
375.20
1,365.44

Servicios Varios
Servicios Varios

Local
Habitacin

S
S

1,178.00
2,876.00
4,054.00

188.48
460.16

1,178.00
2,876.00
8,900.00
12,954.00

648.64

Servicios Varios
Servicios Varios
Albailera

Local
Habitacin
Local

S
S
S

188.48
460.16
1,424.00
2,072.64

Plomera Gral.
Mantenimiento
Mantenimiento
Predial
Predial
Pintura
Piso

Habitacin
Local
Habitacin
Local
Habitacin
Habitacin
Local

S
S
S
S
S
S
S

350.00
855.00
800.00
2,800.00
3,896.00
1,280.00
2,115.00
12,096.00

56.00
136.80
128.00
204.80
338.40
864.00

Mantenimiento
Mantenimiento
Varios

Local
Habitacin
Local

S
S
S

980.00
898.00
125.50
2,003.50

156.80
143.68
20.08
320.56

Mantenimiento
Mantenimiento

Local
Habitacin

S
S

1,230.00
1,200.00

196.80
192.00

2,430.00

388.80

Mantenimiento
Mantenimiento
Albailera

Local
Habitacin
Habitacin

S
S
S

2,354.00
2,656.00
8,790.00
13,800.00

376.64
424.96
1,406.40
2,208.00

Mantenimiento
Mantenimiento

Local
Habitacin

S
S

764.00
898.00
1,662.00

122.24
143.68
265.92

Mantenimiento
Mantenimiento

Local
Habitacin

S
S

1,500.00
1,150.00
2,650.00

240.00
184.00
424.00

Mantenimiento
Mantenimiento

Local
Habitacin

S
S

879.00
980.00
1,859.00

140.64
156.80
297.44

66,108.00

9,505.92

Total
13,666.00
1,560.00
15,226.00

IDENTIFICACIN DEL IVA

MOI

IVA
6,800.00
6,800.00

Total
66,108.00
15,226.00
5,068.64
86,402.64

Total
324,000.00
35%
113,400.00
6,696.00
120,096.00
86,402.64
120,096.00
120,096.00 *

Identificacin
1,088.00 Local
1,088.00

Acreditable
1,088.00
1,088.00

No acreditable
0.00
0.00

biarse la opcin al presentar la declaracin anual del ejercicio. Artculo 183 RISR

IVA retenido

A cargo / favor

1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00

594.32
480.00
417.76
611.52
-812.48
324.80
623.12
603.20
423.36
677.76
560.00
659.36

Retencin
IVA
1,600.00
1,600.00

Identificacin
Habitacin
Local
12,000.00
15,000.00
12,000.00
15,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

1,600.00

12,000.00

15,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

15,000.00
15,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00

1,600.00
1,600.00

12,000.00
12,000.00

15,000.00
15,000.00

19,200.00

144,000.00

180,000.00

12,000.00

12,000.00

Identificacin del IVA

Acred
No Acred
192.00
13.68
28.80
205.68
28.80
320.00
-

15,000.00
15,000.00

Ident de deducciones
Deducciones
Habitacin
Local
IETU
1,200.00
1,200.00
85.50
85.50
180.00
180.00
180.00
1,285.50
1,465.50
600.00

2,000.00
2,000.00

2,000.00
600.00
2,600.00

608.00
375.20

3,800.00
2,345.00
6,145.00

2,389.00
2,389.00

3,800.00
2,389.00
2,345.00
8,534.00

460.16

2,876.00
2,876.00

1,178.00
1,178.00

1,178.00
2,876.00
4,054.00

460.16
-

2,876.00
2,876.00

1,178.00
8,900.00
10,078.00

1,178.00
2,876.00
8,900.00
12,954.00

136.80
338.40
475.20

56.00
128.00
204.80
388.80

350.00
800.00
3,896.00
1,280.00
6,326.00

855.00
2,800.00
2,115.00
5,770.00

350.00
855.00
800.00
2,800.00
3,896.00
1,280.00
2,115.00
12,096.00

156.80
20.08
176.88

143.68
143.68

898.00
898.00

980.00
125.50
1,105.50

980.00
898.00
125.50
2,003.50

196.80
-

192.00

1,200.00

1,230.00
-

1,230.00
1,200.00

320.00

96.00
96.00

382.24
382.24

600.00

983.20
188.48
-

188.48

460.16

188.48
1,424.00
1,612.48

460.16

196.80

192.00

1,200.00

1,230.00

2,430.00

376.64
376.64

424.96
1,406.40
1,831.36

2,656.00
8,790.00
11,446.00

2,354.00
2,354.00

2,354.00
2,656.00
8,790.00
13,800.00

122.24
122.24

143.68
143.68

898.00
898.00

764.00
764.00

764.00
898.00
1,662.00

240.00
240.00

184.00
184.00

1,150.00
1,150.00

1,500.00
1,500.00

1,500.00
1,150.00
2,650.00

140.64
140.64

156.80
156.80

980.00
980.00

879.00
879.00

879.00
980.00
1,859.00

4,437.28

5,068.64

35,575.00

30,533.00

66,108.00

Tarifa del Impuesto Sobre la Renta Mensual

Artculo 113 Ley del ISR
% Sobre excedente
Lmite inferior

Lmite superior

Cuota fija
del lmite inferior

496.07

0.00

1.92

496.08

4,210.41

9.52

6.40

4,210.42

7,399.42

247.23

10.88

7,399.43

8,601.50

594.24

16.00

8,601.51

10,298.35

786.55

17.92

10,298.36

20,770.29

1,090.62

21.36

20,770.30

32,736.83

3,327.42

23.52

32,736.84

En adelante

6,141.95

30.00

Tarifa del Impuesto Sobre la Renta Anual

Artculo 177 Ley del ISR
% Sobre excedente
Lmite inferior

Lmite superior

Cuota fija
del lmite inferior

0.01

5,952.84

0.00

1.92

5,952.85

50,524.92

114.24

6.40

50,524.93

88,793.04

2,966.76

10.88

88,793.05

103,218.00

7,130.88

16.00

103,218.01

123,580.20

9,438.60

17.92

123,580.21

249,243.48

13,087.44

21.36

249,243.49

392,841.96

39,929.04

23.52

392,841.97

En adelante

73,703.40

30.00