Alumnos:

Almendras Echegaray Jhomayra Verónica

Berrios Gutiérrez Jorge Arturo
Buitrago Martínez Madai Nagai
Cuenca Castillo Marcelo Antonio
Jiménez Rico Álvaro Ernesto
Manuel Caihuara Aldair Alex
Morales Mayorga Leonardo Bruno

DOCENTE: Lic. Ruth Medrano Quespia

TURNO: Nocturno

FECHA: 13 de octubre de 2021

 ACTIVIDAD No 3
FACULTAD DE CIENCIA EMPRESARIALES
MATERIA: CPA 0110 Contabilidad Empresarial II

1. En fecha 01-06-20, la empresa apertura Cta. Cte. por un importe de $us. 50.000.-, con un traspaso
de su Cta. Cte. de Bs. 351.000,00, a un T.C. oficial de Bs. 7.-

Al tipo de cambio oficial (50.000*7,00) 350.000,00 Bs.

Realiza traspaso de Cta. 351.000,00 Bs.
Perdida por traspaso 1.000,00
01/06/20 ………………… 1 ……………….
Banco moneda extranjera 350.000,00
Diferencia de cambio 1.000,00
a: Banco moneda nacional 351.000,00
Por traspaso de su Cta. Cte.
a un T.C. oficial de Bs. 7.-

• En fecha 31-07-20, la empresa compra una maquinaria por $us 15.000.- a T.C. de 6.98, T.C.
oficial 6,97, según factura, con cheque.

Al tipo de cambio oficial (15.000*6,97) 104.550,00 Bs.

Paga por la maquinaria (15.000*6,98) 104.700,00 Bs.
Perdida por compra de maquinaria 150,00.-

31-07-20 ……………………2……………………
Maquinaria y equipos 91.089,00.-
Crédito fiscal IVA 13.611,00.-
Diferencia de cambio 150,00.-
a: Banco moneda extranjera 104.700,00.-
Por compra de maquinaria Sg/Fact.
cancelado con cheque TC 6.98.

• En fecha 31-12-20, el T.C. es Bs. 6,96.

Al tipo de cambio oficial (35.000*6,96) 243.600,00 Bs.

Saldo en la cuenta al 31/12/20 245.300,00 Bs.
Perdida por actualización 1.700,00

31-12-20 ……………………3……………………
Diferencia de cambio 1.700,00
a: Banco moneda extranjera 1700,00
Regulación de cuenta al T.C. oficial
6,96 al 31-12-20.

Banco moneda extranjera

DEBE HABER
350.000,00 104.700,00
245.300,00 1.700,00
243.600,00
 2. La empresa comercial “Claveles”, presenta información con referencia a su cuenta corriente por el
movimiento del mes de Octubre/2020. Con la cual se pide elaborar la Conciliación Bancaria y los registros
contables que correspondan.

Libro Auxiliar de Bancos BCP Cta. Cte. 1-0000987654

Cheque **** Cheques no cobrados
Detalle Fecha Débitos Créditos Saldo
N. mes anterior
Saldo mes anterior 01 5,000.00 No 48 Bs. 900.-
Depósito del día 01 3,000.00 8,000.00 No 49 Bs. 480.-
Pago honorarios profes. 02 51 1,000.00 7,000.00 No 50 Bs. 510.-
Pago de sueldo 05 52 1,410.00 5,590.00
Pago de deuda 07 53 1,700.00 3,890.00
Compra mercadería 09 54 1,500.00 2,390.00
Depósito del día 09 2,350.00 4,740.00
Pago de impuestos 12 55 1,900.00 2,840.00
Pago servicio de energía 16 56 250.00 2,590.00
Pago compra de material 19 57 150.00 2,440.00
Pago a Librería Paris 19 58 320.00 2,120.00
Pago de impuestos 19 59 620.00 1,500.00
Cobro deuda cliente AA 20 2,300.00 3,800.00
Pago compra mercadería 21 60 430.00 3,370.00
Anticipo mercadería 22 61 310.00 3,060.00
Pago atención medica 22 62 450.00 2,610.00
Pago por servicio de te 23 63 120.00 2,490.00
Depósito del día 23 1,600.00 4,090.00
Compra de muebles 24 64 500.00 3,590.00
Pago compra de material 24 65 300.00 3,290.00
Pago por alquiler 27 66 460.00 2,830.00
Depósito del día 30 2,100.00 4,930.00
Traspaso de cuenta 30 810.00 4,120.00
Totales 11,350.00 12,230.00

Banco de Crédito
Extracto Bancario Cta. Cte. 1-0000987654
Detalle Fecha Débitos Créditos Saldo
Saldo mes anterior 01 6,890.00
Deposito 01 3,000.00 9,890.00
Pago cheque N. 52 05 1,410.00 8,480.00
Pago cheque N. 54 09 1,500.00 6,980.00
Deposito 09 3,250.00 10,230.00
Pago cheque N. 55 12 1,900.00 8,330.00
Pago cheque N. 57 19 150.00 8,180.00
Pago cheque N. 59 20 620.00 7,560.00
Abono cliente AA 20 2,900.00 10,460.00
Pago cheque N. 60 22 430.00 10,030.00
Deposito 23 1,600.00 11,630.00
Pago cheque N. 66 28 460.00 11,170.00
Pago cheque N. 50 28 510.00 10,660.00
Cobro de intereses 30 310.00 10,350.00
Cobro por chequera 30 70.00 10,280.00
Cobro por mantenimiento 30 940.00 9,340.00
Deposito 30 2,100.00 11,440.00
Abono cliente BB 30 900.00 12,340.00
Totales 8,300.00 13,750.00

Empresa comercial “Claveles”

Conciliación Cta. Cte. 1-0000987654 BCP
Al 31 de octubre de 2020
(Expresado en bolivianos)

Saldo según banco 12.340,00

(+) débitos de la empresa 0,00
(+) Débitos del banco 1.320,00
Cobro de intereses 310.00
Cobro por chequera 70.00
Cobro por mantenimiento 940.00
(-) Cargos (créditos) de la empresa (7.140,00)
Cheques en circulación
N° 48 900,00
N° 49 480,00
N° 51 1.000,00
N° 53 1.700,00
N° 56 250,00
N° 58 320,00
N° 61 310,00
N° 62 450,00
N° 63 120,00
N° 64 500,00
N° 65 300,00
Traspaso de cuenta 810,00
(-) Cargos (créditos) del banco (2.400,00)
Error en depósito 09/10/20 900,00
Error de abono cliente AA 600,00
Abono de cliente BB 900,00 ………….
SALDO SEGÚN LIBROS 4.120,00