II EXAMEN DE CONTABILIDAD - BALANCE DE COMPROBACION

MOVIMIENTOS SALDOS TRANSF. Y CANCEL INVENTARIO EE.RR. NATURALEZA EE.RR. FUNCION

N° CTA DENOMINACION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
01 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 248,709.00 32,238.00 216,471.00 - 216,471.00 -
02 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 180,774.00 180,774.00 - - - -
03 20 MERCADERÍAS 112,050.00 95,400.00 16,650.00 - 16,650.00 -
04 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 312,568.74 - 312,568.74 - 312,568.74 -
05 34 INTANGIBLES 1,677.96 - 1,677.96 - 1,677.96 -
06 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULAD - 97,905.00 - 97,905.00 - 97,905.00
07 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 6,670.83 27,575.70 - 20,904.87 - 20,904.87
08 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12,471.00 54,951.00 - 42,480.00 - 42,480.00
09 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 75,000.00 - 75,000.00 - 75,000.00
10 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,980.00 31,980.00 - 30,000.00 - 30,000.00
11 50 CAPITAL - 187,500.00 - 187,500.00 - 187,500.00
12 59 RESULTADOS ACUMULADOS - 37,500.00 - 37,500.00 - 37,500.00
13 60 COMPRAS 9,450.00 - 9,450.00 - 9,450.00
14 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 9,450.00 - 9,450.00 95,400.00 - 85,950.00
15 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,708.47 - 1,708.47 - 1,708.47
16 67 GASTOS FINANCIEROS 12.00 - 12.00 - 12.00
17 69 COSTO DE VENTAS 95,400.00 - 95,400.00 - 95,400.00 95,400.00
18 70 VENTAS - 146,148.30 - 146,148.30 146,148.30 146,148.30
19 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 7,050.00 - 7,050.00 7,050.00 7,050.00
20 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 1,720.47 - 1,720.47 1,720.47
21 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,708.47 - 1,708.47 - 1,708.47 1,708.47
22 97 GASTOS FINANCIEROS 12.00 12.00 - 12.00 12.00
TOTAL 985,192.47 985,192.47 655,658.64 655,658.64 97,120.47 97,120.47 547,367.70 491,289.87 97,120.47 153,198.30 97,120.47 153,198.30
89 RESULTADO DEL EJERCICIO - 56,077.83 56,077.83 - 56,077.83 -
547,367.70 547,367.70 153,198.30 153,198.30 153,198.30 153,198.30
DESARROLLAR:
HOJA DE TRABAJO COMPLETA
 II EXAMEN DE CONTABILIDAD - BALANCE DE COMPROB

MOVIMIENTOS SALDOS
N° CTA DENOMINACION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 248,709.00 32,238.00 216,471.00 -
02 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 180,774.00 180,774.00 - -
03 20 MERCADERÍAS 112,050.00 95,400.00 16,650.00 -
04 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 312,568.74 - 312,568.74 -
05 34 INTANGIBLES 1,677.96 - 1,677.96 -
06 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULAD - 97,905.00 - 97,905.00
07 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 6,670.83 27,575.70 - 20,904.87
08 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 12,471.00 54,951.00 - 42,480.00
09 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 75,000.00 - 75,000.00
10 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,980.00 31,980.00 - 30,000.00
11 50 CAPITAL - 187,500.00 - 187,500.00
12 59 RESULTADOS ACUMULADOS - 37,500.00 - 37,500.00
13 60 COMPRAS 9,450.00 - 9,450.00 -
14 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 9,450.00 - 9,450.00
15 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,708.47 - 1,708.47 -
16 67 GASTOS FINANCIEROS 12.00 - 12.00 -
17 69 COSTO DE VENTAS 95,400.00 - 95,400.00 -
18 70 VENTAS - 146,148.30 - 146,148.30
19 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 7,050.00 - 7,050.00
20 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 1,708.47 - 1,708.47
21 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,708.47 - 1,708.47 -
TOTAL 985,180.47 985,180.47 655,646.64 655,646.64
89 RESULTADO DEL EJERCICIO

DESARROLLAR:
HOJA DE TRABAJO COMPLETA
IDAD - BALANCE DE COMPROBACION

TRANSF. Y CANCEL INVENTARIO EE.RR. NATURALEZA EE.RR. FUNCION

CARGO ABONO ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
216,471.00 -
- -
16,650.00 -
312,568.74 -
1,677.96 -
- 97,905.00
- 20,904.87
- 42,480.00
- 75,000.00
- 30,000.00
- 187,500.00
- 37,500.00
9,450.00
95,400.00 - 85,950.00
1,708.47
12.00 12.00
95,400.00 95,400.00
146,148.30 146,148.30
7,050.00 7,050.00
1,708.47
1,708.47 1,708.47
97,108.47 97,108.47 547,367.70 491,289.87 97,120.47 153,198.30 97,120.47 153,198.30
- 56,077.83 56,077.83 - 56,077.83 -
547,367.70 547,367.70 153,198.30 153,198.30 153,198.30 153,198.30