PLANEACION TRIBUTARIA

TALLER FORMULARIO 300

DOCENTE:
TATIANA BOCANEGRA

PRESENTADO POR:

GONZALEZ QUINTERO HASSAID ALEJANDRA

5/8/2022
 DESCRIPCION
A la tarifa del 5%
A la tarifa general

Sobre la AUI en operaciones gravadas

Sobre la AUI en operaciones gravadas
En juegos de suerte y azar
En venta cerveza de producción nacional e importada

En venta de gaseosas y similares

En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%:

En retiro inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

donaciones:

I.V.A. recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o

resueltas
Total impuesto generado por operaciones gravadas
Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%:
Por importaciones gravadas a la tarifa general:

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas:

Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%:

Por compras de bienes gravados a la tarifa general:

Por licores, aperitivos, vinos y similares:
Por servicios gravados a la tarifa del 5%:
Por servicios gravados a la tarifa general:

Descuento IVA exploración hidrocarburos

Total impuesto pagado o facturado:

IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o
resueltas

Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios):

Total impuestos descontables:

Saldo a pagar por el período fiscal:
Saldo a favor del período fiscal:
Saldo a favor del período fiscal anterior:
Retenciones por IVA que le practicaron:
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 NORMATIVIDAD
ET -Art. 468-1. Bienes gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%).
ET- Art. 468. Tarifa general del impuesto sobre las ventas.
ley 1819 de 2016
ET- Art. 462-1. Base gravable especial
ET 468-3. Servicios gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%). Numeral 4
ET Art. 420. Hechos sobre los que recae el impuesto.
ET 475. Base gravable para las cervezas de producción nacional e importadas.
Ley 223 de 1995- CAPÍTULO VII.
Ley de financiamiento 1943 de 2018 ART
ET Art. 446. Responsables en la venta de gaseosas y similares.

Ley de financiamiento 1943 de 2018 ART 122

Ley 2010 de 2010
ET Art. 468-1. Bienes gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%).

Art 202 de la Ley 223 de 1995.

ET Art. 421. Hechos que se consideran venta.

Ley 1819 de 2016 Art. 174.
Concepto 14318 del 5 de junio de 2019
-
ART 185. Ley 1819 de 2016. Congreso de la República
Ley 633 de 2000 Art. 26.

ET Art. 429. Momento de causación

Régimen de Zonas Francas
ET -Art. 468-1. Bienes gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%).
Modificado ley 2010 de 2019 ART 9
ET Art. 429. Momento de causación
Art 202 de la Ley 223 de 1995.
ET Art. 468-3. Servicios gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%).
ET- Art. 468. Tarifa general del impuesto sobre las ventas.
ley 1819 de 2016
ET Art. 485-2. Descuento especial del impuesto sobre las ventas.
ARTÍCULO 190 Ley 1819 de 2016
-

ET Art. 437-2. Agentes de retención en el impuesto sobre las ventas.

concepto 14318 del 5 de junio de 2019

ET Art. 486. Ajuste de los impuestos descontables.

Art. Recientes

Ley 1607 del 2012

-
-
-
-
ET Art. 437-1. Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas.
Ley 1943 de 2019
 OBDERVACION

Aplica tarifa seún el ET

Para que los productores, importadores y comercializadores adecúen sus sistemas de
información contable y fiscal y facturen sus productos en debida forma.

DEROGADO
El IVA se cobrará de forma plurifásica; la responsabilidad ya no estará solamente en cabeza
del productor o importador.
Vigencia

Base Gravable. Para los productos de graduación alcoholimétrica de 2.5 a 20 y de más de 35,

MODIFICADO
Se consideran ventas

Se importa un producto que está gravado con Iva, se debe pagar el Iva respectivo al momento
de hacer la importación
No se causan ni pagan tributos aduaneros (IVA y arancel) en las mercancías que se
introduzcan a la zona franca.

5%
Se permite a los contribuyentes disminuir el “IVA resultante por devoluciones en ventas
anuladas, rescindidas o resueltas cuando estuvieron sujetas al impuesto” del saldo a pagar

Habrá lugar al  ajuste de que trata este  artículo en  el  caso  de  pérdidas,  hurto o castigo de 
inventario  a menos  de  que  el  contribuyente  demuestre  que  el  bien  es  de  fácil 
destrucción  o pérdida,  y la pérdida no excede del 3% del valor de la suma del inventario inicial
más las compras.

La retención se podra hacer hasta del 50%