EMPRESA LA ESPAÑOLA

BALANCE GENERAL DE PERIODOS CONTABLES

AÑO ANALISIS AÑO ANALISIS ANALISIS ANALISIS

2011 VERTICAL 2010 VERTICAL HORIZONTAL HORIZONTAL
VARIACION %
CAJA $ 36,062.50 1.08 $ 36,062.50 1.11 0 0
INVERSIONES $ 4,327.50 0.13 $ 5,770.00 0.18 -1442.5 -25
CUENTAS X COBRAR $ 129,825.00 3.88 $ 108,187.50 3.33 21637.5 20
INV. MATERIA PRIMA $ 93,762.50 2.80 $ 86,550.00 2.66 7212.5 8.33
INV. PRODUCTO TERMINADO $ 64,912.50 1.94 $ 57,700.00 1.77 7212.5 12.50
SERVICIOS PRESTADOS X COBRAR $ 10,097.50 0.30 $ 10,818.75 0.33 -721.25 -6.67
ACTIVOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 338,987.50 10.13 $ 305,088.75 9.38 33898.75 11.11

PATENTE $ 95,926.25 2.87 $ 99,532.50 3.06 -3606.25 -3.62
DEPRECIACIONES $ -31,735.00 -0.95 $ -36,062.50 -1.11 4327.5 -12.00
MAQUINARIA $ 1,514,625.00 45.27 $ 1,586,750.00 48.77 -72125 -4.55
TERRENO $ 721,250.00 21.56 $ 577,000.00 17.73 144250 25.00
EDIFICIOS $ 706,825.00 21.13 $ 721,250.00 22.17 -14425 -2.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 3,006,891.25 89.87 $ 2,948,470.00 90.62 58421.25 1.98
TOTAL ACTIVOS $ 3,345,878.75 100.00 $ 3,253,558.75 100.00 92320 2.84
PROVEEDORES $ 2,885.00 0.09 $ 1,442.50 0.04 1442.5 100.00
PAGO SUELDO TRABAJADORES $ 86,550.00 2.59 $ 108,187.50 3.33 -21637.5 -20.00
CUOTAS BANCARIAS PAGADAS $ 129,825.00 3.88 $ 72,125.00 2.22 57700 80.00
PASIVOS

PAGO X SERVICIOS BASICOS $ 115,400.00 3.45 $ 86,550.00 2.66 28850 33.33

TOTAL PASIVO CORTO PLAZO $ 334,660.00 10.00 $ 268,305.00 8.25 66355 24.73
PASIVO A LP CREDITO $ 793,375.00 23.71 $ 793,375.00 24.38 0 0.00
OTRAS OBLIGACIONES A LP $ 663,550.00 19.83 $ 793,375.00 24.38 -129825 -16.36
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 1,456,925.00 43.54 $ 1,586,750.00 48.77 -129825 -8.18
TOTAL PASIVOS $ 1,791,585.00 53.55 $ 1,855,055.00 57.02 -63470 -3.42
CAPITAL SOCIAL $ 1,226,125.00 36.65 $ 1,081,875.00 33.25 144250 13.33
PATRIMONIO

UTILIDADES RETENIDAS $ 131,988.75 3.94 $ 131,988.75 4.06 0 0.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 196,180.00 5.86 $ 184,640.00 5.68 11540 6.25
TOTAL PATRIMONIO $ 1,554,293.75 46.45 $ 1,398,503.75 42.98 155790 11.14
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 3,345,878.75 100 $ 3,253,558.75 100 92320 2.84
 EMPRESA LA ESPAÑOLA
ESTADO DE RESULTADOS

AÑO ANALISIS AÑO ANALISIS ANALISIS ANALISIS

2011 VERTICAL 2010 VERTICAL HORIZONTAL HORIZONTAL
VARIACION %
(+) VENTAS $ 1,680,512.50 100 $ 1,658,875.00 100 $ 21,637.50 1.30
(-) COSTO DE VENTAS $ 973,687.50 57.94 $ 959,262.50 57.83 14425 1.50
(=) UTILIDAD BRUTA VENTAS $ 706,825.00 42.06 $ 699,612.50 42.17 7212.5 1.03
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 461,600.00 27.47 $ 468,812.54 28.26 -7212.54 -1.54
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 158,675.00 9.44 $ 158,675.00 9.57 158675
GASTOS VENTAS $ 140,643.75 8.37 $ 151,462.54 9.13 140643.75
GASTOS FINANCIEROS $ 162,281.25 9.66 $ 158,675.00 9.57 162281.25
(=) UTILIDAD ANTES IMP $ 245,225.00 14.59 $ 230,799.96 13.91 14425.04 6.25
(-) IMPUESTOS $ 49,045.00 2.92 $ 46,159.99 2.78 2885.008 6.25
(=) UTILIDAD NETA EJERCICIO $ 196,180.00 11.67 $ 184,639.97 11.13 11540.032 6.25
DATOS:
AÑO AÑO
2011 2010
ACTIVO CORRIENTE $ 338,987.50 $ 305,088.75
PASIVO CORRIENTE $ 334,660.00 $ 268,305.00
INVENTARIOS $ 158,675.00 $ 144,250.00
INV. MATERIA PRIMA $ 93,762.50 $ 86,550.00
INV. PRO. TERMINADO $ 64,912.50 $ 57,700.00
COSTO DE VENTA $ 973,687.50 $ 959,262.50
GASTOS GENERALES $ 461,600.00 $ 468,812.54
GASTOS ADM. $ 158,675.00 $ 158,675.00
GASTOS DE VENTA $ 140,643.75 $ 151,462.54
GASTOS FINANCIEROS $ 162,281.25 $ 158,675.00
CAPITAL AÑO 2011 AÑO 2010
DE TRABAJO: = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
$ 338,987.50 - $ 334,660.00 $ 305,088.75 - $ 268,305.00
= $ 4,327.50 = $ 36,783.75

RATIO AÑO 2011 AÑO 2010

DE LIQUIDEZ: = ACTIVO CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

= $ 338,987.50 = $ 305,088.75
$ 334,660.00 $ 268,305.00

= 1.01 = 1.14

PRUEBA AÑO 2011 AÑO 2010

ACIDA: = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

= $ 338,987.50 - $ 158,675.00 = $ 305,088.75 - $ 144,250.00

$ 334,660.00 $ 268,305.00

= $ 180,312.50 = $ 160,838.75
$ 334,660.00 $ 268,305.00

= 0.54 = 0.60

RAZON AÑO 2011 AÑO 2010

AL CIRCULANTE: = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO
ACTIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE

= $ 338,987.50 - $ 158,675.00 = $ 305,088.75 - $ 144,250.00

$ 338,987.50 $ 305,088.75

= $ 180,312.50 = $ 160,838.75
$ 338,987.50 $ 305,088.75
 = 0.53 = 0.53

INTERVALO AÑO 2011 AÑO 2010

BASICO ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO
DEFENSIVO = COSTO DE VENTA + GASTOS GENERALES = COSTO DE VENTA + GASTOS GENERALES
365 365

$ 338,987.50 - $ 158,675.00 $ 305,088.75 - $ 144,250.00

= $ 973,687.50 + $ 461,600.00 = $ 959,262.50 + $ 468,812.54
365 365

$ 180,312.50 $ 160,838.75
= $ 1,435,287.50 = $ 1,428,075.04
365 365

= $ 180,312.50 = $ 160,838.75
$ 3,932.29 $ 3,912.53

= 45.85 = 41.11

MARGEN AÑO 2011 AÑO 2010

DE SEGURIDAD = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

= $ 338,987.50 - $ 334,660.00 = $ 305,088.75 - $ 268,305.00

$ 334,660.00 $ 268,305.00

= $ 4,327.50 = $ 36,783.75
$ 334,660.00 $ 268,305.00

= 0.01 = 0.14
3 ROTACIO DE CARTERA O CUENTAS POR COBRAR

RCC = VETAS
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO

RCC = 1669693.75
119006.25

RCC = 14.03 VECES

CCP = CXC (2011) +

2

CCP = 129825.00 +
2

CCP = 238012.50
2

CCP = 119006.25

PV = VETAS (2011) +
2

PV = 1680512.50 +
2

PV = 3339387.50
2

PV = 1669693.75

PPC = 365
RCC

PPC = 365
14.03

PPC = 26.02 DIAS

4 ROTACION DE INVENTARIOS RI = COSTO DE VENTAS

INVENTARIOS TOTALES PROMEDIO

RI = $ 966,475.00
 $ 151,462.50

RI = 6.38 VECES

ITP = INV (2011) +

2

ITP = $ 158,675.00 +
2

ITP = $ 302,925.00
2

ITP = $ 151,462.50

CVP = CV(2011) +
2

CVP = $ 973,687.50 +
2

CVP = $ 1,932,950.00
2

CVP = $ 966,475.00

PI = 365
RI

PI = 365
6.38

PI = 57.20 DIAS

4 ROTACION DE INVENTARIOS RMP = COSTO MP

INVENTARIO PROMEDIO MP

RMP = NO SE PUEDE RESOLVER POR FALTA DE DATOS EN ESTADO D

PIMP = 365
ROTACION MP
 PIMP = NO SE PUEDE RESOLVER POR QUE SE NECESITA EL VALOR DE

PIMP = INVENTARIO MP DEL PERIODO

CONSUMO PROMEDIO DIARIO MP

PIMP = NO SE PUEDE RESOLVER POR QUE NO SE TIENEN LOS DATOS

4 ROTACION DE INV. PRODUCTOS TERMINADOS RPT = COSTO DE VENTAS

INVENTARIO PROMEDIO

RPT = CV(2011) +
2
IPT (2011) +
2

RPT = $ 1,932,950.00
2
$ 122,612.50
2

RPT = $ 966,475.00
$ 61,306.25

RPT = 15.76

2011
5 ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES RAOP = VENTAS NETAS
ACTIVOS OPRACIONALES BRUTOS

RAOP = $ 1,680,512.50
$ 2,560,437.50

RAOP = 0.66 VECES

2011
6 ROTACION DE ACTIVOS FIJOS RAF = VENTAS NETAS
ACTIVOS FIJOS

RAF = $ 1,680,512.50
$ 3,006,891.25
 RAF = 0.56 VECES

2011
7 ROTACION DE ACTIVOS TOTALES RAT = VENTAS NETAS
0 ROTACION DE INVERSION ACTIVOS TOTALES

RAT = $ 1,680,512.50
$ 3,345,878.75

RAT = 0.50 VECES

2011
8 ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR RCXP = PROMEDIO CUENTASX PAGAR *365
COSTO VENTAS

RCXP = $ 2,885.00 *
$ 973,687.50

RCXP = $ 1,053,025.00
$ 973,687.50

RCXP = 1.08 DIAS

2011
9 ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO RCT = VENTAS NETAS
CAPITAL DE TRABAJO

RCT = VENTAS NETAS

AC.CORRIENTE -

RCT = $ 1,680,512.50
$ 338,987.50 -

RCT = $ 1,680,512.50
$ 4,327.50

RCT = 388.333333333
VETAS
COBRAR PROMEDIO

CXC2 (2010)

108187.5

VENTAS (2010)

1658875.00

O DE VENTAS
TOTALES PROMEDIO
 INV (2010)

$ 144,250.00

CV (2010)

$ 959,262.50

OSTO MP
O PROMEDIO MP

ER POR FALTA DE DATOS EN ESTADO DE RESULTADOS

ER POR QUE SE NECESITA EL VALOR DE ROTACION DE MATERIA PRIMA

O MP DEL PERIODO
OMEDIO DIARIO MP

ER POR QUE NO SE TIENEN LOS DATOS CORRESPONDIENTES

O DE VENTAS
RIO PROMEDIO

CV (2010)

IPT (2010)

2010
TAS NETAS RAOP = VENTAS NETAS
ACIONALES BRUTOS ACTIVOS OPRACIONALES BRUTOS

RAOP = $ 1,658,875.00
$ 2,613,088.75

RAOP = 0.63 VECES

2011
TAS NETAS RAF = VENTAS NETAS
IVOS FIJOS ACTIVOS FIJOS

RAF = $ 1,658,875.00
$ 2,948,470.00
 RAF = 0.56 VECES

2011
TAS NETAS RAT = VENTAS NETAS
OS TOTALES ACTIVOS TOTALES

RAT = $ 1,658,875.00
$ 3,253,558.75

RAT = 0.51 VECES

2011
ENTASX PAGAR *365 RCXP = PROMEDIO CUENTASX PAGAR *365
TO VENTAS COSTO VENTAS

365 RCXP = $ 1,442.50 * 365

$ 959,262.50

RCXP = $ 526,512.50
$ 959,262.50

RCXP = 0.55 DIAS

2011
TAS NETAS RCT = VENTAS NETAS
L DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO

TAS NETAS VENTAS NETAS

PA. CORRIENTE RCT = AC.CORRIENTE - PA. CORRIENTE

$ 1,658,875.00
$ 334,660.00 RCT = $ 305,088.75 - $ 268,305.00

RCT = $ 1,658,875.00
$ 36,783.75

RCT = 45.0980392157